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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIR-Akademie · ZIR 5/10 · 263 Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2010 DIIR – Deutsches Institut für Interne… …22. 10. 2010 Prof. Dr. M. Richter Budgetierung und Kalkulation für 14. 10.– 15. 10. 2010 Prof. Dr. J. Tanski Innenrevisoren Interne Kontrollsysteme… …. 2010 K. Spanring nik für Revisoren – Teil I Aufbaustufe Beratungs- und Verhandlungstechnik für Revisoren – Teil II 11. 10.– 13. 10. 2010 K. Spanring… …. Dr. M. Richter 07. 10.– 08. 10. 2010 R. Odenthal Seminare Kreditinstitute Grundlagen für die Interne Re- 22. 11.– 24. 11. 2010 R. Ketels vision in… …Revision – Aufbaukurs Solvabilitätsverordnung und KWG 18. 10.– 19. 10. 2010 D. Auerbach T. Grol Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Versicherer… …2010! Flexible Lösungen für eine sichere Zukunft! Weitere Informationen und Bestellmöglichkeit zum Buch und zum eBook unter www.ESV.info / 978 3 503 12063… …5 Integriertes Revisionsmanagement Praxismodell für eine ganzheitliche Organisation der Internen Revision Von Marcus Bauer 2010, 224 Seiten, mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …DIIR-Akademie · ZIR 6/10 · 317 Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Skills 10. 03.– 11. 03. 2011 20. 10.– 21. 10. 2011 Budgetierung und Kalkulation für Innenrevisoren Interne Kontrollsysteme gestalten und prüfen (IKS I) –… …: Kostenreduzierung beim 19. 09.– 20. 09. 2011 R. Billmaier Personaleinsatz Datenschutz für Revisoren und Re- 11. 04.– 12. 04. 2011 W. Caster visorinnen… …Management-Systems Compliance Prüfung durch die Interne Revision Prüfung des Business Continuity Managements Qualitätsmanagement-Workshop für die Interne Revision Die… …Arbeitstechnik Grundstufe Rhetorik und Präsentationstechnik für Revisoren 16. 05.– 19. 05. 2011 12. 09.– 15. 09. 2011 Stichprobenprüfung 09. 03. 2011 19. 10… …29. 09.– 30. 09. 2011 D. Lochmann für das SAP® System Prüfung des SAP®-Berechtigungs- 07. 04.– 08. 04. 2011 H.-W. Jackmuth konzepts AIS in SAP® – der… …für Revisionsleiter – Prüfung neuer Informationstechniken Technisch/organisatorische forensische Untersuchungstechniken 05. 04. 2011 30. 11. 2011 N… …15. 11.– 16. 11. 2011 A. Barutzki K. A. Werner haltung Honorare für Architekten/Fach- 12. 09. 2011 K. A. Werner ingenieure Kalkulation und Recht bei… …Seminare Soft Skills Grundstufe Rhetorik und Präsentationstechnik für Revisoren 16. 05.– 19. 05. 2011 12. 09.– 15. 09. 2011 R. Billmaier Der Revisor als… …und Verhandlungstechnik für Revisoren – Teil I 21. 03.– 24. 03. 2011 11. 04.– 14. 04. 2011 06. 06.– 09. 06. 2011 05. 09.– 08. 09. 2011 24. 10.– 27. 10…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …für Vorschlagswesen und Verbesserungsprozesse (Ideenmanagement 03/10 S. 71–72) beschäftigt sich mit der Frage, ob bisherige Markterfolge nur verwaltet… …06/10 Die nächste ZCG-Ausgabe 06/10 wird am 6.12.2010 erscheinen. Für dieses Heft sind u.a. die folgenden Beiträge vorgesehen (Änderungen aus… …Governance der kommunalen GmbH (Dr. Rüdiger Werner) CCGestaltung des Berichtswesens zur Informationssicherheit für den Aufsichtsrat (Sascha A. Beyer)… …Know-how für die straf-, zivil- und arbeitsrechtliche Verfolgung in der Praxis. In Form eines Baukasten-Systems stellt er u.a. folgende Aspekte vor… …Compliance-Organisation wird immer mehr zum zentralen Thema für Geschäftsleiter, Justitiare und anwaltliche Berater. Bei Verstößen gegen rechtliche Grundsätze… …Wertpapierdienstleistern, aus der Versicherungswirtschaft, in der Pharmaindustrie und in der Bauwirtschaft. Rekrutierungsmanagement Erfolgreiche Mitarbeitergewinnung für… …­Unternehmen Von Dr. Eckhard Knapp, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, 228 S., 34,95 €. Geeignete Mitarbeiter sind ein zentraler Erfolgsfaktor für Unternehmen… …wie für Non-Profit-Organisationen. Bei der Rekrutierung von Mitarbeitern übernehmen Personalverantwortliche daher eine sehr hohe Verantwortung. Der… …Autor bietet in seinem Buch deshalb nicht nur die Grundlagen, sondern besondere Entscheidungshilfen für die Praxis der Personalsuche, -auswahl und… …werden die Unterschiede der Rechnungslegung nach IFRS im Vergleich zum HGB deutlich. Dies gilt für den Inhalt und die Form der Darstellungen. So existieren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Strukturierung bewertbare Grundelemente für ein Compliance-Management-System zu definieren. Anhand der Grundelemente kann anschließend eine systematische Analyse… …. Dr. Michael Tolksdorf, S. 110–116); c Compliance als Business-Partner – Möglichkeiten und Chancen für Unternehmen durch die pro-aktive Einführung eines… …ZCG-Ausgabe 05/10 wird am 6.10.2010 erscheinen. Für dieses Heft sind u.a. die folgenden Beiträge vorgesehen (Änderungen aus Aktualitätsgründen vorbehalten): c… …, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, 317 S., 39,95 €. Compliance-Management ist heute eine grundlegende Aufgabe für jedes verantwortlich handelnde… …kommentiert die rund 100 Grundsätze des DCGK Punkt für Punkt und bietet zahlreiche Anleitungen für die Unternehmenspraxis. Der Benutzer erhält einen umfassenden… …Revision werden geklärt. Damit ist das Buch bei der Führung eines Unternehmens, der Mitarbeit in einem Prüfungsausschusses und für alle Tätigkeiten der… …Erlangung des Titels als Fachanwalt für Bank- und Kapitalmarktrecht. Auf einer CD-ROM-Datenbank finden sich alle relevanten Entscheidungen und Gesetze aus dem… …Untersuchungshandlungen nach dem International Standard on Related Services (ISRS) 4400 Public Corporate Governance Kodex für öffentliche Unternehmen Größe und… …durchgesetzt werden? Leitfaden für Manager am Kapitalmarkt – Pflichten des Managements in der Unternehmenskrise Von Dr. Rüdiger Theiselmann, Corporate Finance… …größeren Akquisitionen – durch hohe Verbindlichkeiten und entsprechende Zinsverpflichtungen belastete Gesellschaften sind mitunter in Schieflage geraten. Für…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …. Fraud im Fokus der Internen Revision Die Interne Revision muss gemäß internationalem Berufsstandard „über ausreichendes Wissen verfügen, um Risiken für… …dolose Handlungen“ zu beurteilen. Die angemessene Erfüllung dieser Vorgaben setzt konsequenterweise insbesondere für Führungspersonal der Internen Revision… …in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 05/10 S. 222-226), dass sich der jüngst wieder neu erschienene ACFE-Fraud-Report besonders gut für die… …erscheinen. Für dieses Heft sind u.a. die folgenden Beiträge vorgesehen (Änderungen aus Aktualitätsgründen vorbehalten): CCNon-Compliance in Organisationen –… …aktuellen Stand und berücksichtigt insbesondere die Vorgaben der MaComp, was bereits für sich für viele Leser schon ein Anreiz zur Lektüre des Buchs sein… …Fragen aus den Bereichen Arbeitsrecht, Personalwesen und Datenschutz. Das Buch ist damit eine wertvolle Arbeitshilfe für alle, die sich mit Compliance aus… …wertpapierrechtlicher Sicht befassen. Viele Aspekte des Buchs sind zudem auch für Leser interessant, deren Schwerpunkt nicht allein auf der Wertpapier-Compliance liegt… …Herausforderungen im Risikomanagement: Humanfaktoren, Früherkennung, Komplexitätsbewältigung; CCbeschreibt Werkzeuge und Methoden für den Aufbau funktionsfähiger… …werden alle wichtigen Begriffe aus dem Bereich Compliance kurz, präzise und verständlich erläutert (insbesondere auch für Nicht-Juristen verständlich)… …die Bedürfnisse kleiner und mittlerer Unternehmen ausgerichtet, zeigt das Handbuch Schritt für Schritt, wie eine Strategie erarbeitet wird: von der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  IT-Governance, Interne Revision, CoBiT, BilMoG – Entwicklung eines Modells zur Prüfung der IT-Governance in Anlehnung an den Standard CoBiT

