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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision

  Ralf Barsch

  …Risikomanagement (MaRisk). Die nachfolgenden Kapitel erläutern die jeweilige Anforderung und Bedeutung für die Interne Revision in der Praxis und geben…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Good Practice Beispiele

  Jörg Kämer

  …Bilanzrechtsmodernisie- rungsgesetzes (BilMoG) und zum anderen die progressive Erkenntnis, dass das vorherige Risikomanagement Tool Anpassungen in Hinblick auf die… …IKS-Schwachstellen direkt mit dem Risikomanagement System verknüpft. Das Tool sollte auch aus Kundennutzen die Funktionalitäten, die mit der Integrationwichtig… …Risikomanagement System (RMS), Compliance-Managementsystem (CMS) und Internes Kontroll- system (IKS) mit dem bereits bestehenden Wertemanagement-System (WMS) war ein… …Verankerung sieht Fraport heutzutage als einen der größten Erfolge des Projekts. Bei Fraport sind heute das Risikomanagement und das interne Kontrollsystem in… …entscheidungsorientierter Risikoanalysen darstellen. 7.1.5 Empfehlungen für andere Unternehmen Wenn auch Sie ein integriertes Compliance- und Risikomanagement sowie IKS… …der Governance-Systeme aus organisatorischer Per- spektive, so hat die EnBW die Themen Risikomanagement und Internes Kon- trollsystem in einer Abteilung… …in unserem Unternehmen zeigt, dass ein klassisches Risikomanagement bei der EnBW schon lange betrieben wird. Bereits seit Jahren werden alle… …letztendlich dazu, dass im Konzern- risikomanagement die weniger relevanten Risiken so gut wie gar nicht berück- sichtigt wurden. Im Zuge der Verschärfung… …Risikomanagement mit auf, damit beide Themen innerhalb einer Erhebung abgedeckt werden kön- nen. Damit wir hier eine Einheitlichkeit bewahren können, wurden… …auch zu ihren möglichen Planungen und Wünschen zu befragen. Insbesondere in unserem Risikomanagement- und IKS-Bereich konnten wir sehr schnell…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …diese „ordnungsgemäße Geschäftsorganisation“. Den aufbau- und ablauforganisatorischen Regelungen zum Risikomanagement, der Internen Revision bzw. der… …auf Nachsicht der Aufsicht hoffen durfte – sofern man diese umgehend beseitigt – sind Defizite im Risikomanagement weitaus schwerwiegen- der. Die… …verantwortung hat. Auf der Ebene der einzelnen Arbeitsbereiche und Prozesse sind die Risikoverantwort- lichen für das (operative) Risikomanagement verantwortlich… …Kommunikation mit den Risi- koverantwortlichen werden Risiken sichtbar. 101 Vgl. Altenähr, V./Nguyen, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt… …(vgl. R15/2005, IX. Anlagemanagement und interne Kontrollverfahren (§ 6 AnlV), 3. Risikomanagement und Kontrollverfahren, b) iii. die Überprüfung des… …Altenähr, V./Nguyen, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt (Veröffentlichungen an den Beruf- sakademien in Baden-Württemberg, Studiengang… …, V./Nguyen, T./Romeike, F. (2009): Risikomanagement kompakt (Veröffentlichun- gen an den Berufsakademien in Baden-Württemberg, Studiengang Versicherung, Band… …können, bedarf es natürlich entsprechender Schulungsmaßnahmen, um Risikomanagement in die gesamte Unternehmensorganisation zu tragen und zum Gegenstand des… …: Wissensmatrix 113 Quelle: RiskNET GmbH, Seminarunterlagen Intensiv-Seminar Risikomanagement. Ein funktionierendes Risikomanagement muss in die Kultur der… …Organisation integriert und „gelebt“ werden! Führung & Strategie • Klare Kommunikation der Ziele und Werte im Risikomanagement • Klare Definition der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Fraud-Risk-Management

