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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Management von IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …133 219 „Unternehmen erkennen Nutzen von Compliance nicht“, in: Compliance-Maga- zin.de, 11.Oktober… …einer starken Regulierung unterliegen. Neben der Einhaltung formalrechtlicher Regelungen entwickelten die Unternehmen zusätzlich Standesregeln und… …Unternehmen selbst initiierten Compliance-Ma- nagements liegt in der internen Vorbeugung und Aufdeckung von unrechtmä- 134 8 Management von IT-Compliance… …222 Kögler, Damien: „Unternehmensethik in internationalen Unternehmen“, S. 12. 223 Die Schritte zur Entwicklung der Norm beschreibt Peter Fissenewert in… …Unternehmen hinweg, unabhängig von der Unternehmensgröße. Im Dezember 2014 wurde die internationale Norm ISO 19600 herausgegeben, welche Regeln zur Gestaltung… …. – Entwicklung und Bewertung einer für das Unternehmen individuell und dem Kontext angemessenen Systematik – Deutliche Reduktion von… …organisatorisch bündelt. Die verschiedenen Organisationsformen stellen eine Entwicklungslinie dar. Unternehmen, deren regulatorische Anforderungen überschaubar… …unterstellt und arbeiten meist nicht interdisziplinär. Ein eigener Bereich für GRC wird nur bei großen Unternehmen erforderlich sein. Im Bereich der… …und der damit verbundenen Anwesenheitszeit auskommen muss. In Unternehmen mit einer sich dynamisch entwickelnden IT kann der Dienstleister unter… …und Vorgaben für Verfah- ren können von zentraler Stelle aus erarbeitet und in das Unternehmen ge- bracht werden. Zu den Vollzeitstellen mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Outsourcing und IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Reifegrad der IT, der es dem Unternehmen überhaupt ermöglicht, die regulatorischen Anforderungen tatsächlich zu er- füllen374. Der Reifegrad der IT selbst… …Auslagerungsunter- nehmen und Maßnahmen zur Reduzierung Weber drückt die Abhängigkeit der auslagernden Unternehmen mit folgenden Worten aus: „Durch das… …IT-Outsourcing hat der Kunde keinen unmittelbaren Einfluss mehr auf die IT. Obwohl IT in den meisten Unternehmen keine Kernkompe- tenz darstellt, so ist IT ein… …kritischer Infrastrukturen des Bundesministeriums des Innern (BMI), welches Empfehlungen für Unternehmen enthält, wird das Out- sourcing als Risikofaktor… …Unternehmen im Sicherheitsbereich mit anderen Unternehmen zusammen, einschließlich anderen Nutzern der Infrastruktur beispielsweise in regionalen Ver- bünden… …Bankensystem „Agree“ migriert wurden. Im Jahr 2013 werden schon 1.500 Kunden genannt384. In 2020 betreut FIDUCIA inzwischen 900 Volksbanken, Unternehmen aus der… …genossenschaftlichen Finanzgruppe sowie Privatbanken und Unternehmen anderer Branchen mit 167.000 Bankar- beitsplätzen, 82 Millionen Kundenkonten und 34.000… …weitere Insti- tute wie Landesbankenmit insgesamt rund 140Millionen Konten386. Die beiden Unternehmen wurden inzwischen zur Finanz Informatik vereinigt387… …sen, die DekaBank, acht öffentliche Versicherer, vier Direktbanken sowie wei- tere Unternehmen der Sparkassen-Finanzgruppe388. Eine Marktstudie der… …IT-Service-Unternehmen in Deutschland 2020390 aufgeführten 10 Unternehmen gegebenenfalls die Daten von tausenden von Unternehmen in einer Anzahl von unter 100…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Noch viel Luft nach oben – Nachhaltigkeitsberichterstattung aus Sicht von Arbeitnehmervertreterinnen und Arbeitnehmervertretern

