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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Inhalt/Impressum

  …Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management… …: www.ESV.info/zeitschriften.html. Von Text und Tabellen erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu vervielfältigen und zu verbreiten sowie… …, das Recht zur weiteren Vervielfältigung und Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das… …Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das Recht, nach Ablauf eines Jahres eine einfache Abdruckgenehmigung zu erteilen; sich ggf. hieraus ergebende… …eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem… …Verwertung, die nicht ausdrücklich vom Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Inhalt/Impressum

  …Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management… …erbitten wir neben einem sauberen Ausdruck auf Papier – möglichst ohne handschriftliche Zusätze – das Manuskript auf CD-ROM oder per E-Mail bevorzugt in Word… …Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das… …ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte… …davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten (online und/oder offline), das Recht zur weiteren Vervielfältigung und… …Verbreitung zu gewerblichen Zwecken im Wege eines fotomechanischen oder eines anderen Verfahrens sowie das Recht zur Lizenzvergabe. Dem Autor verbleibt das… …sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie… …Urheberrechtsgesetz zugelassen ist, bedarf der vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  School GRC / Personalnews

  …Notfallmanagement und Lehrkraft an der School GRC für das Themengebiet Business Continuity Management. „Das MBA-Studium vermittelt ein großes Wissensspektrum in den… …2010 findet erneut das zweitägige Seminar Anti-Fraud Management/Compliance am Institute Risk & Fraud Management statt. Es bezieht fachübergreifend alle… …Verantwortung und Haftung von Managern und Unternehmen werden forensische Prüf-, Ermittlungs- und Interviewtechniken vermittelt. Am 30. April 2010 bietet das… …Compliance verantwortlich. Der Jurist ist einer von nur vier Dax -Vorständen, die das Thema Compliance direkt mitbetreuen. Damals verankerte Fresenius die… …Regelüberwachung direkt im Vorstand, um – „der Bedeutung von Compliance für Fresenius Nachdruck zu verleihen“, so das Unternehmen. Die von Götz im August 2008… …über das Thema „Der Entherrschungsvertrag im Aktienrecht“ und trat 1993 seine erste Stelle in der Rechtsabteilung des Chemiekonzerns Hoechst an. 1997… …die interne Revision, er führt das Risikomanagement und ist zugleich der Compliance-Beauftragte des Unternehmens. Hawliczek ist bei Infineon sozusagen… …der Polizist und Knigge in einem. Diese in einem Dax-Konzern einmalige Konstellation ist allerdings auch stark kritisiert. Für Hawliczek ist das kein… …Rechtsabteilung unter sich. Weiterhin hat Daimler eine vergleichsweise große Compliance-Abteilung aufgebaut: In der Zentrale kümmern sich allein 50 Personen um das…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …schließen die zweijährige Weiterbildung mit Expertenwissen ab, das sie direkt in ihren Unternehmen anwenden können. Weitere Informationen zu den Lehrgängen… …und zur Bewerbung für das kommende Jahr erhalten Sie unter 030/27 58 17 480 oder unter www.schoolgrc.de. Alumni stellen sich vor Karl Ulber absolvierte… …im dritten Jahrgang das MBA-Programm in der Spezialisierung Risk & Fraud Manage­ment. Zuvor erwarb er sein Diplom in Wirtschaftsinformatik an der… …durch das berufsbegleitende MBA-Studium. Weil mir das Thema wichtig ist, entschied ich mich für den Arbeitgeberwechsel vom operativen und… …der Reihe machte am 1. September beschäftigte die Experten das Thema „Sozial Management – Geld ist nicht weg, nur woanders!“. Referenten waren das… …Thema als Diskussionspartner und Moderatorin eingeladen. „Uns ist wichtig, dass das Thema Korruption in Unternehmen immer wieder auf die Tagesordnung… …Täter?!“ sowie „Compliance Management – Des Unternehmens neue Kleider!“. Am 1. und 2. November findet das zwei‑ tägige Seminar Anti‑Fraud Manage­ment/… …Obermann, habe es lediglich ein Höflichkeitstreffen in Bonn gegeben. Das Vorgehen der Staatsanwaltschaft Bonn geht auf ein Rechtshilfeersuchen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Steigende Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft für die Interne Revision