  Birgit Galley

  …. Entstehung und Beginn von eigenen Ermittlungen 52 Galley Die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, des Risikomanagement- systems und des internen… …Spielraum der Aus- gestaltung überlässt. 3.3.2 Risikomanagement Das strategische Risikomanagement eines Unternehmens zeichnet sich durch ein geeignetes… …Vermögenswerte des Unternehmens zu sichern und zu mehren. So sehen auch die meisten Unternehmen in einem funktionierenden Risikomanagement die Möglichkeit, ihr… …Teil 1, ZRFG, Erich Schmidt Verlag, 1. Jg Heft 4 (2006), 149–154. 184 Siehe Abbildung: COSO II – Professionelles Risikomanagement, S. 52. 185… …BDI-Drucksache Nr. 450 in Zusammenarbeit mit PwC: „Risikomanagement 2.0. Ergeb- nisse und Empfehlungen aus einer Befragung in mittelständischen deutschen… …größere Schäden verursa- chen, als dies aus dem Risikomanagement eingeschätzt wurde. Hier spü- ren die Unternehmen zu spät, dass keine ausreichenden… …möglichkeiten sowohl für Vermeidungsstrategien als auch eine Kontroll- strategie (Prävention und „Post-Prävention“198). Aus dem klassischen Risikomanagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Risikobericht

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …135 141 142 Kapitel 6 Risikobericht 1. Grundlagen Über das Risikomanagement und seine Ergebnisse ist zu bestimmten Zeiten zu berichten [⇨ Anhang… …. die Haushaltsgenehmigung enthalten. Schließlich kann das Risikomanagement- system auch einem externen Audit unterworfenwerden [⇨ Rz 187]. Wer? Wann?… …bleibt davon unbe- rührt. Dies gilt vor allem dann, wenn für das Risikomanagement politische Beschlüsse erforderlich sind. Sofern diese Beratungen in… …. Schließlich veröffentlichen einzelne Kommunen auch weitere Informationen aus ihrem Risikomanagement im Internet [⇨ Rz 158]. Ob und inwieweit sich… …, Kommunales Risikomanagement, Teil 1: Das kommunale Risikofrühwarn- system, Bericht 5/2011, S. 51 3. Berichtsinhalte und Darstellungsformen 3.1 Inhalte und… …„Ampel“- Signal kennzeichnen (Abbildung 34). Das Verfahren nimmt die Einstufung durch die Fachverwaltung bzw. das Risikomanagement als gegeben an. Um den… …Problemen bei Großvorhaben gewesen. „Dabei muss das Risikomanagement auch Wahrnehmungsdefizite und Schönfär- bereien der handelnden Akteure identifizieren… …Entscheidungen nicht selten zu einem gefährlichen Optimismus, weil er sich für informierter hält als er in Wirklichkeit ist. Hiermit wird klar: Risikomanagement… …Diederichs, Risikomanagement und Risikocontrolling, 3.Aufl. München 2012, Vorwort Die Handreichung des nordrhein-westfälischen Innenministeriums ist an die-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren durch die Interne Revision

  Joachim Engesser

  …197 Prüfung von Risiko- klassifizierungsverfahren durch die Interne Revision Joachim Engesser 199 1 Einleitung Das Risikomanagement einer… …Risikoklassifizierungen im Rahmen der Kreditgewährung, der Kreditbearbeitung, beim Risikomanagement, der Beprei- sung und der internen Kapitalallokation steht im Fokus… …ablauforganisatorische Regelungen • Einbindung in das Risikomanagement • Einhaltung der Outsourcing-Vorgaben Hinsichtlich der Durchführung von Prüfungen zur… …Einbindung in das Risikocontrolling im Abschnitt 2.3. 2 Vgl. Hannemann, R./Schneider, A.: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk), S.516 und… …Risikomanagement (MaRisk), 5. Fassung, 30.10. 2007. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Mindestanforderungen für das Risikomanagement (MaRisk)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Resilienz und ganzheitliches Krisenmanagement

  Pragmatische Risikoquantifizierung zur Bestimmung des Gesamtrisikoumfangs – weniger ist mehr