  Prof. Dr. Wolfgang Hufnagel, Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …der Geschäftsprozesse hat die Informationstechnologie zu einer Angriffsfläche für Verletzungen der Compliance und Governance werden lassen, da die… …Überwachungsfunktion nicht nur auf die für die Rechnungslegung relevanten Bereiche bzw. Prozesse beschränkt, sondern dass sie ebenfalls auf die Internen Kontrollsysteme… …der Informationstechnologie ausstrahlt. 2. Grundlagen 2.1 Interne Revision Als Grundlage für die „Existenzberechtigung“ der Konzernrevision in einer… …. 1), zu dem externe Prüfer, der Aufsichtsrat und Aufsichtsbehörden gehören. „Für den Fall verbundener Unternehmen gilt, dass die für das Unternehmen… …Interne Revision orientiert sich bei ihren Prüfungen an den ausgegebenen Standards des Deutschen Instituts für Interne Revision. Der DIIR-Revisionsstandard… …beschäftigt. 1 Vgl. Müller, G.; Terzidis, O.: IT-Compliance und IT-Governance, in: Wirtschaftsinformatik 5/2008, Seite 341. 2 CoBiT – Common Objectives for… …Governance und Interne Revision, Berlin 2008, Seite 26. 5 Arbeitskreis Externe Unternehmensrechnung der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V… …, in Der Betrieb vom 12. 06. 2009, Heft 24, Seite 1281. 6 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision, DIIR-Revisionsstandard Nr. 2, 2003, Seite 2… …. CoBiT zur Prüfung der IT-Governance Best Practice · ZIR 3/10 · 111 Die CoBiT liefern ein akzeptiertes Referenzmodell für die IT-Governance. sieht das… …, um die optimale Erreichung der Unternehmensziele sicherzustellen und Strategien für die zukünftige Erweiterung des Geschäftsbetriebes zu schaffen 8…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Kartellrechtliche Compliance

