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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Risikomanagement

  – Prävention und Reaktion –
  

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts f�r Interne Revision e.V.

  …eines Downloads der bereits erwähnten Datenbank aus dem Internet (www.iir-ev.de). 5.2 Risikoanalyse der Prozesse/Aufdeckung Präventive Maßnahmen dienen… …eigener Einschätzung bzw. Risikoanalyse individuell vervollständigen, strukturieren bzw. priorisieren sollte. 5.3 Reaktionspläne und Handlungsanweisungen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Effizienzüberlegungen – Warum ein gestufter Ansatz?

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …Risikoanalyse Als Versuch einer Antwort auf die festgestellte Ressourcenintensität wird oftmals die Verwendung standardisierter Fragenkataloge empfohlen (sog… …Risikodialog. Eine effiziente Risikoanalyse muss andere Wege einschlagen, gleichwohl aber die folgenden Parameter wahren:  Vollabdeckung (alle…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für Aufsichtsräte

  Wie sollte der Vorstand an den Aufsichtsrat berichten?

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Risikoanalyse durchgeführt hat. Auf Basis der Risikoanalyse muss der Vorstand dann ein möglichst effizientes Compliance-Management-System im Unternehmen ins-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen

  Jochen Kindermann

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 117 5. Festlegung des Aufgabenbereichs der Compliance-Funktion . . . . . . . . . . . . . . . 119 6. Risikoanalyse – Compliance Risk Landscaping… …; Compliance-Kultur; Com- pliance-Prozess; Risikoanalyse; Stellung und Aufgaben von Compliance; Kern- compliance, Compliance-Risk-Landscaping. 5 Zur rechtlichen… …permanenter Risikoanalyse prozesse, die die Zusammenarbeit aller Unterneh- Implementierung von Compliance-Prozessen in Wertpapierdienstleistungsunternehmen… …der Wirksamkeit Risikoanalyse Prozess- entwicklung Implementierung Festlegung des Aufgabenbereichs der Compliance-Funktion Abb.2… …einer geeigneten Organisationsstruktur 4 • Risikoanalyse 5 • Auswahl geeigneter Rahmenkonzepte 6 • Beschreibung in Grundsätzen und Verfahren 7 •… …Muss-Vorschriften und Soll-Vorschriften Birnbaum, Kütemeier, In der Diskussion – die MaComp, WM 2011, S. 293. 121Kindermann Risikoanalyse – Compliance Risk… …6. Risikoanalyse – Compliance Risk Landscaping 29Mit der abstrakten Identifi kation der Aufgaben gemäß der MaComp ist lediglich festgestellt, dass… …ist. An diese grundsätzliche Zuordnung schließt sich der Prozess der Risikoanalyse an. Im Rahmen der Risikoanalyse gilt es, die compliance-spe- zifi… …von einer Risikoinventur gesprochen werden. 31 Der Prozess der Risikoanalyse lässt sich in aufeinander aufbauende Einzel- schritte gliedern. Nach… …Beschreibung des Ablaufs einer Risikoanalyse, stellt sich in der Praxis als sehr komplexer Prozess dar, welche die Durchdringung des gesamten WpDU erfordert…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Prozess 6: Funktionen ausgliedern (inkl. Revisionsfunktion)

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …Das Unternehmen muss auf der Grundlage einer Risikoanalyse eigenver- antwortlich festlegen, welche Aktivitäten und Prozesse unter Risikoge-… …bei der Erstellung der Risikoanalyse einzubeziehen. Im Rahmen ihrer Aufgaben ist auch die interne Revision zu beteiligen. Bei wesentlichen Änderungen… …der Risikosituation ist die Risikoanalyse anzu- passen und ggf. die Ausgliederung zu beenden. 3 Die mit der Ausgliederung verbundenen Risiken sind zu… …überwacht werden. Im Rahmen des Funktionsausgliederungsprozesses ist von der Geschäftslei- tung basierend auf einer Risikoanalyse und unter Einbeziehung der… …Erstellung der Risikoanalyse miteinbezogen? � Wurde bei wesentlichen Änderungen der Risikosituation die Risikoanaly- se angepasst und die Fortführung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Controlling und Risikomanagement im gemeinsamen Kampf gegen die Risikoblindheit

