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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …121 Krisenmanagement (Business Continuity Management) 11 Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) Nach § 25a KWG muss ein… …Bestandteil der MaRisk sind die Anforderungen zur Behand- lung von operationellen Risiken. Die Umsetzung der Mindestanforderun- gen an das Risikomanagement… …Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) � ausgelagerte Geschäftsbereiche (z. B. Hauptkasse, Alarmempfangsdiens- te, etc.) �… …Kenntnisstand. Darüber hinaus ist es zweckmäßig, gemeinsam Auswertungen von Schadenereignissen durchzuführen und daraus präven- 125 Mindestanforderungen an… …qualitativen Anforderungen auf die Identifi kation der Risiken, insbesondere in Wechselwirkung zu den übri- gen klassischen Risiken. Die Anforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Internationale E-Discovery und Information Governance

  Safe in Germany. E-Discovery-Datenschutz im IT-Outsourcing

  Elmar Brunsch

  …an Regelungen, die den Unternehmen die Einhaltung aller relevanten Grundlagen erschweren. In den vergangenen Jahren sind zusätzlich neue Techniken… …reinen An- forderungen beim Auftraggeber selbst, meist die Sicherstellung eines reibungslosen Dienstes und Garantien zur Verfügbarkeit, müssen an dieser… …nehmen in der Regel an, dass dieser Nachrichtenaustausch einer gewissen Vertraulichkeit unter- liegt. Natürlich ist eine E-Mail kein Informationsaustausch… …unterliegt! Die Anforderungen aus den rechtlichen Bedingungen werden durch die Verga- be der Verarbeitung an einen spezialisierten Datenverarbeiter dabei… …Untersuchung im Rahmen der E-Discovery nicht ausgeschlossen werden kann. An dieser Stelle muss bereits ent- schieden werden, ob es sich überhaupt um eine… …aus der fokussierten Sicht des BDSG. Für weitere Hintergrundinformationen setzen wir nun zunächst etwas allgemeiner an und beleuchten die… …Anforderungen, die an die Informationstechnik in der Vergangenheit gestellt wurden. Die Entwicklungen in der Informationstechnik waren in den zurückliegenden… …an, dass die Grenzen dieser Dynamik in einigen Jahren erreicht sein könnten. Über den genauen Zeit- raum existieren differenzierte Meinungen. Selbst… …lichkeiten. Es ist immer aufschlussreich, wer dann noch an den vorhergehenden Aussagen zur Stärkung des Datenschutzes festhält. Als zweifelhaftes Vorbild gel-… …. Safe in Germany. E-Discovery-Datenschutz im IT-Outsourcing 158 den darf, wenn die US-amerikanischen Unternehmen sich an die Regelungen des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …. Diese Überprüfung orien- tiert sich dabei vor allem an dem Gebot der Vollständigkeit, der Risikoabbildung, der Konsistenz aller… …. ___________________ 278 Siehe BaFin-Rundschreiben 18/2005 vom 20. Dezember 2005 279 Siehe E-Mail von Dr. Peter Lutz, BaFin an das Fachgremium MaRisk, vom 05… …ökonomisch/wertorientierten Sicht keine angemessene Beachtung geschenkt. 285 Siehe DSGV, Mindestanforderung an das Risikomanagement, Interpretationsleitfaden 4 Auf- lage… …, Seite 221 ff. 286 Siehe e-mail von Dr. Peter Lutz, BaFin, an des Fachgremium MaRisk, 05. Juli 2011, „Auf- sichtliche Beurteilung interner… …periodischen Bedürfnisse und die regulatorischen Anforderungen (Solvabilität) an die Risikotragfähigkeit müssen dabei natürlich gleichgewichtet beachtet und… …Fehlallokation des Vermögens der Bank zu vermeiden. 1.5 Risikotragfähigkeit – Änderungen in der MaRisk Novelle 2010 Bezogen auf die Anforderungen an die… …externen Quellen erfolgen und es werden detaillierte Anforderungen an die Er- mittlung von impliziten/expliziten Korrelationen gestellt. Das Problem der Be-… …finden. ___________________ 291 Siehe erweiterte Anforderungen in den MaRisk an Stresstests, AT 4.3.3. 292 Siehe Prof. Günther… …, sondern die Kon- ___________________ 293 Siehe DSGV, Mindestanforderung an das Risikomanagement, Interpretationsleitfaden 4. Auflage, Seite 227. 294… …. Prüfer, als auch die Aufsicht sehen sich diese Parametrisierung genau an und überprüfen, ob die Darstellungen zu der Risikoart und der Risikoneigung des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bedeutung des Internen Kontrollsystems für das Risikomanagement

