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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Strategieprozess als Bestandteil des gesamten Risikomanagementkreislaufs

  Henning Heuter

  …heterogen sind. So wurde schon mit den ersten beiden Novellen der MaRisk die Implementierung eines „internen Prozess[es] zur Sicherstellung der… …Risikoreporting mit hohen Anforderungen an Inhalte sowie dem internen Kontrollsystem und den Datenquellen für die Strategie gab. So fand die Steuerung, basierend… …Elemente im Folgen- den kurz skizziert werden sollen: Im Rahmen der Planung werden die internen und externen Einflussgrößen betrachtet. Hierunter fallen… …Ursachen Teil der Beurteilung. Die Ursa- chen dafür, dass Ziele verfehlt werden, können sowohl in internen als auch in externen Faktoren liegen. Der… …hat einen internen Prozess zur Sicherstellung der Risikotrag- fähigkeit einzurichten. [..] Die Risikotragfähigkeit ist bei der Festlegung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Nachhaltigkeit – Resilienz – Cybersicherheit

  ESG-Risikoquantifizierung – Welche methodischen Ansätze können helfen, um ESG und Risikomanagement effizient zu integrieren?

  Chiara Henke, Kevin Tuz, Victoria Zender

  …Aspekten der internen Governance und der Außenwirkung einer Organisation relevant. Insbesondere im Kontext der ESG-Anforderungen und der Förderung von… …. Die Modellierung der Einflussfaktoren basiert, sofern verfügbar, auf empirischen his- torischen Daten, (objektiven) externen und internen Prognosen, und… …Modellierung der ESG-Risiken resultiert zwangswei- se in zusätzlichen internen Anforderungen an die Berichterstattung, um diese trans- parent und für Dritte… …Quantifizierung von sozialen Risken mithilfe der Transfermodelle. Die Verknüpfung von öffentlich verfügbaren Datenquellen mit internen Daten und Informationen… …gesundheitlichen Gründen23, die aus internen Aspekten wie mangelnder Arbeitssicherheit als auch externen Be- gebenheiten wie Krankheitswellen oder gar Pandemien… …der Transfermodelle Unternehmen zukünftig dabei unterstützen, die internen Pläne und Strategien mit externen Ein- flüssen und Trends zu kombinieren, um… …Einschätzung der derzeitigen Si- tuation zu erhalten, und zum anderen eine valide Grundlage für Prognosewerte ba- sierend auf internen und externen Daten zu… …. Fazit und Ausblick Nachhaltigkeit muss in der DNA des Unternehmens verankert sein, sowohl in der internen Wirkung als auch in der Außenwirkung. Daher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Das 1x1 der Internen Revision

  Erbringung von Revisionsleistungen

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …168 Im Folgenden werden hauptsächlich die Prüfungen der Internen Revision beschrieben, da sie häufig den weitaus größten Teil der Revisionstätigkeiten… …ausmachen. Beratungsleistungen sind in den Global Internal Audit Standards wie folgt definiert: Beratungsleistungen werden entweder von der Internen… …Internen Revisorinnen und Revisoren genutzt werden können. Der jeweilige Prüfungsansatz oder die Methode setzen den Rahmen für den Prozess, der eine… …Prüferinnen und Prüfern eine Möglichkeit, die Prüfung zu steuern.139 Der Kernprozess der Internen Revision ist der Prüfungsprozess. In der Fach- literatur… …, insbeson- dere für deren Aufgaben und Ziele, • Risiken identifizieren und bewerten, • Schlüsselkontrollen identifizieren, • Angemessenheit der internen… …des Prüfungsauftrags in der Internen Revision und beim Prüfungspartner ein wesentlicher Erfolgsfaktor für die Erzielung eines guten… …: IIA/DIIR, Global Internal Audit Standards Der systematische, zielgerichtete Ansatz der Internen Revision bei der Pla- nung von Aufträgen basiert auf den… …Management abstimmen. Spätere Änderungen sind dem Management zeitnah mitzuteilen. Sind sich die Internen Revisorinnen und Revisoren und das Management am… …Ende eines Auftrags nicht über die Auftragsergebnisse einig, so müs- sen die Internen Revisorinnen und Revisoren das Problem mit dem Ma- nagement des… …Untersuchungsgegenstands erörtern und versuchen, eine einvernehmliche Lösung zu finden. Wenn kein gegenseitiges Einverneh- men erzielt werden kann, dürfen die Internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …Handlungsoptionen und Ausstiegsprozesse 2.16 Anforderungen an den Auslagerungsvertrag 2.17 Weisungsrechte des Instituts/Prüfungen der Internen Revision 276… …einhergehenden Risiken regel- 8 Vgl. Becker A.: Outsourcing als Prüfungsobjekt der Internen Revision in: Becker A./Bernt M./Klein J. (Hrsg.) Outsourcing von… …5: Umgehung des Auslagerungsbegriffs 15 Vgl. Becker A.: Outsourcing als Prüfungsobjekt der Internen Revision in: Becker A./Bernt M./Klein J. (Hrsg.)… …Compliance-Funktion oder der Internen Revision ist ferner nur bei kleinen Instituten möglich, sofern deren Einrichtung vor dem Hintergrund der Institutsgröße sowie… …Prüfungsrechte der Internen Revision sowie externer Prüfer • Sicherstellung der uneingeschränkten Informations- und Prüfungsrechte sowie der… …Auslagerungen33 32 Vgl. MaRisk AT 9 Tz. 7. 33 Vgl. MaRisk AT 9 Tz. 7. 289 Kastner: Outsourcing 2.17 Weisungsrechte des Instituts/Prüfungen der Internen… …Prüfungsrechte gem. Tz. 7 h und i (Festlegung angemesse- ner Informations- und Prüfungsrechte der Internen Revision sowie externer Prüfer und Sicherstellung der… …Überwachung erfolgt re- gelmäßig durch vereinbarte Service-Levels, d. h. die spezifizierte Dienstleis- tung, die anhand von internen Parametern gemessen wird… …Internen Revision • Ggf. ausgewählte Prüfungsberichte auf Anfrage wie z. B. im Falle wesentlicher Fest- stellungen • Bestätigung der Funktionsfähigkeit… …der Internen Revision • Berichte über die Prüfung des dienstleistungsbezogenen internen Kontrollsystems • Berichte über Prüfungen nach § 44 KWG beim…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Die Bedeutung der Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung in der 8. MaRisk- Novelle mit Fokus auf die Ressourcenausstattung