  Werner Gleißner

  …einer fundierten Risikoanalyse . Und diese sind mit den erwarteten Er- trägen abzuwägen . Leider gelingt dies nicht „intuitiv“ und auch die betriebswirt-… …„angemessenen Infor- mationen“ in Entscheidungsvorlagen eines Vorstands typischerweise nicht die Erkenntnisse einer vorgelagerten Risikoanalyse . 8 . Die… …im Bereich Controlling lehren Risikoanalyse, Risikoaggregation und risikogerechte Bewertung ( für die Entscheidungsvorbe- reitung) nicht . Diese… …Themen Risikoanalyse, Risikoaggregation (Risikosimulation) und risikogerechte Bewertung kaum behandelt werden . Controller lernen weitgehend ein… …Investitionsrechnung) vollkommen ungeeignet sind . Die nötigen Erwartungswerte kann man aber ohne eine Risikoanalyse, die Transparenz schafft über Chancen und Gefahren… …für die Defizite bei Risikoanalyse und Risikoaggregation in den Unter- nehmen ist sicherlich auch darin zu sehen, dass im Vergleich zu anderen Aktivitä-… …Entscheidun- gen unter Risiko sind es natürlich insbesondere die Erkenntnisse einer Risikoanalyse, die vor der Entscheidung, z . B . für eine Investition… …risiko- und damit letztlich wertorientierten Unternehmens- führung . Notwendig sind insbesondere leistungsfähige Verfahren für Risikoanalyse… …aufzubauen . Eine Schlüssel- stellung hat hier das Controlling . Das Controlling muss adäquate Instrumente für eine Risikoanalyse und Risikoaggregation sowie… …, Rating und Risiko, in: Die Wirtschaftsprü- fung, 14/2010, 63 . Jg ., S . 735–743 . 32 Werner Gleißner Gleißner, W. (2011): Risikoanalyse und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Geldwäsche-Compliance

  Stefan Otremba

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 3.2.3.2.2 Die Risikoanalyse – oder: Wo liegen meine Risiken?. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 3.2.3.2.3 Die internen… …. 3.2.3.2.2 Die Risikoanalyse – oder: Wo liegen meine Risiken? 3.2.3.2.2.1 Die gesetzlichen Anforderungen im Überblick Ist die Klärung des Verpflichtetenstatus… …der Startpunkt der Geldwäsche-Compli- ance, so ist die Risikoanalyse deren Herzstück. So sehr es in der Logik einer verantwortungsvollen… …aufgenommene Verpflichtung zur Durchfüh- rung einer Risikoanalyse ist dieser Grundsatz zu einer zentralen Forderung des Geldwäschegesetzes avanciert. Im Kern… …Risk Assessment derselben Autoren unter II.2.1 in diesemHandbuch. 21 Formulierung gem. Anlagen 1 und 2 imGwG. konkrete Ausgestaltung der Risikoanalyse… …Voraussetzungen eine Risikoanalyse als angemessen betrachtet werden kann.20 So führt §5 Abs. 1 GwG hierzu aus, dass sich der Umfang der Risikoanalyse nach Art und… …und 2 genannten Risikofaktoren sowie die Informationen, die auf Grundlage der nationalen Risikoanalyse zur Verfügung gestellt werden“, zu… …einfach es zunächst klingen mag, die bestimmenden Einflussfaktoren des Geschäftsmodells eines Unterneh- mens einer Risikoanalyse zu unterziehen, so komplex… …gegeneinander abzuwä- gen. Schließlich gilt es, auf der Grundlage der Risikoanalyse eine differenzierte, den Risiken entsprechende Umsetzung geeigneter Maßnahmen… …Schlussfolgerun- gen näher in den Blick genommenwerden. 3.2.3.2.2.2 Schlussfolgerungen für die Anwendung in der Praxis Bei allem Aufwand, den eine Risikoanalyse mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Smart Risk Assessment

  Compliance und Compliance Management System („CMS“)

