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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Vertrieb und Marketing

  Anreizsysteme auf dem Prüfstand – Prüffelder bei der Revision von Anreizsystemen/Incentives unter vertrieblichen Aspekten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Prüfungstätigkeit werden Fragen zum Internen Kontrollsystem in einem eigenständigen Kapi- tel behandelt. Die in einem weiteren Abschnitt entwickelten speziellen… …Internes Kontrollsystem Auf der Basis transparenter Prozesse, angemessener organisatorischer Siche- rungsmaßnahmen und prozessinterne Controls in den… …geregelt und welche Berichts- und Eskalationswe- ge gibt es im Unternehmen? Internes Kontrollsystem 191 � Ist sichergestellt, dass Abgrenzungen von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Risiko-Berichterstattung: Von der lästigen Pflicht zum echten Mehrwert

  Samuel Brandstätter, Claudia Howe

  …fragmentiert im Unterneh- men und werden auch so berichtet. Der Chancen- und Risikobericht, der Revisions- bericht, der Bericht zum Internen Kontrollsystem, der… …Kontrollsystem gezogen werden, in diese Betrachtung eingeglie- dert werden. Erkenntnisgebend – von fragmentierten Berichten zu einem integrierten… …Kontrollsystem) ist aus Sicht des Risikomanagements auch eine stärkere Verzahnung mit risiko-nahen Unternehmensfunktionen ein guter erster Schritt. Konkret sei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Internen Kontrollsystems

  Einleitung

  Sami Abbas, Sabine Bohlenz, Martin Guder, Clemens Jung, u.a.

  …. Dementsprechend ließe sich der Begriff „Internal Con- trol System“ nicht nur als „Internes Kontrollsystem“ deuten, sondern viel- mehr als „Internes… …Risikosteuerungssystem“ interpretieren. Eine Nähe zum RMS ist erkennbar. 1.3.2 Das Interne Kontrollsystem in Abgrenzung zum Risikomanagementsystem Das BilMoG… …(MaRisk AT 4.3 Internes Kontrollsystem). Daneben bezeichnet auch das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) die Aktivitäten, die geeignet sind, wesentliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …Internes Kontrollsystem (IKS) . . 3 4.3.3 Interne Compliance- und Integritätskommunikation… …527Neidlein/Keller/Herbst 4.3 Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi 3 4 5 4.3.2 Compliance Management System (CMS) und Internes Kontrollsystem (IKS)… …. Zusätzlich zum Compliance Management System kommt im gesamten Volks- wagen Konzern ein standardisiertes Internes Kontrollsystem (IKS) zum Einsatz. Abgeleitet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …anderen ein internes Kontrollsystem. Das interne Kontrollsystem seinerseits umfasst aufbau- und ablauforganisatorische Regelungen mit klarer Abgrenzung… …Interne Kontrollverfahren Internes Kontrollsystem Interne Revision Risikotrag- fähigkeit Konkretisierung Abb. 34 Begriffshierarchie des § 25a Abs.1 KWG… …Besonderer Teil (BT) Internes Kontrollsystem (BT 1) Interne Revision (BT 2) Aufgaben Grundsätze Prüfungsdurch- führung Auslagerung Konzernrevision… …, IT-Infrastruktur) sowie das Outsourcing. Der Besondere Teil (BT) ist, der Begriffshierarchie des § 25a KWG folgend, in Anforderungen an das interne Kontrollsystem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …Kontrollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision beinhaltet. Die bisherige Fassung der gesetzlichen Vorschrift verlangte bereits… …Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation ƒ Adäquates Risikomanagement ƒ Interne Revision ƒ Steuerungs- und Kontrollsystem ƒ Risikostrategie/Risikotragfähigkeitskonzept… …sowie die Einrichtung interner Kon- trollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revisi- on, wobei das interne Kontrollsystem… …MaRisk). Auf der anderen Seite sind an- gemessene interne Kontrollverfahren zu installieren, die sich wiederum in ein in- ternes Kontrollsystem zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …Kontrollsystem angemessen? � Ist organisatorisch angewiesen, dass Erfassungsfehler verhindert werden bzw. zeitnah erkannt und bereinigt werden können? � Ist eine… …Kontrollsystem im Prüffeld beinhalten. Dabei sind neben den vorgenannten Aspekten auch Erkenntnisse aus Vorprüfungen, Rahmenbe- dingungen und die geschäftlichen… …Regelungsschwächen zurück- zuführen? � Welche Empfehlungen können zur künftigen Vermeidung der Fehler ge- macht werden? 4.3.2.4 Internes Kontrollsystem Bei der… …, Aufgabenerfüllung und Internes Kontrollsystem umfassen und dabei auch Wirtschaftlichkeitsfragen und den Umsetzungs- stand aus Vorprüfungen umfassen. Der Bericht ist… …ordnungsmäßiger DV-gestützter Buchführungs- systeme GwG Geldwäschegesetz IDW Institut der Wirtschaftsprüfer IKS Internes Kontrollsystem KUSY Kundensystematik…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Good Practice Beispiele