  Rainald Thannisch, Walter Vogt

  …Anwendungsbereich des Gesetzes über dieMitbestimmung der Arbeitnehmer („Mitbestimmungsgesetz“) fallen nach §1 I dieses Gesetzes alle Unternehmen, die in der… …veröffentlichte Studie veranschau- licht dabei auch den positiven Effekt der Unternehmensmitbestimmung auf die Performance der Unternehmen während der Finanz- und… …Wirtschaftskrise 2008/2009.886 Sie zeigt auf, dass sich mitbestimmte Unternehmen hier nicht nur robuster zeigten, sondern sich auch wieder schneller von den… …Auswirkungen der Krise erholt haben. Auch hinsichtlich der Kapitalmarktperformance zeigten mitbestimmte Unternehmen höhere Renditen und wiesen geringere Kapital-… …marktschwankungen als andere Unternehmen auf. Schließlich kam in mitbe- stimmten Unternehmen eine stärkere Orientierung am langfristigen Unterneh- mensinteresse zum… …Turnaround gegenüber anderen Unternehmen in einem 349 Sicht von Arbeitnehmervertreterinnen und Arbeitnehmervertretern 887 Mehr Informationen zum MB-ix… …auf die Finanzberichterstattung nach. Auf Basis des Mitbestimmungsindex (‚MB-ix‘)887 können Eulerich/Fligge (2020) zeigen, dass mitbestimmte Unternehmen… …in den Unternehmen untersucht wird. Ebenfalls auf Basis desMB-ix zeigten bereits Vitols et al. (2018), dass Unternehmen mit starker Mitbestimmung… …Korrektiv dar. Dabei spielen Aspekte um CSR sowie die nichtfinanzielle Berichterstattung eine zunehmende Rolle. Unternehmen sind gesellschaftliche… …Staatshilfen hinreichend Finanzmittel an die Unternehmen ausgereicht wur- den. Umsomehr stehen sie in der Pflicht, sich für ein Mehr an Nachhaltigkeit zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Ziele, Akteure und Rechtsrahmen

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …beherrschtwerdenkönnen. „Die öffentliche Verwaltung steht ähnlich wie private Unternehmen vor großen Herausforderungen. Globalisierung und internationaler Wettbewerb… …Schwachstellen innerhalb der Verwaltungstätigkeit, die durch ein (besseres) Risikomanagement behoben werden können. Für kommunale Unternehmen ist dies ein durchaus… …Die gesetzliche Unfallversicherung als Haftungsbe- grenzung (1) Unternehmer sind den Versicherten, die für ihre Unternehmen tätig sind oder zu ihren… …Unternehmen in einer sonstigen die Versicherung begründenden Beziehung stehen, sowie deren Angehörigen und Hinterbliebenen nach anderen gesetzlichen… …privaten Bereich zu finden. Sie gibt es gleichermaßen in Unternehmen. Dabei würde man gerade in der Wirtschaft ein klares Risikobewusstsein erwarten. Doch… …das Gegenteil scheint der Fall zu sein: „Ein Blick in die Risikoinventare deutscher Unternehmen zeigt …, dass Risiken oft völlig falsch eingeschätzt… …Argument für die Entscheidung sein mag, eine Ausbildung oder einen Arbeitsplatz in einer bestimmten Verwaltung anzustreben. Für Bürgerschaft und Unternehmen… …gesicherte Kinderbetreuung ach- ten, während Unternehmen u.a. auf eine qualitativ gute Verkehrsanbindung Wert legen. Es liegt nahe, dass solche Erwägungsgründe… …Liquidität sicherzustellen. Schließlich sind die für die Unternehmen entwickelten Grundsätze zum Risiko- management, so z.B. – die ISO 31000:2018 zum… …. 3.2 Kommunale Unternehmen Rechtlicher Ausgangspunkt für das unternehmerische Risikomanagement, mit- hin auch für kommunale Unternehmen, war das Gesetz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Nichtfinanzielle Erklärung – Ursprung, Status quo und Weiterentwicklung der nichtfinanziellen Berichterstattung

