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• eBook-Kapitel aus dem Buch Geschäftsführer-Compliance

  Die (rechts-) sichere Unternehmensorganisation (Corporate Compliance als Mittel zur Haftungsreduzierung für Geschäftsführer)

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …Risikomanagement und Compliancemanagement gehören zu den jüng- 1 sten Entwicklungen von Gesetzgebung und Rechtsprechung im Bereich der rechtlichen Anforderungen an… …Risikomanagementsystems Das Betreiben von Risikomanagement hat sich mittlerweile etabliert und wird allgemein 28 als sinnvoll und wirksam angesehen. Damit gehört es zum… …unterlässt, Risikomanagement zu betreiben. Wer schuldhaft pflichtwidrig handelt und dadurch Schaden verursacht, haftet! 1.10 Möglichkeiten zur… …, als § 91 Abs. 2 AktG (KonTraG) forderte, der Vorstand habe Risikomanagement zu betreiben. Schließlich sind die Abläufe/Prozesse und die Organisation im… …Praxis. 1.11.3 Risikomanagement Ziel eines Risikomanagements ist die Minimierung unternehmerischer und persönlicher32 Risiken und eine Optimierung der… …kein Verschulden an einem eingetretenen Schaden trifft. Dar- über hinaus hat sich Risikomanagement als ein weiterer Grundsatz ordnungsgemäßer… …GmbH & Co KG mit entspre- chendem Umsatz und Unternehmensstruktur zum Betreiben von Risikomanagement verpflichtet sind. Besonders betroffen sind damit nach… …für39 Banken. Durch dieses Regelwerk wird der einzelne Kreditnehmer vor Zusage eines Kredits bewertet. Ein implementiertes und gelebtes Risikomanagement… …Riskmanagement – RMA Chancen- und Risikomanagement – MaRisk – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – ISO 31000 Risk Management-Principles and Guidelines…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie ermittelt man die Compliance-Risiken eines Unternehmens?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …und wie macht. Das Risikomanagement sollte Basis für die Compliance-Ziele sein, die das Unternehmen sich setzt. Hier gibt es unterschiedliche… …Unternehmens ergibt. Die so ermittelten Risiken werden gegen die relevanten Rechtsnormen gespiegelt. Zum allgemeinen Risikomanagement gehört dazu, dass ein… …Risikoerkennung als Subprozess im allgemeinen Risikomanagement durchgeführt werden. Nach ihrer Identifikation werden die Risiken weiter ana- lysiert. Dabei geht…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Risikoidentifikation und -bewertung

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …hinzukommen. Diese Hürde ist auf dem Weg zu einem erfolgreichen Risikomanagement deutlich höher. Tabelle 11 Risikowahrnehmung und wahrscheinliche Entwicklung… …Verwaltungskulturen zusammengeführt und in eine funktionsfähige Ein- heit überführt werden. Schließlich galt es ein spezifisches Risikomanagement (neu) einzurichten, um… …Risiken Abbildung 20 Balanced Risk-Scorecard Quelle: In Anlehnung an Marc Diederichs, Risikomanagement und Risikocontrolling, 4.Aufl. München 2018, S. 247… …Verfahren und Informationsmöglichkeiten Für das Risikomanagement kommt es darauf an in einem ersten Schritt über- haupt Risiken zu benennen („Risikoinventur“)… …klassifizieren, ist sicher hilf- reich für eine spätere Strukturierung durch das Risikomanagement. Ob es je- doch sinnvoll ist dies bereits vorab für den Prozess… …werden. Auf jeden Fall können zusätzliche Informationsquellen genutzt werden, die der für das Risikomanagement verantwortlichen Einheit zur Verfügung… …Klassifikation von Risiken Quelle: Für die erste Stufe Martin Schütz, Risikomanagement aus Sicht des Öffentlichen Sektors der Schweiz, in: Frank Scholz/Andreas… …Schuler/Hans-Peter Schwintowski, Risikomanagement der Öffentlichen Hand, Heidelberg 2009, S. 131 f. Für die zweite Stufe s. Anhang II, Nr. 4.2; für die dritte Stufe… …ausfül- len zu lassen oder Self-Assessments durchzuführen und später durch die für das Risikomanagement verantwortliche Einheit zusammenzuführen. Eine… …Risikokorrelationen können auf höherer hierarchischer Ebene identifi- ziert werden.“ Quelle: KGSt, Kommunales Risikomanagement, Teil I: Das kommunale Risikofrühwarn-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Operationellen Risiken in Finanzinstituten: Quantitative Verfahren