  Dr. Maik Ebersoll, Dr. Florian Stork

  …tigen Risk Assessments ein elementarer Baustein jedes CMS. Die Compliance- Risikoanalyse, bestehend aus Risikodefinition, Risikoidentifikation und… …wichtig? Es hilft bestehende Schwachpunkte im Unternehmen zu identifizieren und eine Fehlallokation von Ressourcen zu verhin- dern. Die Risikoanalyse… …Unternehmensrisiken nur unvollkommen ab- bilden. Woran liegt das? Diese Tatsache mag damit zu tun haben, dass viele Unternehmen die Risikoanalyse als… …tatsächlichen Unternehmensrisiken, laufen Sie Gefahr, nur der Her- de zu folgen. Auch könnten wichtige Ressourcen verschwendet werden. Denn die Risikoanalyse… …Risikoanalyse bietet auch Chancen! 31 Oftmals wird von Unternehmen die pri- vilegierende Wirkung eines Risk Assessments verkannt oder unberücksichtigt ge-… …allem aber kann der Aufwand für weniger risikogeneigte Bereiche gemindert werden. Eine angemessen durchgeführte Risikoanalyse dokumentiert dann auch… …verstehen, um deren Wertbei- träge aber auch deren Grenzen nachzuvollziehen:  Die Risikoanalyse bestimmt Aufbau und Struktur des CMS; sie beobachtet…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikokostenrechnung

  Das Risikomanagement

  Dr. Markus Siepermann

  …, bei dem die Phasen ♦ Risikoanalyse, ♦ Risikosteuerung und ♦ Risikokontrolle stets von neuem durchlaufen werden.111 Dieser Kreislauf ist integriert… …Beurteilungsphase und die Entscheidungs- phase.118 Innerhalb der Problemstellungsphase findet die Risikoanalyse statt. Dabei werden alle Risiken, denen das… …Problemstellungsphase b) Suchphase (Handlungsalternativen/ Maßnahmen) c) Beurteilungsphase d) Entscheidungsphase Risikoanalyse • Identifikation… …Unternehmensführungsprozess 3.3 Risikoanalyse 3.3.1 Identifikation Bei der ersten Phase der Risikoanalyse, der Risikoidentifikation, handelt es sich um eine der… …. 165. 125 Vgl. Mugler 1977, S. 46; Oppl 1978, S. 15. 126 Vgl. Imboden 1983, S. 100 f.; Mehr/Hedges 1974, S. 192 f. Risikoanalyse 37 ♦… …. 132 Vgl. Brühwiler 1983, S. 259. Risikoanalyse 39 3.3.2 Quantifizierung Die Messung der unternehmerischen Risiken ist eine der essentiellsten… …Teile des Risikomanagementprozesses.133 In dieser zweiten Phase der Risikoanalyse werden die während der Risikoidentifikation gefundenen Risikoursachen… ….; Wolf/Runzheimer 2001, S. 67. 139 Vgl. Diederichs 2004, S. 195f. Risikoanalyse 41 Ausprägungen einer betriebswirtschaftlichen Größe. Für die Aufstellung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Interne Revision in der öffentlichen Verwaltung

  Ausführungsstandards

  Oliver Dieterle

  …plan in die Risikoanalyse der Internen Revision einbezogen werden. Die Interne Re- vision wird immer wieder darauf zu achten haben, dass sie keine… …Bewertungsgegenstand bei einem der Blickwinkel (Felder A–F) ein mittleres oder hohes Risiko (gelb oder rot) festgestellt, wird in Teil 2 der Risikoanalyse durch eine… …Effekte bei der Risikoanalyse nur Leitung der Internen Revision 143 dann berücksichtigt werden können, wenn die Interne Revision über geeignete In-… …verschiedenen Aspekte er- möglichen es, dass die Risikoanalyse aus verschiedenen Perspektiven erfolgt und somit ein möglichst ganzheitlicher Blick gelingt… …. Auch hier erfolgt die Bewertung des Risikos anhand der Faktoren Eintrittswahr- scheinlichkeit und Schadensausmaß. Beispiel: Risikoanalyse der… …berücksich- tigt werden. An dieser Stelle ist die Risikoanalyse abgeschlossen. Das Ergebnis ist die Grundlage für die Aufstellung des Jahresprüfungsprogramms… …. Die Subtraktion bzw. Addition der jeweiligen Werte vom bzw. zum inhärenten Risiko ergibt dann das aktuelle Restrisiko zum Zeitpunkt der Risikoanalyse… …Grad der Komplexität gestaffelte Zuschläge hinzugefügt. Mit diesem Vorgehen ergibt sich als Ergebnis der Risikoanalyse ein differenziertes Risikoran-… …Besonderheiten ergeben sich bei der Risikoanalyse für den Bereich der Informa- tions- und Kommunikationstechnologie.177 Das IT-Risikouniversum kann sich… …Zusammenhang mit ihrer Zielerreichung unterstützen. Die im Rahmen der IT- Risikoanalyse verwendeten Risikokategorien und Bewertungskriterien können sich daher…

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