  Prof. Dr. Christian Fink, Kristina Schwedler

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81 2.2.2 Berichtspflichtige Unternehmen… …. EU-Kommission (Hrsg.), 2019. 191 Die Bundesregierung plant mit einem neuen Gesetz, den Menschenrechtsschutz zu stärken. Unternehmen sollen die Verantwortung… …gegründet. Sie hat sich zur Aufgabe gemacht, die Trans- parenz über Umwelt- und Sozialauswirkungen von Unternehmen und Organi- sationen zu verbessern und… …damit mehr Verantwortung für eine nachhaltige Zukunft zu fördern. Die GRI-Standards sollen eine gemeinsame Sprache bilden, in der Unternehmen und… …unternehmerischen Nachhaltigkeitsleistungen dar und kann von Unternehmen jeder Größe und Rechtsform genutzt werden. Er umfasst Min- destanforderungen, über die in… …. Zum Teil wird auf das Bestehen von über 600 Rahmenwerken, Standards, Leitlinien und (Branchen-)Leitfäden verwiesen. Die Vielzahl der den Unternehmen zur… …. EU-Kommission (Hrsg.), 2011b, S. 14. 211 Vgl. Entschließungen des Europäischen Parlaments vom 6.Februar 2013 zur sozia- len Verantwortung der Unternehmen… …Verbesserungsbedarf hinsichtlich der Transparenz der Sozial- und Um- weltberichterstattung der Unternehmen feststellte.209 Um diese Verbesserung zu gewährleisten, wurde… …soziale Verantwortung der Unternehmen vom 25.10. 2011 bekräftigt.210 Schließlich erkannte das Europäische Parlament in seinen Ent- schließungen zur sozialen… …Verantwortung der Unternehmen vom 06.02. 2013 die Bedeutung der Offenlegung von Nachhaltigkeitsinformationen an, um damit Gefahren für die Nachhaltigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Corporate Governance

  …rechtlicher Vorga- ben bei den Unternehmen und legten somit den Fokus auf die Einrichtung und Überwachung von Compliance-Managementsystemen. Selbst wenn die… …Steuerung und Überwachung von Risiken im Unternehmen abzuleiten. Dies sind insbesondere die vom US-amerikanischen COSO (Committee of Sponsoring Organizations… …Organisatorische Abbildung in deutschen Unternehmen Historisch gewachsen und auch in Anlehnung an die Individualisierung der zugrunde liegenden rechtlichen… …Anforderung bzw. Empfehlungen des Deut- schen Corporate Governance Kodex hat sich in deutschen Unternehmen eine organisatorische Trennung der… …vier Unterneh- mensbereiche in der deutschen Industrie: – Das Risikomanagement ist in Unternehmen häufig institutionalisiert in einer eigenen… …Kontrollsystem ist ein das ganze Unternehmen umspannendes Netz von Prozessen und Kontrollaktivitäten, dessen Elemente auf vielfältige Weise in die… …Risiken wirken sollen. In der Verantwor- tung ist hier zumeist ein „Head of Internal Control“. – Viele Unternehmen unterhalten darüber hinaus aus ein… …„Head of Compliance“ oder „Chief Com- pliance Officer“ geleitet und verantwortet. – Als vierten Bereich verfügen Unternehmen über eine Interne… …. Im Fall der Internen Revision ist dies in aller Regel der Vorstandsvorsitzende. In man- chen Unternehmen finden sich auch Governance-Verantwortliche… …Unterneh- men, was die Herausbildung von isolierten Silo-Strukturen der Überwachung mit befeuert hat. Gerade für kleinere Unternehmen kann eine solche trenn-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Good Practice Beispiele