  Dr. Björn Lenzmann

  …quantifiziert, d. h. messbar gemacht werden. Ein umfangreiches operationelles Risikomanagement basierend auf einer hoch entwickelten Risiko- messung ist ein… …operationellen Risikomanagement hat, ist die Diskussion über operationelle Risiken durch die neuen Eigenkapitalrege- lungen geprägt. Der vom Baseler Ausschuss für… …abbildet und die richtigen Impulse für das operatio- nelle Risikomanagement setzt. Kaiser, Management / Verfasserkorrektur 2 / 19.1.2007 Management von… …Dr. Björn Lenzmann 200 Abbildung 2: Beispiel einer kumulierten Verlustverteilung und den im Risikomanagement ge- bräuchlichen Risikomaße… …Banken (zwei einzelne Portfolien) unweiger- lich zu einer Erhöhung des Gesamtrisikos führen würde. Da dies nicht der Erfah- rung im Risikomanagement… …Sub-Additivität. Obwohl er als Risikomaß geeigneter ist als der VaR , wird er im Risikomanagement höchstens als ergänzende Größe zur Steuerung ge- nutzt. Anders… …für das Portfolio, das nur die aktuellen Rahmenbedingungen erfasst. Eine wichtige Frage für das Risikomanagement ist, wie sich das Risiko ver- ändert… …. Beide sind im Marktrisikoumfeld als fester Bestandteil für das Risikomanagement eta- bliert und eignen sich in modifizierter Form auch bei operationellen… …Risikomanagement ist ein Bereich, der sich rasant entwickelt und dessen Bedeutung immer mehr in den Mittelpunkt des modernen Risikomanage- ments rückt. Dabei… …operationelle Risikomanagement dienen aber weit mehr als nur der Er- füllung der neuen Kapitalanforderungen nach Basel II. Das Management operatio- neller Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anforderungen zum Risikomanagement zurückgegriffen werden. Aus den Vorschriften der MaRisk (VA) 7.2.2.2 (2) wird für den Regelbetrieb des Internen Steuerungs- und… …Gesamtprozess ALM sich i.d.R. über mehrere Fachbereiche wie z.B. Risikomanagement, Controlling, Vermö- gensverwaltung, Rechnungswesen usw. erstreckt, ist von… …das ALM gefordert. Die Schnittstellen zwischen den Fachbereichen wie z.B. Risikomanagement, Controlling, Back- und Middle-Office, Kapitalanlage sowie… …Verantwortung für das Risikomanagement zugewiesen. Da das ALM Teil des 5) Die Ausgestaltung eines ALM-Gremiums kann von einem festen Gremium bis zu regelmäßigen… …, Risikomanagement, Controlling, Aktuariat, Mathematik usw. regelmäßig tagen. Bei diesen Sitzungen werden dann u.a. die ALM-Analy- sen erörtert und entsprechende… …dokumentiert? � Wie sind die Befugnisse bei den Ressortvorständen (z.B. für Kapitalanlage oder Risikomanagement) in den Geschäftsordnungen festgelegt? � Welche… …zum ALM spezifisch vorgenommen und dokumentiert. Mit steigender Risikorelevanz ist das ALM nicht über die allgemeinen Regelungen zum Risikomanagement… …Risikomanagement) sowie die Einbindung der Arbeit der Fachbereiche, wie z.B. Risikomanagement, Controlling und Back Office Kapitalanlage, in Gremien wie dem… …kann. In diesem Zusammenhang kann die Verantwortung für die regelmäßige Prüfung eines Anpassungsbe- darfs einem Fachbereich wie z.B. dem Risikomanagement…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Notfallplanung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …: Risikomanagement, Notfallorganisation und Krisenmanagement153 Notfallplanung 216 Basierend auf der Definition des Begriffs „Störfall“ bedeutet dies, dass das… …der verschiedenen Aktivitäten und Pläne zur Wiedererlangung und zum Er- halt der Geschäftskontinuität skizziert. Das Risikomanagement identifiziert und… …Risikomanagement 2.0: Methoden, Beispiele, Check- listen – Praxishandbuch für Industrie und Handel, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 396. Notfallplanung und… …(Prozesse, Auslagerung an einen alternativen Standort) enthalten sein. 155 Quelle: Romeike, F./Hager, P. (2009): Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0: Methoden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationsrisikomanagement

  Axel Becker
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit

  Quantifizierung und Monte-Carlo-Simulation im Risikomanagementsystem der Deutschen Telekom

  Sönke Thun, Jekaterina Bambeck
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch der Internen Revision

  Gesellschafts-, aufsichtsrechtliche, berufsständische und sonstige Normen

  Prof. Dr. Thomas Amling, WP/StB Prof. Ulrich Bantleon

  …rechtliche „Leitplanken“ wie z. B. die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)177 für Finanzdienstleistungsunternehmen festgelegt sind, waren… …letztlich eine Verbesserung des Risikomanagement im Unterneh- men. Eine der zentralen Neuerungen des KontraG stellt die Verpflichtung zur Einrichtung eines… …Vorstandes für ein angemessenes Risikomanagement und für eine angemessene Interne Revision zu sorgen, verdeutlichen.“183 Es han- delt sich um die gesetzliche… …: Risikoberichterstattung:196 Tz. 28: Das Risikomanagement ist in angemessenem Umfang zu be- schreiben. Tz. 29: Die Darstellung des Risikomanagements soll den Adressaten des… …25 a Abs. 1 S. 3 Nr. 1 KWG: „Eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation umfasst insbesondere … 1. ein angemessenes Risikomanagement. Dies beinhaltet …… …die Interne Revision von Bedeutung sein können, sind ihr bekannt zu geben. Über wesentliche Änderungen im Risikomanagement ist die Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …»Mindestanforderungen an das Risikomanagement« 1 (MaRisk) veröffentlicht. Zwischenzeitlich hat die BaFin die MaRisk mehrmals, zuletzt im Dezember 2012 2 , novelliert… …zur Veröffentli- chung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement ` MaRisk, Rundschreiben Nr.`10/2012 (BA), 14.`Dezember`2012. 126 1… …ordnungsgemäße Geschäftsorganisation muss insbeson- dere ein angemessenes und wirksames Risikomanagement umfassen, auf dessen Basis ein Institut die… …Risikomanagement, Rundschreiben 18/2005, 20. Dezember 2005. 2 Vgl. auch AT`4.1 Textziffer`8 der MaRisk. 3 Vgl. Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht… …Mindestan- forderungen an das Risikomanagement ` MaRisk, Rundschreiben Nr.` 10/2012 (BA), 14.` De- zember`2012, Erläuterung zu AT 4.1 Textziffer 3. 5 Vgl… …Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Anschreiben zum 2. Konsultati- onsentwurf einer Neufassung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement, 24. Juni 2009. 2.1… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin), Anschreiben zur Veröffentli- chung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement ` MaRisk… …Risikomanagement `MaRisk, Rundschreiben Nr.`10/2012 (BA), 14.`Dezem- ber`2012. 2.2 Überlegungen zur Prüfungsdurchführung 137 den Anforderungen unterliegen, die…

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