  Jörg Kämer

  …Aussagefähigkeit effizient zu managen, sollten die bestehenden Teil- systeme, Risiko-, Werte- und Compliance-Managementsystem, sowie das interne Kontrollsystem zu… …auch das Control-Self-Assessment (CSA) für das Interne Kontrollsystem eingeführt. Als Resultat dieser Implementierung konnten Risikoberichte an Vorstand… …zung gibt es in einer Berichtsequenz somit eine Befassung zum Risikomanage- ment, zum Internen Kontrollsystem, zum Compliance-Managementsystem und zur… …Verankerung sieht Fraport heutzutage als einen der größten Erfolge des Projekts. Bei Fraport sind heute das Risikomanagement und das interne Kontrollsystem in… …Zusammenarbeit statt. So bedienen sich das interne Kontrollsystem, das Risikomanagementsystem und Compli- ance-Managementsystem des gleichen IT-Systems, in dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements im internationalen Industriekonzern

  Dr. Jutta Jessenberger

  …GmbH Rechnungslegungs- vorschriften US GAAP US GAAP US GAAP US GAAP UK GAAP HGB Regelungen zum internen Kontrollsystem (IKS) Sarbanes-Oxley Act… …beachten sind, beziehen sich dabei auf die Rech- nungslegungsvorschriften, auf Vorschriften zum internen Kontrollsystem sowie auf VII. Rechtliche… …bereits seit den 80er Jahren ein eigenes internes Kontrollsystem einge- führt („Internal Controls Management Process“, ICMP), um Konzernvorgaben bzgl… …Veröffentlichungen (Section 302) sowie das Vorhandensein und Testat eines internen Kontrollsystems (Section 404). Dieses interne Kontrollsystem soll die Prozesse… …Unternehmensvermö- gens die zentrale Aufgabe ist („Safeguarding of Assets“, s. auch Menzies, 2004). Bei Sarbanes-Oxley werden im internen Kontrollsystem ausgehend von… …nehmenserfolges zu kurz greifen. Aus diesem Grund wurden die Vorgaben dazu verwendet, das bereits bestehende, umfassendere interne Kontrollsystem der Xerox… …unternehmensweites Risikomanagementsystem sowie ein internes Kontrollsystem und eine Risikoberichterstattung im Jahresabschluss des Unternehmens: Der Vor- stand wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision und Corporate Governance

  Interne Revision

  Dr. Eckhard Knapp

  …auf die gesamte Organisation eines Unter- nehmens.21 Das Interne Kontrollsystem umfasst als Teil des gesamten unterneh- mensinternen Überwachungssystems… …., Löffler, H. (Hrsg.), Handbuch zum Internen Kontrollsystem, Wien, Linde, 2000, S. 14. 24 Vgl. Korndörfer, W., Peez, L., a.a.O., S. 28. Interne Revision… …Korber bezeichnet es sogar als die wesentlichste Aufgabe der Internen Revision, ein funktionierendes Internes Kontrollsystem sicherzustellen.28 Hofmann… …Kontrollsystem bestehen. Einen weiteren Einfluss haben Diversi- fikations- und Konzentrationsprozesse sowie veränderte Produktionsverfahren. Dies und der… …Mitarbeiter der Internen Revision beispielsweise anweisen, IST-Analysen und SOLL/IST-Vergleiche durchzuführen, das Interne Kontrollsystem und die… …in der Abweichungsanalyse. Wenn die Mängel im Erfassungs- und Kontrollsystem ihre Ursache haben, so ist im betref- fenden Ablaufsystem mit weiteren…

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