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• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Planungs- und Projektverständnis

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …206 einher. Meinungen und Einstellungen gegenüber der Compliance werden in der Zielgruppe erst dann zu einem Grundmuster verdichtet, wenn die… …verschiedenen Eindrücke, die die Compliance und ihre Mitarbeiter hinterlassen, zusammengeführt werden. Die 80 Prozent sollen Handlungsmuster erkennen können… …vertraulichen Gespräches kaum mög- lich. Erst die Zusammenarbeit und die Rückkopplung im Kollegenkreis ermöglicht Handlungsmuster der Compliance, welche für die… …Aufstellung der Compliance entge- genstehen. Spätestens mit der Akzeptanz des Projektes gilt es, auch die Projektorganisation zu thematisieren. Dies ist vor… …. Dieses Konzept basiert darauf, dass die Compliance als Unternehmensfunktion etabliert ist, einem grundsätzlichen Konzept folgt, an dem sich das Projekt… …. Compliance- Mitarbeiter die im erstgenannten Aufgabenfeld ihre primären Stärken aufweisen, eignen sich ohnehin nur bedingt für das Projekt. Verbunden mit dem… …werden, welche einen direkten Bezug zu den 80 Prozent ha- ben. Diese werden aufgrund des Charakters der Compliance erst einmal negativ erscheinen, aber… …Projektverantwortlichen bietet Mitarbeitern aus der zweiten Reihe der Compliance die Möglichkeit, über fachliche Belange hinaus Qualifikati- onen für weitere Aufgaben zu… …gewinnen. Wie dargestellt sollten grundsätzlich alle Mitarbeiter der Compliance in einem ge- wissen Rahmen in das Projekt eingebunden werden, eben weil die… …Compliance bei ver- schiedenen Veranstaltungen widerspiegeln. So kommen immer wieder neue An- sätze zum Einsatz und vermeiden eine Abstumpfung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  An International Perspective on Anti-Corruption: U.S. Foreign Corrupt Practices Act and OECD Anti-Bribery Convention

  Charles Duross, James Koukios

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 1.2.5 Compliance Expectations… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1.2.5.1 U.S. Compliance Guidance… …Compliance 4 15 U.S.C. §78dd-1. The FCPA applies to any issuer of publicly traded securities registered pursuant to Section 12(b) of the Securities Exchange… …, non- 638 Duross/Koukios Teil III – Business Conduct Compliance 17 See, e.g., 15 U.S.C. §78dd-1(b). 3 18 15 U.S.C. §78m(b)(2). 4 19 U.S. Dᴇᴘ’ᴛ ᴏꜰ… …emphasizes (1) a company’s self-policing and compliance programs prior to the discovery of the misconduct, (2) the self-reporting of the misconduct when it is… …sanctions (table 1). 640 Duross/Koukios Teil III – Business Conduct Compliance 26 5 USC §§78ff(c)(1)(B), (c)(2)(B); 17 C.F.R. §201.1005; SEC… …anti-corruption compliance measures and to either self- report their progress on implementing thosemeasures or retain an independent compliancemonitor tomeasure… …whether the corporation has adequately implemented and tested its compliance program at the time of the resolution.30 1.2.4 The OECD Anti-Bribery… …Compliance Expectations 1.2.5.1 U.S. Compliance Guidance U.S. enforcement authorities have published guidance regarding their expecta- tions for FCPA… …compliance programs. Key among these are A Resource Guide to 642 Duross/Koukios Teil III – Business Conduct Compliance 35 U.S. Dept. of Just. and U.S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Fazit

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …zwischen Interner Revision, Unabhängiger Risikocontrollingfunktion und Compliance möglich ist. Die durch die Arbeitsgruppe analysierten und näher…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Warum ein Smart Risk Assessment?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Herausforderung besteht also darin, die Einhaltung von Regeln – flankiert über ein geeignetes Risikomanagement 2 – mithilfe geeigneter Compliance Programme zu… …befördern. 3 In diesem Sinne ist „Compliance … letztlich nichts anderes als die organisierte Rechtschaffenheit eines Unternehmens im geschäftlichen… …Verkehr.“4 Ein Risk Assessment ist unverzichtbare Vorarbeit für ein solches Compliance Pro- gramm. Nur wenn die Risikopotentiale bekannt sind, können… …Praxisleitfaden zur Ermittlung und Bewertung von Compliance Risiken in Ihrem Unternehmen dienen. Das Ziel besteht darin, Sie in die Grundlagen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Effizienzüberlegungen – Warum ein gestufter Ansatz?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Business- als auch auf Compli- ance Seite, zeit- und damit ressourcenintensiv. Erinnern wir uns, dass die DeMaB inkl. des Chief Compliance Officers nur… …über lediglich vier Compliance „Full Time ___________________ 110 Vgl. Moosmayer (2015), S. 8. 111 Vgl. Moosmayer in: Moosmayer (2015), S. 7… …ermöglicht. 112 Vgl. Hansen in: Moosmayer (2015), S. 89. Effizienzüberlegungen 76 Equivalents“ (FTE) verfügt. Die drei operativen Compliance… …Compliance- Organisation würden 1200 Mannstunden im Jahr fehlen. Das bedeutet eine Einbuße von mehr als 20%, wenn man von insgesamt 5400 zur Verfügung… …stehenden Mann- stunden im Jahr auf Seiten der drei operativen Compliance Officer ausgeht. Dabei muss bedacht werden, dass das Risk Assessment nur einen… …„tick-the-box“-Mentalität ein. Dementsprechend entfrem- den Fragenkataloge eher die operativen Mitarbeiter von der Compliance- ___________________ 113 Vgl. IDW PS 980…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Behringer (2016). 146 Welche Fragen sollte der Aufsichtsrat stellen? Wer hat auf Vorstandsebene die Verantwortung für Compliance? Sind die anzuwendenden… …Wird in Vorstandssitzungen regelmäßig über Compliance gesprochen? Werden Compliance-Verstöße sofort im Vorstand besprochen (sofern dies erforderlich… …informiert werden müssen? Wo liegt die Compliance-Verantwortung auf operativer Ebene? Haben die operativ Verantwortlichen für Compliance angemessene fach-… …Vorstandsmitglieder, wenn es notwendig ist? Gibt es klare Berichtslinien für die Compliance-Verantwortlichen? Kann der operativ Verantwortliche für Compliance unter… …Einbeziehung (eventuell sogar nur unter Zustimmung) des Aufsichtsrats gekündigt werden? Ist der Bereich Compliance mit angemessenen Ressourcen ausgestattet?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Auditing Standards

