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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2023

  Anmerkung zu EuGH, Urteil vom 30.03.2023 – C‑34/21

  Das Wiederholungsverbot gilt auch im Rahmen des Art. 88 DSGVO – Ein EuGH-Urteil bringt einen neuen Anstoß für den Erlass eines
  

  Eva Skobel

  …Wiederholungsverbot gilt auch im Rahmen des Art. 88 DSGVO – Ein EuGH-Urteil bringt einen neuen Anstoß für den Erlass eines Beschäftigtendatenschutzgesetzes Eva Skobel… …dem Ermessen der Mitgliedstaaten, die den Erlass „spezifischerer Vorschriften“ nach Abs. 1 dieses Artikels beabsichtigen, einen Rahmen setzt. So dürften…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2024

  Geschäftsherrenhaftung und mittelbare Täterschaft kraft Organisationsherrschaft in unternehmerischen Organisationsstrukturen: Sinnvolle Ergänzung oder systemwidrige Durchbrechung des Eigenverantwortungsprinzips?

  Stud. iur. Sara Müller

  …beruht auf einer Seminararbeit, die im Rahmen eines wirtschaftsstrafrechtlichen Seminars von Prof. Dr. Roland Schmitz, Institut für Wirtschaftsstrafrecht… …ein allgemeiner Grundsatz zu verstehen ist, von dem bei Vorliegen gewichtiger Gründe abgewichen werden kann. Während eine solche Abweichung im Rahmen… …Preis zu verkaufen, ergibt sich eine Strafbarkeit des Angestellten zumeist unproblematisch aus § 263 I StGB. Im Rahmen der Geschäftsherrenhaftung wird nun… …Das Eigenverantwortungsprinzip als Zurechnungssperre? Im Rahmen der Diskussion um die Geschäftsherrenhaftung ist das Eigenverantwortungsprinzip das wohl… …Beteiligungslehre, angelegt. 41 Dogmatische Überzeugungskraft der Geschäftsherrenhaftung im Lichte des Eigenverantwortungsprinzips Wird im Rahmen der Diskussion um… …Organisation handelt, in dessen Rahmen der Anordnende eine Befehlsgewalt ausübt und die individuellen Ausführenden beliebig austauschbar, d.h. fungibel sind. 77… …des Ansatzes auf Wirtschaftsunternehmen in erster Linie mit der sozialen Machtstellung der Leitungsperson im Rahmen ihrer jeweiligen Organisation 90… …Rahmen strafrechtlicher Beurteilungen an der Unternehmenshierarchie zu orientieren, ist als solches daher grundsätzlich nachvollziehbar, genügt jedoch… …Eigenverantwortungsprinzip im Rahmen der Beteiligungslehre grundsätzlich nicht die Funktion einer absoluten Zurechnungssperre zukommt. Vielmehr ist die Zurechnung von… …im Rahmen der mittelbaren Täterschaft kraft Organisationsherrschaft bzw. ihrer Übertragung auf unternehmerische Organisationsstrukturen dogmatisch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2022

  EU Sustainability Reporting Standards

  Öffentliche Konsultation zentraler Entwürfe der Europäischen Nachhaltigkeitsberichterstattungsstandards
  

  Prof. Dr. Stefan Müller

  …(ESRS) im Rahmen einer öffentlichen Konsultation mit einer Kommentierungsfrist bis zum 8.8.2022. Die Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD)…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2013

  Datenschutz bei Compliance-Programmen

  Checkliste mit Erläuterungen und Best Practices
  

  RA Dr. Thomas Helbing

  …Best Practices RA Dr. Thomas Helbing* Im Rahmen von Compliance-Programmen erheben und verwenden Unternehmen eine Vielzahl an Daten von Mitarbeitern… …Ermittlungsmaßnahmen A.2 Information von Betroffenen Wie werden Betroffene bei Ermittlungen datenschutzkonform informiert? Wenn im Rahmen der Fallermittlung erstmalig… …Mitarbeiter gewahrt werden. Soweit die Konzernmutter im Rahmen der Compliance-Arbeit IT-technische Dienstleistungen erbringt (z. B. IT-gestützte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2018

  Beurteilung der Vorstandsvergütung durch den Abschlussprüfer

  Analyse zur Prüfung der Berichterstattung nach HGB, IFRS und DCGK sowie zur Zusammenarbeit zwischen Abschlussprüfer und Aufsichtsrat
  

