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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Geschäfte und Fallstricke in China

  Compliance-Anforderungen an ausländische Investoren im Reich der Mitte
  

  RA Thomas Weidlich, RA Caroline Tang

  …Compliance-Anforderungen an ausländische Investoren im Reich der Mitte RA Thomas Weidlich/ RAin Caroline Tang* China ist ohne Zweifel eines der wichtigsten… …damit der Kategorie permitted (erlaubt) an. Von dieser Einteilung hängt nicht nur ab, ob das geplante Vorhaben insgesamt genehmigt wird, sondern auch, in… …Frage nach der zulässigen Beteiligungsform und der maximalen Beteiligungshöhe eines ausländischen Investors an. Der Lenkungskatalog wird in regelmäßigen… …, seit der letzten Änderung des Lenkungskatalogs nicht mehr der geförderten, sondern nur noch der erlaubten Kategorie an. Gefördert werden stattdessen… …bisher generell für ausländische Investoren verbotenen Betätigungsfeldern gehören (nicht überraschend) unter an- * Thomas Weidlich ist verantwortlicher… …führen, dass der Arbeitgeber im ersten Jahr nach der Arbeitsaufnahme ein doppelt so hohes Monatsgehalt an den betreffenden Arbeitnehmer zahlen muss oder… …dargestellt - die Schiedsinstitution benennen muss, um wirksam zu sein. An dieser Bestimmung wird es bei ad hoc-Verfahren regelmäßig fehlen. Ob beispielsweise… …ICC-Schiedsregeln in China An- 8 Labor Contract Law of the People’s Republic of China (《 中 华 人 民 共 和 国 劳 动 合 同 法 》), verabschiedet am 29. Juni 2007, in Kraft seit 1… …Anlehnung an die entsprechende Abb. 1: Kennzeichnung China-RoHS 13 Management Methods for Controlling Pollution by Electronic Information Products (《 电 子 信 息… …Zahl zu verwenden: die Zahl gibt dabei die so genannte „Environmentally Friendly (safe use) Period“, kurz EFUP an, also die Zeitspanne, in der das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Gremienzustimmungen im Konzern: „bottom-up“ oder „top-down“?

  Eine kritische Analyse zur Festlegung der ­Entscheidungsrichtung aus juristischer und ­unternehmerischer Perspektive
  

  Dr. Stephan Zilles, David J. Deutsch

  …verantwortlichen Gesellschaft getroffen. Dies ändert allerdings nichts an der Haftung des deutschen Vorstands auch für Fehlentwicklungen bei ausländischen… …Rechtssicherheit erfolgen 7 . Fehlt eine solche explizite Anordnung der konzernweiten Geltung, so kommt es auf den Willen der jeweiligen Gesellschaft an, der ggf. im… …Blickpunkt – wird sinnvollerweise an die Größe und Bedeutung der entscheidenden Gesellschaft geknüpft. Je tiefer diese in der Konzernhierarchie steht, desto… …Untergesellschaft tätig ist, wird durch entsprechende Verpflichtungen in seinem Abstimmungsverhalten an die vorherige Entscheidung der Obergesellschaft gebunden (vgl… …Obergesellschaft“ 18 . Hiernach muss die Gremienbefassung immer „top-down“ erfolgen. Zweifel an der Rechtmäßigkeit dieses Ansatzes werden teilweise bereits im Rahmen… …der Tat liegt eine Vereinbarkeit der Interessenlagen fern, denn die Beachtung der Vorgaben der Obergesellschaft ist nichts anderes als die Bindung an… …bei Beschlussfassungen immer zu allererst an der Interessenlage seiner eigenen Gesellschaft orientieren muss. 12 Vgl. Semler, MünchKomm z. AktG, 2. Aufl… …abhängigen Gesellschaft an die Zustimmung des Aufsichtsrats des herrschenden Unternehmens zu binden“. Ebenso bestehe das Weisungsrecht gem. §§ 308 Abs. 2, 323… …Entscheidungsträger in den Untergesellschaften aus persönlichem Karrieredenken durchweg an den bereits getroffenen Entscheidungen in den Gremien der Obergesellschaften… …Abweichungen vom „Bottom-up-approach“ an, um beispielsweise zunächst eine gemeinsame Willensbildung im Vorstand der Obergesellschaft vorzunehmen, bevor die mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2010

  Persönlichkeitsprofile von Wirtschaftsstraftätern

  Bedeutung für die Prävention dieser Handlungen in Unternehmen
  

  Alexander Schuchter

  …wissenschaftlicher Mitarbeiter am Institut für Accounting, Controlling und Auditing (ACA-HSG) und Doktorand an der Universität St. Gallen. Kontakt… …White-Collar Crime, in: Applied Psychology – An International, 4/2006, S. 220 ff.; Bussmann, K.-D./ Salvenmoser, S.: Internationale Studie zur… …White-Collar Crime, in: Applied Psychology – An International, Iss. 2, 4/2006. 10 Vgl. Blickle, G./ Schlegel, A./ Fassbender, P./ Klein, U.: Some Personality… …Correlates of Business White-Collar Crime, in: Applied Psychology – An International, Iss. 2, 4/2006. 11 Vgl. Gottfredson, M. R./ Hirschi, T.: A general theory… …. Blickle, G./ Schlegel, A./ Fassbender, P./ Klein, U.: Some Personality Correlates of Business White-Collar Crime, in: Applied Psychology – An International… …. 35; Blickle, G./ Schlegel, A./ Fassbender, P./ Klein, U.: Some Personality Correlates of Business White- Collar Crime, in: Applied Psychology – An… …durch ein niedriges Maß an Integrität auszeichnet. Hier wird weitere Forschung benötigt, um mehr Transparenz zu schaffen. Zusammenfassend lassen sich in… …of Business White-Collar Crime, in: Applied Psychology – An International Review, 4/2006, S. 220–233; Collins, J. M./ Schmidt, F. L.: Personality… …einzuführen. Die Erkenntnisse unterschiedlicher Studien verdeutlichen, dass nicht die Profilierung an sich, sondern die daraus gewonnenen Schlussfolgerungen für… …Wertemanagement zu ergänzen bzw. auszubauen und durch eine Stärkung der Integrität wirksam zu machen. Dabei bietet es sich besonders an, bei Mitarbeitern mit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Compliance im Bereich der Regenerativen Energien – Herausforderungen an Compliance im internationalen Projektgeschäft im Bereich der Solarenergie