  Michael Helfer

  …, dass der Gesetzgeber davon ausgeht, dass im Wege der sog. Abstrahlungstheorie auch alle anderen Unternehmen grundsätzlich an die Vorschriften gebunden… …, Mindestanforderungen an das Risikomanagement –MaRisk, in der Fassung vom 15.12.2010. 4 Vgl. § 25a Abs.1 Satz 1 KWG Kreditwesengesetz in der Fassung der Bekanntmachung… …Rahmen für die Ausgestaltung des bankweiten Risikomanage- ments vor. Mit dem Start der Konsultation im Februar 2009, zur Anpassung der MaRisk an die… …Inhaltlichwurden hier insbesondere die Anforderungen an den Strategie- und Risikotragfähigkeitsprozess sowie bezüglich der Durchführung von Stress- tests und der… …, Aufsichtsbehörden und Finanzministerien, des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht, des IWF, der Weltbank und anderer interna- tionaler Institutionen an. 2… …Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) ; Rundschreiben 11/2010 (BA), Mindestanforderungen an das Risikomanagement –MaRisk, in der Fassung vom… …Veränderungen des wirtschaftli- chen Umfelds auf die zukünftige Risikotragfähigkeit auswirken. Knüpft das Risikotragfähigkeitskonzept an Jahresabschluss-Größen… …an, so ist eine ange- messene Betrachtung über den Bilanzstichtag hinaus erforderlich. Bei Anknüp- fung des Risikotragfähigkeitskonzeptes an… …12-Monats-Betrachtung angemessene Lösungsansätze sein. Bei den Diskussionen um die Stresstests war die Kernfrage, ob an die geforderte Berücksichtigung der Ergebnisse… …der Geschäftsleitung an das Aufsichts- organ erfolgte eine Konkretisierung in der Form, dass die Berichterstattung nachvollziehbar und aussagefähig…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen

  Malte Passarge

  …363 Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen von Malte Passarge 1 Zweck einer Compliance-Zertifizierung Die Anforderungen an… …Bußgeldern ist das Tatverhalten aller an der Anknüpfungs- tat beteiligten Leitungspersonen zu berücksichtigen.664 Ferner muss die Geldbuße den… …nicht den ex-ante-Maßstab anlegt, sondern die aktuellen Anforderungen an ein ef- fektives Compliance-Management als Maßstab zur Beurteilung auch der… …damaligen Compliance-Maßnahmen zu Grunde legt.667 Daher kommt es für die Geschäftsleitung entscheidend darauf an, zum Zeitpunkt der Einrichtung des CMS zu… …dokumentieren, auf welcher Grundlage die konkreten Maßnahmen getroffen werden und an welchen Standards man sich orientiert hat. Hilfreich dafür ist auch die… …zitierte IDW PS 980 kann in trügerischer Sicherheit wiegen, da es hier doch an eindeutigen rechtlichen Vorgaben fehlt und der eigene Wirtschaftsprüfer… …, M.: Rechtliche Anforderungen an eine pflichtgemäße Compliance-Organisation im Wandel der Zeit, ZIP, 37. Jg. (2016), S. 241. 668 LG München Urt… …Bezug zum nationalen Recht. Nach hier vertretener An- sicht genügen den Anforderungen an den haftungsbefreienden Nachweis lediglich das… …. Auflage München 2016 Rn. 23; von Busekist, K./Hein, O.: Der IDW PS 980 und die allgemeinen Mindestanforderungen an ein wirksames… …lungen für die Anforderungen an ein Compliance-System. Der ISO-Standard 37001 bezieht sich lediglich auf Korruptionsbekämpfung. 671 Passarge M./ Graf C…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Strafrecht, Korruption und Compliance

