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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Jürgen Wessing, Heiner Hugger, Heiko Ahlbrecht, David Pasewaldt

  …Compliance-Vorgaben mit detaillierten Kontroll-, Dokumentations- und Mitteilungspflich- ten, deren Verletzung in der Regel mit Geldbußen sanktioniert wird. Zum anderen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Full IFRS für Familienunternehmen und Mittelstand

  Kapitalflussrechnung

  Prof. Dr. Norbert Winkeljohann, Dr. Thomas Ull

  …. Spenden, Geldbußen oder Versicherungen) zuzuordnen sind. Für die Ermittlung des Cashflows aus der betrieblichen Tätigkeit kann zwischen der direkten und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Grundzüge innerbetrieblicher und konzertierter Compliance-Management Systeme

  Wolfgang Schaupensteiner

  …EU-Kommission verhängten Geldbußen beliefen sich bereits Mitte 2010 auf über 1,5 Mrd. €24. Bei ihren Ermittlungen beschränken sich die Europäische Kommission… …können34, kann es persönlich mit Geldbußen bis zu einer Million Euro haftbar ge- macht werden35. Kommt es trotz Compliance-Organisation im Einzelfall zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Auswirkungen der Novellierungen durch das BilMoG auf die Bilanzpolitik

  Christian Fink

  …strafrechtlich geahndet und führen neben teils massiven Geldbußen zu Freiheitsstrafen von bis zu drei Jahren. 14 Probleme im Hinblick auf die Wirkungsweise…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Datenzugriff mit IDEA

  Karl-Jakob Schmitz

  …werden. Das Nichtbeachten der Meldevorschrift ist zudem eine Ordnungswidrigkeit und wird mit Geldbußen geahndet. Es leuchtet unmittelbar ein, dass die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Allgemeine Rechtsgrundlagen der Wertpapier-Compliance

  Torsten Fett

  …Rechtsverstößen: Wie in diesem Kapitel darzustellen ist, drohen bei Rechtsverstößen Schadensersatzansprüche, Geldbußen und sogar für die… …30 OWiG ist die maßgebliche Norm, die es den Strafverfolgungsbehörden erlaubt, Geldbußen direkt gegen das Unter- nehmen zu verhängen. Das… …Ordnungswidrigkeitsrecht war in jüngerer Zeit die Grundlage für spektakuläre Geldbußen gegen Unternehmen, denen Compliance- Verstöße nachgewiesen werden konnten29…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann
• eBook-Kapitel aus dem Buch Forensische Datenanalyse

  Elementare Datenstrukturen

  Jörg Meyer

  …, die zu Geldbußen gegen das Unternehmens führen können, ein Teil der Delikte sind Straftatbestände, die zu Strafanzeigen gegen die beteiligten Personen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Steuerliche Vorgaben

  Matthias Scheunemann

  …Vorteilszuwendungen, welche selbst Tat- bestände verwirklichen, die Strafbarkeit oder Ahndung mit Geldbußen zulas- sen, sowie Aufwendungen im Zusammenhang mit solchen… …festge- stellter Verstöße Geldbußen festgesetzt werden, dann stellt sich die Frage, ob 26 Siehe hierzu BGH 1 StR 577/09, Rn. 21. 27 Die Möglichkeit der… …sind. Grundsätzlich sind Geldbußen gemäß § 4 Abs. 5 Nr. 8 Satz 1 EStG nicht steuerlich abzugsfähig. Jedoch findet das Abzugsverbot keine Anwendung auf… …den Teil der Geldbußen, der den wirtschaftlichen Vorteil abschöpft. Für die- sen Teil der Geldbußen greift das Abzugsverbot gemäß § 4 Abs. 5 Nr. 8 Satz…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Internal Investigations

  Betriebswirtschaftliche Vorgaben

  Franz Besl

  …interner wie gesetzlicher Regelwerke im Rahmen von internen Untersuchungen und deren Veröffentlichung sowie er- hebliche Geldbußen können beachtliche… …auswirken. (1) Geldbußen für das Unternehmen Rechtswidrig handelnde Unternehmen müssen mit einem umfassenden Spekt- rum von Sanktionen rechnen. Eine… …Geldbußen für Unter- nehmen, welche beispielsweise gegen das Wettbewerbsverbot gemäß EG-Ver- trag Art. 81 und 82 verstoßen haben, werden in einer zweistufigen… …Zusammenarbeit hinaus10, als mildernder Umstand bei der Anrechnung zur Geldbuße anerkannt. Bei der Festsetzung von Geldbußen kann die wirtschaft- liche… …Leistungsfähigkeit des Unternehmens berücksichtigt werden. Die bloße 8 Leitlinien für das Verfahren zur Festsetzung von Geldbußen gemäß Artikel 23 Absatz 2 Buch-… …stabe a) der Verordnung (EG) Nr. 1/2003 (2006/C 210/02), Ziffer 19–21. 9 Leitlinien für das Verfahren zur Festsetzung von Geldbußen gemäß Artikel 23… …Verfahren zur Festsetzung von Geldbußen gemäß Artikel 23 Absatz 2 Buch- stabe a) der Verordnung (EG) Nr. 1/2003 (2006/C 210/02), Ziffer 29. 40 41 42… …des Unter- nehmens unwiderruflich gefährden und deren Aktiva jeglichen Wertes berau- ben würde.11 Geldbußen sollen nicht nur als Ausgleichszahlungen… …, Geldbußen oder andere Zahlungen, die im Zu- sammenhang mit einem möglichen rechtlichen Vergehen drohen und wesent- lich sein können, für ungewisse… …dass der Schuldner ernsthaft mit seiner Inanspruchnahme rechnen muss.15 Geldbußen führen zwangsläufig zu einer erheblichen Verschlechterung der…

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