  …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung her- vorgehoben. Gemäß AT 3 Tz 1 MaRisk sind weiterhin alle Geschäftsleiter un- abhängig von der internen… …Berichten der Internen Revision oder der Compliance-Funktion) besonders schwer wiegt. Hier wäre primär von Vorsatz auszugehen, so dass der Geschäftsleitung… …sollte auch bei internen und externen Prüfungen einbezogen werden. Gleichwohl werden Prüfungen hier immer auf Indikatoren beschränkt bleiben müssen wie… …MaRisk gefordert. Von einem angemessenen Anreizsystem ist seitens der Internen Revision, Banken- aufsicht oder Wirtschaftsprüfern in diesem Zusammenhang…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Ausbildung, Validierung und Lernen aus Krisen

  …: Interne Nachbesprechung der Stabsteilnehmer mit Kurzprotokoll und Lessons Lear- ned Stufe II: Einsatz von internen Beobachtern; Erstellung eines… …I: Selbstanalyse durch die Stabsteilnehmer Stufe II: Einsatz von internen Beobachtern Stufe III: Einsatz von professionellen Beobachtern (z . B…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Zinsänderungsrisiken und Kreditspreadrisiken im Anlagebuch

  Henning Heuter

  …der Zinsrisikosteuerung gestellt. In der Strategie ist zu würdigen, dass neben den internen Anforderungen (etwa die interne Risikomessung) auch die… …berücksichtig werden können. Zusätzliche Regelungen sind für den Umgang mit verschiedenen Währun- gen und den internen Risikotransfers zwischen Anlage- und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …werden dabei die internen Auswahl- und Selektionsprozesse der Personalabteilung eingesehen und das betriebsinterne Aus- und Weiterbil- dungsprogramm… …: Bestandteile IDV-Register Bei Prüfungen der Internen Revision in Fachbereichen sollte das Thema IDV ebenfalls immer ein fester Bestandteil des Prüfprogramms… …Dokumentation der Tests, die bei internen und externen Prüfungen vorzulegen sind. Die Interne Revision sollte im Rahmen ihrer Prüfungen die Angemessenheit der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Krisenkommunikation

  …im Normalfall inaktive Webseiten . Sie werden im Krisenfall aktiviert, um relevante Informationen und Updates be- reitzustellen, wenn die internen… …Verhältnissen angepasst . ■ Die Instruktion der internen Mitarbeiter und die Information der Interessierten Parteien ist Gegenstand der regelmäßigen… …von Kommunikationsmaterialien wie Pressemitteilungen, internen Mitteilungen und anderen schriftlichen Inhalten verantwortlich . Das Team ist… …, das Engagement mit der Online-Community und die zeitnahe Beantwortung von Fragen und Anliegen . ■ Die konsequente Kommunikation mit internen… …internen Interessengruppen wer- den ermittelt . Dies kann durch interne Umfragen, Feedback-Mechanismen oder regelmäßige Gespräche erfolgen . Dadurch können… …tionswebsite, internen Kommunikationskanälen und anderen relevanten Plattfor- men erfolgen . ■ Die Organisation entwickelt klare, unmissverständliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Risikoberichterstattung

  Henning Heuter

  …angemessenes In- tervall für die Aktualisierung der internen Risikoberichte in Betracht zie- hen, wobei die sich entwickelnde Natur der klimabezogenen… …werden. Die internen Berichterstat- tungssysteme sollten in der Lage sind, wesentliche klimabedingte Finanzrisi- ken zu überwachen und zeitnahe… …Geschäftsleitung, den zuständigen Entschei- dungsträgern und der Internen Revision unverzüglich zur Verfügung gestellt werden können (BT 3.1 Tz. 3 S. 1). Anlass… …1 und 2. Die im Rahmen des internen Prozesses zur Sicherstellung der Risi- kotragfähigkeit (Internal Capital Adequacy Assessment Process, ICAAP) auf… …Basis eines unterstellten Szenarios (z. B. Liquidationsszenario) verwendete Messgröße zur Ermittlung der internen Kapitaladäquanz bringt das Verhält- nis…

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