  Axel Becker, Arno Kastner

  …frühzeitigen Stadium Krisensignale zu erkennen. Der daraus resultierende Zeitgewinn kann sowohl für das Kreditinstitut als auch für den Kreditnehmer von… …. Das eingesetzte Frühwarnverfahren unterliegt der turnusgemäß durchzuführenden Prüfung durch die Interne Revision, die risikoorientiert ausge- * Axel… …Interne Re vision unter Berücksichtigung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement, unter: www.revision-online.de, S. 2. 3 Vgl. Englisch, R.: Die… …Verfahren zur Früherkennung von Risiken Tz. 3 Gefährdungszunahme Das Kreditinstitut kann bestimmte, unter Risikogesichtspunkten festzulegende Arten von… …Folgen für die Bank und das Unternehmen zu minimieren. Analysen der typischen Krisenverläufe haben gezeigt, dass Unternehmenskrisen oftmals nicht… …eingesetzt werden. Dies bedingt in der Praxis, dass das Bankpersonal einerseits in der Lage sein muss, die wirtschaftliche Lage des Unternehmens kritisch… …auch zu einem Imageverlust für das jeweilige Kreditinstitut führen, sofern die Fehlentscheidungen in der Öffentlichkeit bekannt werden. Frühindikatoren… …Gewinn- und Verlustrechnung, denen keine Aufträge zu Grunde liegen) weisen erst zu einem späten Zeitpunkt auf das Vorliegen von Unternehmensproblemen hin. Sie ermöglichen den… …auch die Mindestanforderungen an das Risikomanagement zu beachten (MaRisk). 7 Diese sehen z. B. bezüglich der Adressenausfallrisiken vor, sicherzustellen… …, dass die Risiken vom Kreditinstitut durch geeignete Maßnahmen begrenzt werden. 8 Des weiteren hat das Kreditinstitut sicherzustellen, dass wesentliche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2010

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Zusammengestellt und kommentiert von Dr. Denis Gebhardt

  …2.2.2010 erklärte das LG Frankfurt/M. die angefochtenen Beschlüsse für nichtig. Diese Entscheidung stützt das Gericht sowohl auf das Vorliegen einer… …des Aufsichtsrats für die Vergabe der Mandate durch den Vorstand vorgelegen habe. Daneben erachtet das Frankfurter Gericht auch das Fragerecht der… …sind, die Voraussetzungen für eine gerichtliche Bestellung erfüllt sind. 2.2 Sachverhalt Gemäß § 142 Abs. 2 AktG hat das zuständige Gericht auf Antrag… …Hauptversammlungsbeschluss vorliege, der Widerruf einer bereits beschlossenen Bestellung sei dem nicht gleichzustellen. Darüber hinaus bestreitet die IKB das Vorliegen eines… …eingeklagten Schadensersatzbeträgen nicht abgedeckt werden. 2.3 Entscheidung des OLG Düsseldorf: Voraussetzungen des § 142 Abs. 2 AktG sind erfüllt Das OLG… …Rechtsprechung und rechtliche Literatur stellt das Gericht den Widerrufsbeschluss dem ablehnenden Beschluss gleich. Sodann prüft der Senat, ob eine nicht über 5… …diesem Zusammenhang stellte das Gericht fest, dass sich die maßgeblichen Vorgänge vom Jahr 2001 bis ins Jahr 2007 erstrecken. Somit liegen diese Vorgänge… …bei einem über längere Zeit erstreckten Vorgang ausreiche, dass der letzte Teil noch in den 5-Jahres-Zeitraum falle. Umfassend beschäftigt sich das… …der Organisationspflichten nach § 91 Abs. 2 AktG, § 25a KWG an. Einen Verstoß gegen den Verhältnismäßigkeitsgrundsatz das Gericht in dem hier… …Düsseldorf ist zuzustimmen, denn die Voraussetzungen des § 142 Abs. 2 AktG sind vorliegend erfüllt. Das Argument der IKB, wonach die wirtschaftlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Aktuelle Urteile