  Maximilian Behrmann

  …Hauptaufgaben des Aufsichtsrats einer Gesellschaft. Insofern steht dieser im Rahmen der vorstandsvergütungsbezogenen Corporate-Governance-Diskussion regelmäßig im… …Fokus. Allerdings ergeben sich im Rahmen der gesetzlichen Abschlussprüfung und bei weiteren Aufträgen (z. B. gutachterliche Tätigkeit) wichtige… …vergütungsfestsetzendes Organ oder die Aktionäre im Zusammenhang mit ihren Überwachungsmöglichkeiten (z. B. im Rahmen des Vergütungsvotums/Say on Pay-Votums) im Fokus 4… …Rahmen der Abschlussprüfung bzw. anderweitiger Aufträge mit der Festsetzung der Vorstandsvergütung bzw. dem Vergütungsreporting auseinandersetzt. 2… …im Rahmen des (Konzern-)Abschlusses bzw. (Konzern-)Lagebericht angegebenen Zahlen abzustimmen. Neben der Anhangangabe zur Gesamtvergütung bzw. den… …DCGK den gesetzlichen Rahmen wiederholen, empfiehlt CCZiff. 4.2.5 Abs. 1 Satz 3 DCGK, dass die Grundzüge des Vergütungssystems in allgemein… …beifügt. Die Mustertabellen sind als Bestandteil in den Vergütungsbericht im Lagebericht aufzunehmen. Unternehmen sind verpflichtet, im Rahmen der… …, Anforderungen an die Prüfung des Risikomanagements im Rahmen der handelsrechtlichen Abschlussprüfung, ZCG 2016 S. 136. 9 Vgl. hierzu auch umfassend Jürgensen, Die… …Entsprechenserklärung nicht vorhanden, unvollständig oder unzutreffend sind, hat er hierüber im Prüfungsbericht 13 , im Rahmen der Redepflicht (§ 321 Abs. 1 Satz 3 HGB)… …Rahmen der Prüfung der geforderten Angaben der Gesamtvergütung im (Konzern-)Anhang als Arbeitspapiere zur Verfügung stehen. Entscheidend ist, dass es sich…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …KI-basiertes Transaktionsmonitoring eine sinnvolle Alternative im Rahmen der Geldwäsche- Compliance. Der vorliegende Beitrag analysiert in diesem Zusammenhang… …Rahmen der Risikoidentifzierung – diesem wesentlich besser entspricht als klassische regelbasierte Ansätze. 1 Einleitung Im Zentrum der… …Überwachung und Kontrolle unterliegen als ihre weniger riskanten Pendants. Lösungen, die im Rahmen der Geldwäsche-Compliance genutzt werden, müssen dem RBA… …vor, sondern hauptsächlich nur noch die KI- Methode, wie Risikofaktoren selbstständig identifiziert werden sollen. Die Nutzung von KI im Rahmen des… …Rahmen dieser Empfehlungen propagiert die FATF den sogenannten Risk Based Approach (RBA), der im Wesentlichen darauf abzielt, Geldwäsche und… …Rahmen geldwäscherechtlicher Vorgaben der menschlichen Analyse bedürfen, ist die Gefahr groß, dass ein Großteil der menschlichen Arbeitskraft in der… …, lernen KI-Modelle welche Risikofaktoren in welchem Kontext ein höheres Geldwäscherisiko beinhalten. Im Rahmen der Fehlalarmreduzierung setzt ein KI-Modell… …Erklärbarkeit von Entscheidungen, sind folglich Hürden im Rahmen der Umsetzung des RBAs. 4 Regel- und KI-basiertes Monitoring in der Umsetzung des risikobasierten… …Ansatzes Die Ausführungen aus Abschnitt 2 zusammenfassend, werden unter anderem folgende Punkte als relevant für die Umsetzung des RBA im Rahmen des… …Rahmen der Minderheitenausgrenzung, verletzen. Diese Punkte nochmals aufgreifend, sollen nun in der Folge sowohl der regelbasierte als auch der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe /

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche-Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …KI-basiertes Transaktionsmonitoring eine sinnvolle Alternative im Rahmen der Geldwäsche- Compliance. Der vorliegende Beitrag analysiert in diesem Zusammenhang… …Rahmen der Risikoidentifzierung – diesem wesentlich besser entspricht als klassische regelbasierte Ansätze. 1 Einleitung Im Zentrum der… …Überwachung und Kontrolle unterliegen als ihre weniger riskanten Pendants. Lösungen, die im Rahmen der Geldwäsche-Compliance genutzt werden, müssen dem RBA… …vor, sondern hauptsächlich nur noch die KI- Methode, wie Risikofaktoren selbstständig identifiziert werden sollen. Die Nutzung von KI im Rahmen des… …Rahmen dieser Empfehlungen propagiert die FATF den sogenannten Risk Based Approach (RBA), der im Wesentlichen darauf abzielt, Geldwäsche und… …Rahmen geldwäscherechtlicher Vorgaben der menschlichen Analyse bedürfen, ist die Gefahr groß, dass ein Großteil der menschlichen Arbeitskraft in der… …, lernen KI-Modelle welche Risikofaktoren in welchem Kontext ein höheres Geldwäscherisiko beinhalten. Im Rahmen der Fehlalarmreduzierung setzt ein KI-Modell… …Erklärbarkeit von Entscheidungen, sind folglich Hürden im Rahmen der Umsetzung des RBAs. 4 Regel- und KI-basiertes Monitoring in der Umsetzung des risikobasierten… …Ansatzes Die Ausführungen aus Abschnitt 2 zusammenfassend, werden unter anderem folgende Punkte als relevant für die Umsetzung des RBA im Rahmen des… …Rahmen der Minderheitenausgrenzung, verletzen. Diese Punkte nochmals aufgreifend, sollen nun in der Folge sowohl der regelbasierte als auch der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2022