  Eike Sven Fischer

  …straf- oder ordnungsrechtliche Vor- schriften zeigt sich sowohl an den potenziellen Schäden eines Ermittlungsverfah- rens131 als auch der nachfolgenden… …(Rechtshandbuch); Hauschka (Corporate Compliance). 9.4 Strafrecht, Korruption und Compliance Fischer 221 ausschließlich an der Sache ausgerichtete… …, Bevorzugungen, Prämien oder zinsgünsti- gen Darlehen bestehen und auch an Dritte, etwa die Ehegattin desjenigen, dem ein Vorteil gewährt wird, gerichtet sein.137… …Wertgrenze hier in Anlehnung an § 4 Abs. 5 Nr. EStG bei 35,– Euro angesetzt wird. 138 OLG Karlsruhe NJW 1983, 352. Die im Gesundheitsbereich bislang… …Beispielhaft sei hier § 128 Abs. 2 SGB V genannt, der die Beteiligung von Ärzten an der Ver- sorgung mit Heilmitteln gegen Entgelt regelt. Diese Regelung wurde… …Verantwortlichkeit Der BGH hat die Anforderungen an den Compliance–Beauftragten in einer Ent- scheidung aus dem Jahr 2009148 besonders hervorgehoben und eine Art… …Anforderungen an die interne Berichtspflicht ist zunächst relevant, was im jeweiligen Arbeitsvertrag geregelt ist. Hierzu muss eine Funk- tionsbeschreibung… …aber ein Mitglied der Geschäftsführung sein. Eine Pflicht zum direkten Bericht an den Aufsichtsrat, sofern vorhanden, existiert nicht.152 Die… …Erforderlichkeit, bei Untätigkeit des Vorstandes als nächste Stufe dennoch an den Aufsichtsrat heranzutreten, ist noch nicht abschließend geklärt.153 Die Rechtspre-… …ein Bericht an Strukturen wei- terzuleiten ist, welche außerhalb des Unternehmens liegen. Hierbei ist nach der Art und Schwere des Gesetzesverstoßes zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. VII EU-ProspV Mindestangaben für das Registrierungsformular für durch Vermögenswerte unterlegte Wertpapiere („asset backed

  Jens H. Pegel

  …the latter case, an in- dication of such parts. In the case of nat- ural persons including members of the is- suer’s administrative, management or… …nicht unbefristet ist; 4.5. Sitz und Rechtsform des Emittenten; Rechtsordnung, in der er tätig ist; Land der Gründung der Gesellschaft; An- schrift und… …. Hauptaktionäre Sofern dem Emittenten bekannt, An- gabe, ob an dem Emittenten unmittel- bare oder mittelbare Beteiligungen oder Beherrschungsverhältnisse bestehen… …, Management and Su- pervisory Bodies Names, business addresses and functions in the issuer of the following persons, and an indication of the principal activi-… …cial Position, and Profits and Losses 8.1. Where, since the date of incorpora- tion or establishment, an issuer has not commenced operations and no… …. 8.2. Historical Financial Information Where, since the date of incorporation or establishment, an issuer has commenced operations and financial… …Geschäftstätig- keit ab. Derartige Finanzinformationen sind gemäß der Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 zu erstellen bzw. für den Fall, dass diese Verordnung nicht an… …Verordnung (EG) Nr. 1606/2002 an- wendbar sind bzw. für den Fall, dass suer has been in operation) and the audit report in respect of each year. If the is-… …purposes of the registration document, it gives a true and fair view, in accordance with auditing standards applicable in a Member State or an equivalent… …. An- sonsten müssen folgende Angaben in das Registrierungsformular aufgenommen werden: a) Eine eindeutige Erklärung dahinge- hend, dass die in das…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Familienunternehmen erfolgreich sanieren

  Sanierung durch Insolvenz – Welche Möglichkeiten bieten sich den Familiengesellschaftern?

  Thomas C. Knecht, Arndt Geiwitz

  …Auch wenn Mitte 2010 eine Vielzahl an Indikatoren auf wirtschaftlichen Auf- schwung hindeutet, sind die Auswirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise… …. Auch Familienunternehmen sind von solchen Krisen betroffen, und selbst wenn eine Reihe an Maßnahmen zur Bewältigung zur Verfügung steht, so ist der… …eines Insol- venzverfahrens an den Insolvenzverwalter zu verlieren und darüber hinaus mit haftungsrechtlichen Inanspruchnahmen durch den… …Ehrgefühls eine besondere Abneigung gegen ein Insolvenzverfahren haben. Bevor die beiden Instrumente analysiert werden, soll an dieser Stelle jedoch zuerst… …Familienunternehmen und der enthaltenen Be- standsaufnahme des aktuellen Forschungsstands beschreibt beispielsweise Hack (2009), dass eine Vielzahl an Definitionen zu… …Schwierigkeiten geraten, so wird es eine Reihe an möglichen Optionen erörtern, um diese Herausforderungen er- folgreich zu überwinden. In der Regel wird die… …schaft in der Insolvenz zu sanieren, ist eine Vielzahl an weiteren Beteiligten un- 274 Thomas C. Knecht / Arndt Geiwitz mittelbar von dieser… …im Zusammenhang mit dem Planverfahren meist die Fortführung des Unternehmens bezweckt wird, kann an dieser Stelle aktiv in die Rechte der Gläubiger… …Sanierungsbeitrags nach Gläubigergruppen wird im gestaltenden Teil desweiteren festgehalten, ob und in welcher Form an zukünfti- gen Erlösen partizipiert werden kann… …erfüllt wer- den können. Ob sich die Stellung einzelner Gläubiger im Zuge des Planverfahrens verschlechtert, wird an dieser Stelle nicht geprüft und stellt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpÃœG

  § 19 Zuteilung bei einem Teilangebot

  Steinmeyer

  …zum Ablauf der Annahmefrist gekoppelt. Auch eine solche Ausgestaltung des An- gebots ist unzulässig. 3 4 Dies gilt aber nur für den angestrebten… …sicherzustellen, dass sämtliche Wert- papierinhaber der Zielgesellschaft, die das Angebot angenommen haben, ihre Wertpapiere zumindest anteilig auch dann an den… …beschränken.9 Unter einem Teilangebot ist demzufolge ein Angebot zu verstehen, dass zwar an alle Wertpapierinhaber einer oder mehrerer Gattungen gerichtet ist… …An- gebote sind: Erwerb von höchstens oder genau 30–x Prozent der Stimmrechte durch einen noch nicht an der Zielgesellschaft beteiligten Bieter; Erwerb… …: Ehricke/Ekkenga/Oechsler, WpÜG, §19 Rn. 5; Wacker- barth, in:MüKoAktG, §19WpÜGRn.33. nicht alle Wertpapiere an den Bieter veräußern kann, für die er die Annahme erklärt… …Angebotsunterlage nicht auf die Zuteilungsregel hinweist und sie des- halb auch nicht (rechtsgeschäftlicher) Bestandteil des Vertrages mit dem an… …diese nach den vorstehenden Grundsätzen verhältnismäßig zu berücksichti- gen sind.13 Der annehmende Wertpapierinhaber wiederum kann nur die an- teilige… …entspricht 1000 Aktien. Das Angebot nimmt die Anzahl x Aktionäre an, mit der Folge, dass der Bieter 3000 Aktien erwerben müsste. Das Verhältnis zwischen zu… …erreichen, dass er auch bei Überzeichnung sämtliche der ihm tatsäch- lich gehörenden Wertpapiere an den Bieter veräußern kann. Gegebenenfalls muss er bei… …nicht eingetretener Überzeichnung noch weitere Wertpapiere zukaufen, die er dann an den Bieter übertragen kann. Ein solches Vorgehen ist 394 Steinmeyer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Stiftungsverbundene Unternehmen in Deutschland

  Bertelsmann SE & Co. KGaA

  Professor Dr. Marc Eulerich

  …dem Wirken von Reinhard Mohn, Mitglied der Unternehmerfamilie, der maßgeblich an der Ge- staltung des Konzerns mitgewirkt hat. Sein Vermächtnis und… …, ___________________ 581 Vgl. Bertelsmann Stiftung. 582 An dieser Stelle sei erwähnt, dass Bertelsmann von drei Stiftungen gehalten wird. Im Folgenden wird… …Menschen eine ökonomische, politische und kulturelle Teilhabe an der Gesellschaft zu ermöglichen.587 Aus diesem Verständnis ergibt sich weiter, dass die… …deren Vertretung. Bei den Handlungen und Entscheidungen des Vorstands hat sich dieser sowohl an den Stiftungszweck zu halten als auch mit der Sorgfalt… …Mitgliedern, von denen zwei Mitglieder der Familie Mohn sind. An dieser Stelle kommt es zur zuvor beschriebenen Personalunion: Elisabeth Mohn bekleidet… …Stimmrechte, die erst 1999 auf die BVG übertragen wurden.599 8.8.1.3 Stiftungsvermögen Die Übertragung der Kapitalanteile der damaligen Bertelsmann AG an… …Bertelsmann SE in Form von regionalen Niederlassungen an sieben weiteren Standorten, beispielsweise in der Form von Corporate Centern, präsent. 8.8.2.1… …Segmenten existieren noch Corporate Center an verschieden Standorten, die sich mit der Entwicklung und möglichen Ausrich- tungen bzw. Wachstumspotenzialen… …sind. Die Bertelsmann SE & Co. KGaA gibt in ihrem Geschäftsbericht 2012 an, dass der Johannes Mohn GmbH, der Bertelsmann Beteiligungs-GmbH, der… …den Einfluss der Familie auf das Unternehmen weiter anregen, da zu viele Faktoren unbekannt bleiben. Allerdings lässt sich an dieser Stelle festhalten…

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