  RA Dr. Philipp Fölsing

  …, fachkundigen Wirtschaftsprüfer ist gesetzlich nicht vorgeschrieben. Zudem gibt es keine konkreten Anforderungen an den Emissionsprospekt von Fonds. Das… …Bundesfinanzministerium will durch weitreichende Änderungen der Verkaufsprospektverordnung Abhilfe schaffen. Bislang liegt für das „Gesetz zur Stärkung des Anlegerschutzes… …und Verbesserung der Funktionsfähigkeit des Kapitalmarkts“ lediglich ein Diskussionsentwurf vor. 1 Durch das Gesetz sollen auch die vielfach… …kritisierten Leerverkäufe verboten werden. 1. Geplante Neuregelungen der Verkaufsprospektverordnung Aktuelle Urteile Das Bundesfinanzministerium fordert in… …, Provisionen offen zu legen sowie über das Beratungsgespräch ein Protokoll zu führen und dem Anleger zur Verfügung zu stellen. Zudem sollen strengere… …den Namen des Wirtschaftsprüfers, das Datum des Gutachtens und dessen Ergebnis enthalten. 3 Zudem ist bei einer Prüfung der Standard S 4 des Instituts… …erkennen, wie das Ergebnis der Prospektprüfung zu veröffentlichen ist. Es ist davon auszugehen, dass sich die Veröffentlichung des Prüfungsergebnisses an dem… …Neufassung des § 2 Abs. 5 S. 2 der Verkaufsprospektverordnung klargestellt werden. Zu prüfen ist, ob durch die Neuregelung der Verkaufsprospektverordnung das… …und das Anlegerschutzniveau zu erhöhen. Folge dieses Vorhabens dürfe jedoch nicht sein, dass Wirtschaftsprüfer dadurch unnötig höheren… …Wirtschaftsprüfer finden werden, die bereit wären, derartige Gutachten zu erstellen. Das mit dem Regelungsvorschlag verbundene gesetzgeberische Ziel würde damit u. E…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …, Compliance und Fraud Management. Für diese Zeit wird dem Fellow eine Zuwendung gewährt, die Lebenshaltungskosten und Studiengebühren deckt. Das Unternehmen… …School GRC den BKMS® Experience Day 2010 in Frankfurt am Main. Veranstalter der Tagung war das Unternehmen Business Keeper AG, das ein internetbasiertes… …der Media-Saturn-Holding GmbH. Herr Funck gilt als Experte für Prävention, Detektion und Aufarbeitung von Fraud im Einzelhandel. Über das Studium an der… …School GRC sagt er: „Das MBA-Studium vermittelt den Absolventen, Gefahrenpotentiale im Unternehmen zu erkennen. Sie erfahren, was wirtschaftskriminelle… …Essener Anlagenbauer gewechselt war. Damit stärkt Siemens seine Compliance- Organisation besonders im Bereich operative Aufgaben. Er soll das… …, zuletzt als Geschäftsführerin der Drucker-, Scanner- und Kamerasparte tätig. Die auch privat sozial schon immer sehr engagierte Stachelhaus kann das… …und der Presse geraten war, begann Stachelhaus das Unternehmen professioneller und vor allem transparenter zu gestalten. Sie veranlasste einen… …Gesamtheit aller zumutbaren Maßnahmen, die das regelkonforme Verhalten eines Unternehmens, seiner Organisationsmitglieder und seiner Mitarbeiter im Hinblick… …gesellschaftlichen Richtlinien und Wertvorstellungen, mit Moral und Ethik gewährleistet werden. Das bereits in dritter Auflage und nun mit neuem Titel erschienene… …. Das Handbuch bietet eine umfangreiche Darstellung rechtlicher, struktureller und organisatorischer Aspekte, da die Autoren, ein erfahrenes Team von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Leitfaden für eine Prüfung des Risikomanagements nach MaRisk in Versicherungsunternehmen

  Sigrid Reichardt, Anja Unmuth, Uwe Dutschmann, Martin Feller, u.a.