  Marco Wolfrum

  …gesetzliche Anforderung an das Risikomanagement in Unternehmen ist es, ein Risikofrüherkennungssystem zu etablieren, das es erlaubt, bestandsgefähr- dende… …schwierigste der Teildisziplinen im Risikomanagement darstellt. Risikoquantifizierung bedeutet im Allgemeinen, Fachexperten zu einem unsicheren Sachverhalt zu… …durch § 107 (4) aber klar, dass es in solchen Unternehmen einen Zentralbereich Risikomanagement ge- ben muss, denn Mitglieder des Prüfungsausschusses des… …an das Risikomanagement ist es, den Grad der Bestands- gefährdung des Unternehmens zu beurteilen. Hierzu ist es notwendig, den Gesamt- risikoumfang zu… …Risikomanagement und Controlling: Grundlagen  – Praktische Aspekte  – Synergiepotenziale. Berlin: Erich Schmidt Verlag, S. 102–115. Gleißner, W.; Wolfrum, M…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Prozessanalyse mittels innovativer Technologien

  Hans-Willi Jackmuth

  …Risikomanagements und der Internen Revision im Fokus. Das Risikomanagement hat u. a. die Auf- gabe, die wesentlichen operationellen Risiken zu überwachen, wobei „[d]… …Fragestellungen des Prozessmanagements müssten demnach in der Praxis zu den Kernaufgaben von Risikomanagement und Interner Revi- sion gehören. Offensichtlich… …, Risikomanagement- und Kon- trollprozessen.7 Die Sichtweise der Internen Revision ist immer von den wesentlichen Ri- siken geprägt, die Auswirkungen auf… …, Risikomanagement- und Kontrollprozesse bewertet und dazu beiträgt, diese zu verbessern.9 Die Revision muss die Risikopotenziale in Führung und Überwachung, in… …MaRisk Im Bereich der branchenspezifischen Normen finden sich die MaRisk23 der BaFin, die die Mindestanforderungen an das Risikomanagement u. a. für… …von Risikomanagement und Interner Revision. Für die Versicherungen sind zwar auch die letztgenannten Prozesse re- levant, dieser Beitrag konzentriert… …beseitigen.“31 Parallel muss das Risikomanagement die eigenen Methoden und Pro- zesse zur Risikobewertung und -überwachung weiterentwickeln.32 Der ab- strakte… …inter- nen Kontroll-, Risikomanagement- und Revisionssystems eingerichtet wird und • die wesentlichen Merkmale des internen Risiko- und Kontrollsystems…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Einführung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …jeder Gebietskörperschaft verantwortlich gesteuert werden; diesem Zweck dient ein Risikomanagement. Punktuell geschieht dies zwar bereits seit langem. Vor… …zur Lähmung öffent- lichen, in diesem Fall kommunalen Handelns und zur passiven Hinnahme jeder externen Entwicklung führen. Das Risikomanagement soll… …Vertretungskörperschaft, – u. v. a. m. Risikomanagement soll indessen die Beteiligten in Politik und Verwaltung, die Bürgerschaft oder andere Stakeholder nicht in… …der Unsicherheit und damit aus dem Risiko herausführen zu können.“ Quelle: KGSt, Kommunales Risikomanagement, Teil 1: Das kommunale Frühwarnsystem… …ignoriert oder verschweigt. Ein transparentes und leistungsfähiges Risikomanagement sowie klare Grundsätze für die Risikopolitik können insoweit auch als Teil… …umfassendes und systematisches Risikomanagement, das alle Teile kommunalen Handelns erfasst. Dabei müssen Umfang, Instru- mente und Steuerung keineswegs überall… …Risikomanagements Das Chancen- und Risikomanagement der Stadt Zürich – trägt dazu bei, dass die Leistungserfüllung und Funktionsfähigkeit der Stadtverwaltung… …Mitarbeitenden. Prinzipien und Grundsätze – Vorgesetzte und Mitarbeitende unterstützen das Chancen- und Risikomanagement der Stadt Zürich. – Fehler dienen als… …Chancen- und Risikomanagements. – Mit dem Instrument Chancen- und Risikomanagement werden Risiken frühzeitig erkannt und Massnahmen eingeleitet, um sie zu… …werden Massnahmen für die Vermeidung – oder Verminderung zukün�iger Schadenfälle abgeleitet. – Das Chancen- und Risikomanagement und andere Management…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Einleitung

  Dr. Oliver Bungartz

  …RMS auf Basis eines geeigneten Rahmenwerks erleichtert dem Aufsichtsrat das Verständnis für das Risikomanagement und bietet die Möglich- keit der…