  Thesen aus der Praxis der mittelständischen Beratung
  

  RA Dr. Jörg Reichelsdorfer

  …Handlungsmaximen von Unternehmen zu diskutieren, wäre geradezu ein Präzedenzfall für das berüchtigte „Eulen nach Athen zu tragen“. Betrachtet man jedoch die… …Geldbuße gegen vier Baustofffachhandelsgesellschaften von Dr. Jörg Reichelsdorfer insgesamt ca. EUR 14 Mio. Zumindest für einige der beteiligten Unternehmen… …für die persönlich Handelnden sanktioniert. Entsprechende Vereinbarungen und Verträge sind häufig nichtig oder teilnichtig. Kartellrecht richtet sich an… …„klassischste“ Fall eines Verstoßes gegen das Kartellrecht war auch der Grund für das eingangs erwähnte, kurz vor Weihnachten verhängte Bußgeld gegen das… …Wirtschaftsrecht spezialisierten Kanzlei in Nürnberg. Ferner ist er Lehrbeauftragter für Wirtschaftsrecht an der Universität Erlangen-Nürnberg und Lehrbeauftragter… …für Logistikrecht an der FH Würzburg-Schweinfurt. Kontakt: info@reichelsdorfer.pro Kartellrechtliche Compliance 2.2 Marktaufteilung Nahezu genauso… …(also horizontal). Dies wurde in dem eingangs zitierten Bußgeldfall GDF Suez und EON zum Verhängnis, da sie sich die Kunden für Gaslieferungen… …der Wettbewerbsbedingungen eintritt, welche die Nachteile der Marktbeherrschung überwiegt. Damit die Kartellbehörde dies beurteilen kann, besteht für… …herrscht, ob es eine Rechtspflicht zum Aufbau eines Compliance-Systems gibt, dürfte sich die Frage auch für mittelständische, international agierende… …Unternehmen, jedenfalls faktisch, durch wirtschaftliche Erwägungen erledigt haben: Die finanziellen Risiken für das Unternehmen sowie die persönlichen Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Compliance in kommunalen Energieversorgungsunternehmen

  RA Dr. Ines Zenke, RA Dr. Ralf Schäfer

  …(Energie)Versorgungsunternehmen besonders hohe Ansprüche an Regeleinhaltung und Gesetzestreue. Compliance ist deshalb auch und gerade für diese Unternehmen eine unverzichtbare… …Grundlage fußt und durch permanente Schulung aller Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter begleitet wird, können materielle und immaterielle Schäden für das… …kein Unternehmen und damit auch kein Energieversorger in Deutschland mehr verschließen kann. Dies gilt nicht etwa „nur“ für die großen, börsennotierten… …Versorger, sondern auch für kleine und mittelständische Stadtwerke. Wesentlicher Grund dafür ist – neben den teils drastischen Folgen von Verstößen – die… …wegen angeblicher Vergnügungsreisen für Kommunalpolitiker 2 oder die Weltmeisterschafts-Ticket-Affäre um den damaligen Vorstandsvorsitzenden der EnBW Utz… …Claassen. 3 Aber auch im kommunalen Umfeld lassen sich zahlreiche Beispiele für Untersuchungen nennen. 4 Dabei stellen Bürger und Medien gerade bei… …soll nachfolgend zunächst kurz der Begriff „Compliance“ erläutert und dargestellt werden, welche der vielfältigen Facetten dieses Begriffes gerade für… …Elemente einer adäquaten Compliance-Organisation für diese Unternehmen beleuchtet (unten 3.). Daran anschließend werden in einem dritten Abschnitt… …Schäden materieller und immaterieller Art (hier insbesondere von Reputationsschäden), die mit der Verletzung von Rechtsnormen und anderen Regeln für das… …2007, S. 393 ff. Compliance in kommunalen EVU’s ZRFC 5/10 217 2.2 Relevanz für kommunale (Energie)Versorger Die Implementierung einer effektiven…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Buchbesprechungen