  …Arbeitshilfen in Form zweier Tools an, die auch direkt über die DIIR-Homepage bezogen werden können. Anforderungen an das Risikomanagement für… …Versicherungsunternehmen (MaRisk VA) Am 22. Januar 2009 hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) die Anforderungen an das Risikomanagement für… …umfangreiche qualitative Anforderungen an das Risikomanagement von Versicherungsunter nehmen gestellt 2 und „auf zukünftige risikoorientierte europäische oder… …, müssen die neuesten (aufsichts-)rechtlichen Regelun gen beachtet werden. Das BaFin-Rundschreiben 3/2009 gibt den Rahmen für die Ausgestaltung des… …Ma- Risk VA neue wesentliche Prüffelder ergeben und so das Audit Universe für die Interne Revision verändert werden muss. Mit Blick auf diese komplexen… …. BaFin Rundschreiben 3/2009: Zielsetzung des Rundschreibens. 2 Vgl. KPMG: MaRisk VA – Aufsichtsrechtliche Mindestanforderungen an das Risikomanagement in… …QuickCheck genutzt werden. Gleichzeitig bietet seine Flexibilität die Möglichkeit, das komplette Basis-Audit durchzuführen, Teile zu präferieren, einzelne… …die Prüfungsfeststellungen mit Blick auf unternehmensindividuelle Gegebenheiten bewerten. Das Prüfungsergebnis ist in einem Revisionsbericht zusam- Tab… …Ergebnis/Mandant Abb. 1: Ergebnisse eines Basis-Audits anhand eines Tools men zu fassen. Wer eine graphische und plakative Darstellung bevorzugt, kann auf das von… …Arbeitsgruppe ein Darstellungstool entworfen, das die Ergebnisse des Basis-Audits graphisch und empfängerorientiert darstellt. Es bietet einen Überblick auf der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Rulebreaking und Corporate Governance - Widerspruch oder Vereinbarkeit?

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …das Topmanagement in Deutschland, den USA und vielen anderen Ländern regelmäßig nach seinen Prioritäten befragt. So wird in Zeiten der Krise das… …Cashmanagement wichtig, zu anderen Zeiten eher die Nachhaltigkeit oder die Versorgungssicherheit bei Rohstoffen. Fast immer kommt zwar auch das Thema „Innovation“… …begründen die erfolgreichen Markterobe­rungen durch die Geschäftsmodellinnovationen der „First Mover“. Das ist umso schwieriger, als viele Kräfte im… …Deutschlands beobachtet und analysiert. Das Buch gibt Strategieempfehlungen für Rulebreaker-Unternehmen (weitere Informationen: http://www.2bahead.com/… …Krisensituationen mit existenziellem Ausmaß und das Wirken von Visionären im Topmanagement mit entsprechendem Charisma. Daneben sei das Rulebreaking in… …neuen Märkten unter Konzentration auf das (profitable) Stammgeschäft neigen. 5. Das Rulebreaker-Manifest Die Eroberung neuer Märkte ist zweifellos kein… …Konkurrenzdruck blutgetränkten) Ozean operieren. Der Referent verwies u.a. auf das in der Grafik wiedergegebene Rulebreaker-Manifest: Es umfasst Grundregeln, die… …. Diese betrafen den Dienstleistungsbereich ebenso wie industrielle Prozesse. Dieses Panel zeigte u.a., wie neue Technologien in ihrem Bereich das Potenzial… …ich Widerstand von den Rulemakern bekomme, bin ich bald am Ziel. Wenn die Rulemaker gegen mich vor Gericht ziehen, habe ich fast gewonnen. Abb.: Das… …bereitstellen sollte, die das positive Wirken „Schumpeterscher Zerstörungen“ zur Entfaltung bringen. 3 Frank A. Brechlin arbeitete in den vergangenen Jahren als…

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