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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Compliance

  Dr. Marcus Reischl

  …. 3. Prüfung der Vorstandshaftung durch den Aufsichtsrat in Compliance-Fällen Werden dem Aufsichtsrat Hinweise darauf bekannt, dass der Vorstand oder… …dieser Prüfung seine Pflichten, indem er etwa mögliche Pflichtverletzungen des Vorstands nicht weiter aufklärt oder be- stehende Organhaftungsansprüche… …eingehalten sind. 3. Pflicht zur Prüfung bei nicht eindeutiger Rechtslage Der Vorstand und seine Mitglieder können häufig nicht ohne weiteres beant- worten, ob… …Compliance Management System für die Zwecke der freiwilligen Prüfung durch Wirtschaftsprüfer niedergelegt sind. Eine Zertifizierung bzw. Prüfung eines… …Organpflichten findet in diesem Zusammenhang nicht statt, sodass – anders als gelegentlich beworben – eine solche Prüfung nicht notwen- digerweise die gewünschte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Börsennotierte Aktiengesellschaft

  Dr. Peter Hennke, Martin Heidemann

  …Prüfung der Ex-ante-Informationen prognostisch zu bestimmen.54 Dabei sollten die vor- aussichtlichen Auswirkungen der Informationen auf den Börsenpreis… …übliches) Ad-hoc-Komitee67 oder an einMitglied des Vorstands68 delegie- ren. Da Prüfung und Entscheidung über den Aufschub der Ad-hoc-Mitteilung… …nen, die (potentiell) Insiderinformationen darstellen, muss unverzüglich – wo nötig – eine Aufklärung des Sachverhalts sowie eine sorgfältige Prüfung… …Sachverhalts sowie die sorgfältige Prüfung im Einzelfall eine gewisse Zeit- spanne in Anspruch nehmen; allerdings müssen alle erforderlichen Anstren- gungen… …unternommen werden, um die Aufklärung und Prüfung unverzüglich abzuschließen.72 Bei klar und eindeutig gelagerten Sachverhalten besteht hin- gegen eine solche… …Zeitspanne nicht. Ergibt die Prüfung, dass eine Insiderinfor- mation vorliegt, muss die Gesellschaft die Insiderinformation im Wege der Ad- hoc-Mitteilung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Ziele, Akteure und Rechtsrahmen

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …Adressaten des Risikomanagements 37 Verwaltungshandelns beitragen kann. Denkbar ist allerdings auch ein Hinweis aus der internen oder externen Prüfung auf… …Ab-IDW PS 261 schlussprüfers auf die beurteilten Fehlerrisiken Die Prüfung des Risikofrüherkennungssystems nach § 317 Abs. 4 HGBIDW PS 340 Prüfung des… …LageberichtsIDW PS 350 Berichterstattung über die Erweiterung der Abschlussprüfung nach §53IDW PS 720 HGrG Ordnungsgemäße Prüfung von RisikomanagementsystemenIDW PS… …981 Und speziell Prüfung von Beihilfen nach Artikel 107 AEUV insbesondere zugunstenIDW PS 700 öffentlicher Unternehmen Prüfung von Compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vorstand der AG

  Steuern

  Marc-Uwe Fischer, Margareta Häcker

  …. Daraus resultiert in der Praxis des internationalen Steuerrechts eine zweistufige Prüfung, nach der – zunächst der „nationale“ deutsche Steueranspruch… …deutschen Steuerrecht steuerpflichtigen Einkünften im Sinne von §19 EStG (Besteuerungsrecht der 1. Stufe) ist im Rahmen der zweistufigen Prüfung in… …Optionsrechts (das sog. „vesting“) durch den Vorstand dar. Bei der gebotenen zweistufigen Prüfung von grenzüberschreitenden Sachverhalten ist danach zunächst der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Compliance-Managementsystem

  …Compliance- Information/ News Schulungen Bericht- erstattung Überwachungs- und Verbesse- rungskonzept Compliance- Prüfung (durch die Interne Revision)… …umfassen aber zumindest die regelmäßige Prüfung der Wirksamkeit der festge- legten Compliance-Kontrollen sowie des grundlegenden CMS-Rahmens. Hier- für gilt… …. Um dies zu konkretisieren hat das Institut der Deutschen Wirtschaftsprüfer den Praxishinweis 1/2016 zur Ausgestaltung und Prüfung eines Tax-Compli-… …: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance-Managementsystemen (IDW PS 980), IDW Verlag GmbH. Laue, Jens C. (2016): Ökonomische und rechtliche Bedeutung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Rechtlicher Rahmen der IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …für die Prüfung und Zertifizierung eines bestehenden CMS durch den TÜV Rheinland sein85. Das IDW geht davon aus, dass die Umsetzung ihres Prüfungs-… …(IuK-Mindestanforderungen) sowie „Leitsätze für die Prüfung von IuK- Outsourcing“ herausgegeben. In Zukunft dürften auch die Landes- sowie die Bundesdatenschutzaufsichtsbe-… …Institutionen der IT-Compliance und deren Ziele 102 Fachausschuss Ordnungsmäßigkeit und Prüfung der Datenverarbeitung der S-Fi- nanzgruppe der sich aus… …Security Standard) – OPDV102 (Fachausschuss Ordnungsmäßigkeit und Prüfung der Daten- verarbeitung) – Gesundheitsfürsorge…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  IT-basierte Überwachungssysteme

  Rüdiger Quedenfeld

  …Zahlungsverkehrsplattformen der Institute ab. Die zweite Kategorie, die Kontoüberwachung, ist die Prüfung der risikorelevan- ten Kunden(stamm)daten, die Überwachung der… …und die im Rahmen der Identifizierung und der Know Your Customer Prüfung erfasst werden. Dazu gehört u. a. die Tätigkeit, bei juris- tischen Personen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Fall Wirecard

  Schlussbetrachtung

  Prof. Dr. Edgar Löw, Daniela Kunzweiler

  …genauer zu untersuchen. „Spätestens da hätte aber auch die BaFin unab- hängig vom Anlass der 2017er Prüfung bemerken müssen, dass sich die wesentlichen… …ihr Auftrag noch ihre Personalausstattung waren auf die Prüfung von Betrug ausgerichtet. Immerhin hat die DPR in den etwas mehr als 15 Jahren ihres…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Grundlagen der Risikoquantifizierung

  Stefan Wilke, Jan Offerhaus

  …Revisionsstandard Nr . 2 zur „Prüfung des Risi- komanagementsystems durch die Interne Revision“ in seiner aktuellen Version 2 .0 ist dagegen stringenter und fordert… …gleichzeitiger Übernahme von operativen Tätigkeiten (wie hier des Risikocontrollings) keine wirklich unabhän- gige Prüfung dieser vornehmen kann .11 Bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Noch viel Luft nach oben – Nachhaltigkeitsberichterstattung aus Sicht von Arbeitnehmervertreterinnen und Arbeitnehmervertretern

  Rainald Thannisch, Walter Vogt

  …derzeit noch bevorzugte Möglichkeit die Erweite- rung des Lageberichts um einen eigenen Abschnitt zur NFE. Da der Lagebricht der externen Prüfung unterliegt… …NFE oder zum Teil auch gar nicht920, in die externe Prüfung einbezogen. Weil weitere Berichtsformate neben der Lageberichterstat- tung für eine NFE (und… …Initiativen einzelner Branchen. nichtfinanziellen Berichterstattung, einer externen Prüfung mit hinreichender Sicherheit unterliegt.921 Auf Redundanzen bei…

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