  Friedhelm Kremer, Dr. Gunter Jess,

  …Systemen geben. Vor allem Letzteres ist sehr gelungen und bietet in knapper Form Ansätze, die sich vor allem für den Aufbau von Compliance Systemen in… …Anspruch erhebt und sich für alle Unternehmensgrößen eignen könnte. Dabei weist der Autor der Revision einen hohen Stellenwert zu. Allerdings wird die… …Relevanz für den deutschen Rechtsraum darzustellen. Es ergibt sich im wesentlichen aus den Erfordernissen des BilMoG und erfordert ein höheres Maß an… …prüferische Aspekte behandelt, die für die Revision wichtig sein könnten. Die abschließende Behandlung des Transfer Pricing und die Herausstellung der… …Regulatory Compliance beschäftigen, bieten einen informativen Einstieg in dieses komplexe Gebiet. Vor allem für die Praxis dürften die Themen der Rechtsund… …für dieses umfangreiche Thema – das eigentlich aufgrund der Komplexität eine Sonderrolle spielt– hinsichtlich der Haftungsrisiken des Managements im… …diesem komplexen Thema ist in der Kürze kaum darstellbar. Dies gilt auch für die IT Compliance. Das sehr umfangreiche Thema wird über die Ableitung… …gesetzlicher Normen und ihrer Relevanz für die IT Com pliance behandelt (handels- und steuerrechtliche Anforderungen) und um den Teil der Best Practice ergänzt… …(CSR) behandelt. Gut herausgeabeitet werden die Ansätze für eine organisatorische Verankerung der Whistleblower- Funktion. Dies gilt auch für den Teil der… …CSR, für die in hervorragender Weise ein Best Practice Ansatz, der sowohl Ressourceneinsatz wie auch ein integriertes Verantwortungsmanagement…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Kartellrechtliche Compliance

  Rechtliche Anforderungen an ein ­effektives kartellrechtliches ­Compliance-Programm und dessen praktische Umsetzung
  

  RA Dr. Philipp Voet von Vormizeele

  …, Prozesse und Systeme im gesamten Unternehmen voraus. 4 Dementsprechend erklärt der Deutsche Corporate Governance Kodex in Nummer 4.1.3, dass der Vorstand für… …und Kundenverhältnis. Beispiele für vertikale Wettbewerbsbeschränkungen sind etwa Wettbewerbsverbote, Ausschließlichkeitsbindungen oder Preisbindungen… …dem betroffenen Unternehmen um ein marktbeherrschendes Unternehmen. Für diese Unternehmen gilt nach Art. 102 VAEU bzw. §§ 19, 20 GWB das Verbot des… …lediglich die missbräuchliche Ausnutzung derselben. Beispiele für eine missbräuchliche Ausnutzung einer marktbeherrschenden Stellung sind etwa die… …, Kriminalstrafen und zivilrechtlicher Schadensersatz. Besonders die verhängten Geldbußen können für Unternehmen zu einem „existenzbedrohenden Risiko“ werden: Allein… …erstmals die Grenze von einer Milliarde EUR für einen einzigen Kartellfall überschritten, wobei ein einzelnes Unternehmen mit einer Rekordbuße von 896 Mio… …Personen vor allem auch natürliche Personen für Verstöße gegen das Kartellrecht mit bis zu einer 1 Mio. EUR Geldbuße belegt werden (§ 81 Abs. 4 GWB). Im… …weitere Säule der Kartellrechtsbekämpfung neben das „public enforcement“ durch die Behörden treten zu lassen. 10 Ebenso schädlich für ein kartellbeteiligtes… …Unternehmen sind die Rufschädigung sowie der Zeitaufwand und die Kosten, die Unternehmen für die Begleitung des kartellrechtlichen Ermittlungsverfahrens… …wirtschaftliche Relevanz für das betroffene Unternehmen nicht unterschätzt werden. 3. Elemente eines effektiven kartellrechtlichen ­Compliance-Programms: 3.1…

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