  Jörg Kämer

  …Herausforde- rung wird. Unternehmen müssen die Einhaltung jener Anforderungen und Regulierungen in ihren täglichen Abläufen sicherstellen und das auch nachwei-… …bestätigte in einem Interview, dass nun alles so läuft, wie sie sich es vorstellen. „Aber es war ein langer Weg.“ Wie dieser Weg in dem Unternehmen ausgesehen… …höhere Akzeptanz insbeson- dere in den einzelnen operativen Bereichen geschaffen werden. Dies sah das Unternehmen aufgrund der vorhandenen Skepsis bereits… …unterstützt wurde. Der Erwerb einer umfangreichen IT-Lösung verdeut- licht den Stellenwert, der dem Projekt im Unternehmen eingeräumt wurde. Das IT-Tool hat die… …Entwicklungs- potenzial für die Zukunft. Laut Fraport sollten Unternehmen diesen Schritt in Zukunft stärker noch systematisiert und fokussierter verfolgen und… …entscheidungsorientierter Risikoanalysen darstellen. 7.1.5 Empfehlungen für andere Unternehmen Wenn auch Sie ein integriertes Compliance- und Risikomanagement sowie IKS… …integratives IT-Tool unterstützt werden, kann im Anschluss bei organisatorischen Weiter- entwicklungen im Unternehmen aber die Prozessverankerung stabil gehalten… …werden. Als weiteren Erfolgsfaktor müssen sich Unternehmen darüber bewusst sein, dass eine solch umfangreiche Implementierung Zeit benötigt. Fraport hat… …Terminalbetriebs, Sicherheitsleistungen, Bodenverkehrs- dienste sowie Retail- und Immobilienmanagement. 7.2 Verzahnung der Governance-Systeme im Unternehmen: Ein… …Praxisbericht der Energie Baden- Württemberg AG (EnBW) Sascha Enderle, Caroline March Viele Unternehmen kennen die Situation: Ihre Governance-Systeme haben sich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Umsetzung des Geldwäschegesetzes in die Praxis

  Rüdiger Quedenfeld

  …dieses Gesetzes ist ein Zusammenschluss von Unternehmen, der besteht aus 1. einemMutterunternehmen, 2. den Tochterunternehmen desMutterunternehmens, 3. den… …Unternehmen, an denen das Mutterunternehmen oder seine Tochterunternehmen eine Beteiligung halten, und 4. Unternehmen, die untereinander verbunden sind durch… …Jahresabschluss, den konsolidierten Abschluss und damit verbundene Berichte von Unternehmen bestimmter Rechtsformen und zur Än- derung der Richtlinie 2006/43/EG des… …(Korrespondenten) für CRR-Kreditinstitute oder für Unternehmen in einem Drittstaat, die Tätigkeiten ausüben, die denen solcher Kreditin- stitute gleichwertig sind… …Sinne des Artikels 3 Num- mer 2 der Richtlinie (EU) 2015/849 oder b) für Unternehmen oder Personen in einem Drittstaat, die Tätigkeiten ausüben, die… …CRR-Kreditinstitut oder ein Finanzinstitut nach Artikel 3 Nummer 2 der Richtlinie (EU) 2015/849 oder 2. ein Unternehmen, a) das Tätigkeiten ausübt, die denen eines… …wessen Rechnung die Tätigkeit nach Satz 1 oder 2 erfolgt. (24) Finanzunternehmen im Sinne dieses Gesetzes ist ein Unternehmen, dessen Haupttä- tigkeit… …ABl. EU L141/73 v. 20. 05. 2015. 5. Unternehmen über die Kapitalstruktur, die industrielle Strategie und die damit ver- bundenen Fragen zu beraten… …sowie bei Zusammenschlüssen und Übernahmen von Unternehmen diese Unternehmen zu beraten und ihnen Dienstleistungen anzubieten oder 6. Darlehen zwischen… …Kreditinstituten zu vermitteln (Geldmaklergeschäfte). Holdinggesellschaften, die ausschließlich Beteiligungen an Unternehmen außerhalb des Kreditinstituts-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Werkzeuge des (IT-) Compliance-Managements