  VG Wiesbaden vs. Hessischer VGH

  Keine abschließende Antwort auf die Frage, ob der Einsatz eines Dienstleisters mit Hauptsitz in den USA eine unzulässige Drittlandsübermittlung darstellen kann
  

  Dr. Jan-Philipp Günther-Burmeister

  …Beschluss vom 01. 12. 2021 (Az.: 6 L 738/21.WI) hat das VG Wiesbaden im Rahmen eines Eilverfahrens zum Einsatz eines Cookie-Dienstleisters Stellung genommen… …. Da im Rahmen der ­Cookie-Dienstleistung ein externes Unternehmen eingesetzt wurde, dessen Unternehmenszentrale in den USA lag, nahm das Gericht eine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2023

  Grundbausteine einer ethischen KI im Geldwäsche-Transaktionsmonitoring

  Praxisbeispiel zur Umsetzung einer pluralistisch-ethischen Nutzung von Künstlicher Intelligenz in der Geldwäscheprävention
  

  Dr. Robert Schmuck

  …im Rahmen des Geldwäsche-Transaktionsmonitorings verspricht enorme Effektivitätsund Effizienzgewinne im Vergleich zu herkömmlichen Methoden. Zur… …aml-monitoring-system-risks.pdf (Abruf: 13.2.2023). men der Nutzung KI-gestützter Verfahren keine Ausnahme. 2 Wie jedoch auch in anderen Einsatzgebieten der KI, so gehen im Rahmen… …Themengebiete abgeleitet, die es im Rahmen der Nutzung von KI im Geldwäsche- Transaktionsmonitoring zu erläutern gilt. Schlussendlich wird dargelegt, dass KI-… …­Goethe-Universität Frankfurt/M. zum Thema Wirtschaftsethik c Im Zentrum der Diskussion um die Nutzung von KI im ­Rahmen des Geldwäsche-Transaktionsmonitorings steht… …u. a. um Habermas, siehe Abbildung 1) 6 . Diese „Brillen“ zwingen uns, neben den Effizienz- und Effektivitätsgewinnen im Rahmen der Nutzung von KI im… …Vordergrund rückt, andere ethische Sichtweisen oft in den Hintergrund gedrängt werden. Im Rahmen einer ethischen Nutzung von KI erlangen diese Sichtweisen… …legen. 3.1 Effizienz- und Effektivitätssteigerung Im Zentrum der Diskussion um die Nutzung von KI im Rahmen des Geldwäsche- Transaktionsmonitorings steht… …Transparenz werden hier nur im Rahmen ihrer Nutzenstiftung und nicht z. B. als grundlegende Rechte des Menschen definiert. D. h. das Leid des Einzelnen wird – z… …Aspekte aus system-technischer Sicht grundlegend, um eine ethische Nutzung von KI im Rahmen des Geldwäsche-Transaktionsmonitorings sicherzustellen… …Rahmen des Einsatzes von KI im Transaktionsmonitoring auf Aspekte wie Verzerrungen in Bezug auf bestimmte Charakteristika (z. B. Herkunft und Geschlecht)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Postakquisitionsaudits mit Compliance Fokus

  „Red Flags“ für die Interne Revision
  

  Katharina Kneisel

  …Kneisel, Bachelor of Arts, ist Senior Auditor bei der Fresenius SE & Co. KGaA. 1 Im Rahmen einer Akquisition können aus unentdeckten Compliance Risiken hohe… …als „Dritte Verteidigungslinie“ hier einen wichtigen Beitrag leisten. Im Rahmen dieses Artikels werden Indikatoren („Red Flags“) zur Identifikation und… …Due Diligence Bericht“ im Rahmen des DIIR Förderpreises 2015 ausgezeichnet. Mit dem Förderpreis prämiert das DIIR hervorragende Beiträge aus… …Rahmen dieser Ordnungsmäßigkeitsprüfungen wird das Soll durch die jeweilig verpflichtenden gesetzlichen Regelungen oder Richtlinien definiert… …Gesellschaften im Rahmen des Prüfungsplans. 14 Die Funktionsfähigkeit des IKS in der einzelnen Gesellschaft bildet einen wichtigen Teil der Prüfungsinhalte. 15 Im… …Rahmen von Compliance Audits werden insbesondere die Kontrollen, die der Mitigation von Compliance Risiken dienen, überprüft. Somit stellen Compliance… …Funktionalität präventiver Kontrollen im Rahmen des Internen Kontrollsystems. 10 Vgl. IDW (2012), S .2 11 Vgl. Amling/Bantleon (2011), S. 62 f. 12 Vgl… …Diligence lässt sich in zwei Hauptaspekte teilen: Die Compliance Risikoanalyse und das Compliance Programm. Im Rahmen der Compliance Risikoanalyse wird das… …Strukturen ausreichen, um Compliance Risiken adäquat zu mitigieren, wird im Rahmen der Analyse des Compliance Programms evaluiert. Hierbei identifizierte… …Schwächen im Compliance Programm werden durch Maßnahmen, die im Rahmen der Integration umzusetzen sind, abgedeckt. 16 Abbildung 3 enthält eine Übersicht der…

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