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …average 2,537 7.9 11.5 8.4 13.3 11.2 3.8 14.6 16.0 11.4 6.5 9.8 5.2 Adequacy and Compliance with IIA Standards 77 According to Table 37, the most… …common reasons for not using the IIA Standards are: • Management of the organization does not perceive compliance with the IIA Standards as adding value… …(16%); • Compliance with the IIA Standards is not supported by management (15%); • Compliance with the IIA Standards is too time consuming (13%); •… …Compliance with the IIA Standards is not appropriate for small organizations (12%); • Inadequate internal audit function staff to comply with the IIA… …Standards (11%); • Compliance with the IIA Standards superseded by local / government regula- tions or standards (11%). A comparison between the 21… …consuming to comply with Standards or Practice Advisories in Austria, Cyprus, Finland and Switzerland; • a high percentage for compliance with Standards or… …Practice Advisories super- seded by local / government regulations or standards in Switzerland, Turkey and UK & Ireland; • a high percentage for compliance… …with Standards or Practice Advisories not ap- propriate for my industry in Cyprus, Czech Republic and Switzerland. • a high percentage for compliance… …perceived to add value by the manage- ment / board of the organization in France, Germany, Italy and Turkey; • a high percentage for compliance inadequate… …IA function staff to comply with Standards or Practice Advisories in Bulgaria, Cyprus, Greece, Italy and Turkey; • a high percentage for compliance…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …9.2 Compliance Audits Es steht außer Frage, dass die Interne Revision in ihrer Funktion als dritte Verteidigungslinie im sogenannten… …. Behringer, S.: Com- pliance für Aufsichtsräte, Berlin 2016, Moosmayer, K.: Compliance. Praxisleitfa- den für Unternehmen, 3. Aufl., München 2015. 117… …Compliance Audits nimmt), besteht aufgrund des damit verbundenen Interessen- konflikts die Notwendigkeit, eine Prüfung des CMS durch einen unabhängigen… …Dritten (z. B. durch hierauf spezialisierte Wirt- schaftsprüfer) ausführen zu lassen. a) Bedeutung von Compliance Audits für die Überwachungs- tätigkeit… …möglichen Verstößen gegen gesetzliche Vorschriften und interne Richtlinien (Compliance) beziehen. Dem trägt Ziffer 5.3.2 des Deutschen Corporate Governance… …betraut ist – auch mit der Compliance des Unternehmens befasst.134 Für Aufsichtsräte ist es daher sicherlich eine Überlegung wert, ein Compliance Audit… …Interesse daran haben, in die Überlegungen und Vorbereitungen zur Durchführung eines Compliance Audits eingebunden zu werden. Er sollte von vorn- 134 Vgl… …Vgl. Behringer, S.: Compliance für Aufsichtsräte, Berlin 2016, S. 102. 118 Aktuelle Handlungsfelder der Internen Revision herein darauf achten… …, dass das durchgeführte Compliance Audit auch seiner eigenen Interessenlage gerecht wird, eine Einschätzung der Wirksamkeit des CMS vornehmen zu können… …. Inwieweit die- ser Zielsetzung die Durchführung eines Compliance Audit durch die Interne Revision oder die Durchführung durch einen externen Prüfer eher…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch The Role of Internal Audit in Corporate Governance in Europe

  Proposals for the Role of Internal Audit in Corporate Governance in Europe

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing (ECIIA)

  …framework, e. g. the COSO ERM framework or similar ISO-Standards which enable effective- ness and efficiency evaluations. 4.2 Support to ensure compliance… …Governance policies as well as compliance with laws and regulations need to be monitored by the management. The Internal Audit Function provides ob- jective… …audit plan should also include a review of the organisation’s compliance program and its procedures including reviews to determine whether it can be… …clearly documented by the Internal Audit Function, with reference to the International Standards. However, in improving an organi- sation’s compliance with… …laws, regulations and governance policies, there should be clear guidance for internal auditors to establish a balance between compliance and advisory… …illegal behaviour that might also compromise the integrity of financial statement or Corporate Governance compliance. The existence of a company code of… …meet its many new regulatory requirements in Corporate Gov- ernment compliance. Therefore there should be ongoing communication be- tween the CEO, the… …with today‘s Corporate Governance requirements. As a result of increased requirements and scope of audits related to Corpo- rate Governance compliance… …and irregularities. Ad hoc reviews of other areas of concern, including unacceptable levels of risk. Reviews of the compliance framework and specific… …compliance issues. Reviews of operational and financial performance. Recommendations for more effective and efficient use of resources. • • • • • • • • 4.7…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Einleitung

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Risikocontrolling und Compliance zur Vermeidung von Effizienz- verlusten. Der Begriff „Funktion“ wurde bewusst gewählt, da sich hinter einer Funktion nicht immer eine…