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …Dashboard überführt. Die Prüfung der Prozessnachweise erfolgte dann durch die Revision. Fazit: Mit diesem Projekt ist es dem Unternehmen binnen eines Jahres… …„Silos“ im Unternehmen (Siloed Functions), die beginnen müssen zusammen zu arbeiten und Informationen zu teilen (Share Information). Die Unternehmen… …liefern können303. Man kann die These aufstellen, dass die vielfältigen Compliance-Anforderungen die Unternehmen zu einem effizienteren Datenmanagement und… …: Anbieter-Risikomanagement-Programme helfen Unternehmen bei der Bewältigung der Risiken Dritter mit adäquaten Kontrollen für Business Continuity Management, Anbieter-Leistung, Sicher-… …, Geschäftsauswirkungsanalyse (BIA) und Ent- wicklung, Durchführung und Aufruf von Wiederherstellungsplänen. BCM- Tools können für Unternehmen von großem Nutzen sein, indem sie… …Compliance & Oversight (CCO): Compliance- und Aufsichtssoft- ware für Unternehmen unterstützt die Ziele und Aktivitäten der Compliance- Führungskräfte, indem… …(ELM): Softwareanwendungen für die Rechts- verwaltung in Unternehmen konzentrieren sich auf die Unterstützung von Rechts- und Compliance-Abteilungen… …Benchmark-Studien sind ein weiteres Werkzeug des IT-Compliance-Manage- ments, da sie es dem Unternehmen ermöglichen den eigenen Standort bei der Umsetzung von… …(IT-)Compliance-Anforderungen im Vergleich zu anderen Unternehmen zu bestimmen. Benchmarking-Studien können auf diese Weise 192 10 Werkzeuge des… …men, um die Leistungslücke zum sog. Klassenbesten (Unternehmen, die Pro- zesse, Methoden etc. hervorragend beherrschen) systematisch zu schließen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Der IT-Compliance-Prozess

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …iterativ abläuft: 1. Es muss eine Analyse erfolgen, welche speziellen regulatorischen Anforde- rungen für das Unternehmen gelten (Relevanz der… …regulatorischen Anforde- rungen). 2. Im zweiten Schritt muss festgestellt werden, ob das Unternehmen diese An- forderungen einhält; hierbei erfolgt zunächst eine… …Übereinstim- mung dieser sicherstellt. Bei der Einführung des Qualitätsmanagements in einem Unternehmen ist häu- fig eine Phase enthalten, in welcher die… …regulatorischen Anforderungen ist es für den juristischen Laien oft nicht ganz eindeutig, ob und wie eine Anforderung für ein Unternehmen anwendbar ist. Aus… …diesemGrund ist es notwendig, nach der Bestandsaufnahme die Relevanz der Anforderungen für das Unternehmen zu ermitteln. Es kann von Nutzen sein, diesen Schritt… …handelt es sich um Gesetze oder behördliche Verordnungen, die bestimmte Unternehmen, Organisationen oder Personen verpflichten, die jeweils aufgeführten… …Handlungsspielraum.“279 Vertragliche Vorgaben werden dagegen von Unternehmen im weitesten Sinne „freiwillig“ eingegangen. Beispiele hierfür sind etwa… …pdfs/1214-tuv-rheinland-compliance-management-certification/tuv-rheinland-der- compliance-standard-de.pdf. Bestandsaufnahme: Regulatory Database Die Bestandsaufnahme und Dokumentation der für das Unternehmen anwend- baren… …regulatorischen Datenbank Für kleinere Unternehmen, die gegebenenfalls weniger regulatorischen Anfor- derungen unterliegen, kann es sinnvoll sein, eine eigene… …-verbesserung angesprochen284. Im einfachsten Fall führt das Unternehmen im Rahmen des internen Risiko- managements regelmäßig eine Überprüfung der Wirksamkeit…

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