  Katharina Hollensteiner

  …Herausforderungen an Compliance im internationalen Projektgeschäft im Bereich der Solarenergie Katharina Hollensteiner* Der Solarmarkt ist in Deutschland in 2009… …. Es fehlt daher im Land selbst an Erfahrung mit der praktischen Umsetzung der Gesetze und Regelungen. In der Konsequenz ist auch der Umgang mit der… …treffen und eine Situation vorzufinden, in der jeder an den neuen Marktchancen mitverdienen will. Dies kann dazu führen, dass Korruption bei Projekten an… …Einladung zum Essen, ausgesprochen gegenüber einem wichtigen Entscheider über eine Genehmigung, bereits „Korruption“ sein? Wann sind Geschenke an am Projekt… …in Projekten auch an unternehmensexterne Personen Erfolgshonorare gezahlt werden. Sogenannte „Kickbacks“ sind ein probates 4 Transparency… …bringen. Als Kickback bezeichnet man üblicherweise die Rückerstattung eines Teils des gezahlten Betrages aus einem Geschäft durch einen Beteiligten an einen… …jeden Einzelfalls zu beurteilen ist. Gerade wenn es in einem Land als selbstverständlich gilt, dass alle an einem Projekt Beteiligten, egal ob sie… …Mitarbeiter des Unternehmen oder bei einer Behörde tätig sind, an einem Projekt mit verdienen, wird jedoch die Abgrenzung zwischen rechtmäßiger Zahlung und… …Unternehmenskultur dar. Die Unternehmensleitung sollte daher von Beginn an Verhalten, das in irgendeiner Weise mit der Gewährung oder Annahme von Vorteilen zu tun hat… …vorhanden ist, um Korruption gar nicht erst zu ermöglichen. Schlussendlich ist es wichtig, den Mitarbeitern Handlungshilfen an die Hand zu geben, damit sie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Compliance – Kostenfaktor und Nutzbringer

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …Editorial ZRFC 4/10 145 Compliance – Kostenfaktor und Nutzbringer „Wer zu spät an die Kosten denkt, ruiniert sein Unternehmen. Wer immer zu früh an… …beispielsweise der Sarbanes-Oxley-Act mit seinen erhöhten Anforderungen an Präventions-und Kontrollmaßnahmen dazu geführt, dass zumindest börsennotierte… …neuen gesetzlichen, regulatorischen, politischen und ethischen Anforderungen an ein Unternehmen auch der Aufwand und somit die Kosten der Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2010

  Compliance im Spannungsfeld zwischen Haftung, Verschulden und Verantwortung

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …„rechtssicheren“ Delegation an nachgeordneten Stellen. Unglücklicherweise wird in diesem Zusammenhang häufig von der Delegation von Verantwortlichkeiten gesprochen… …. Dies führt zu dem Trugschluss, dass sich Verantwortung und damit Haftung „einfach weg delegieren“ lassen. Dabei ist lediglich eine Aufgabe an… …nachgeordnete Stellen delegierbar. An diese betroffene Stelle sind dann die entsprechenden Verantwortlichkeiten und Prof. Dr. Henning Herzog Kompetenzen zur… …für die Auswahl von Mitarbeitern verantwortlich, muss in Krisensituation eingreifen usw. Genau hier setzt die zweite Perspektive an: Bei allen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Unternehmensüberwachung im Wandel: Neuausrichtung von Aufsichtsrat und Compliance- Management nach Einführung des BilMoG – Interpretation von § 107

  Hubertus Eichler

  …Abschlussprüfung […] befasst“. 2 Vgl. AKEU/AKEIÜ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V., Anforderungen an die Überwachungsaufgaben von… …sowie aus der aktuellen Wirtschaftspresse ergänzt. Die den Thesen nachgestellten, zusammenfassenden Handlungsempfehlungen an Aufsichtsräte und… …Bezug auf die ­Internen Risikomanagementund Kontrollsysteme Aktuell zeichnet sich ein zunehmendes Interesse verantwortungsbewusster Aufsichtsorgane an… …wieder. These 1: Die Aufsichtsräte haben den durch das BilMoG adressierten Handlungsbedarf erkannt und stellen höhere Anforderungen an die Ausgestaltung… …, dass zukünftig von höheren Anforderungen an diese Systeme auszugehen ist. Die befragten Compliance-Verantwortlichen teilen diese Auffassung. Demgegenüber… …präsentiert werden können. In der Praxis mangelt es allerdings häufig an einer Systematisierung der oft – zumindest bruchstückartig – bereits vorhandenen… …tätigen Unternehmen fehlt es meist an entsprechenden Einrichtungen und Kenntnissen – bei kleinen Unternehmen spielen diese Rahmenwerke derzeit noch eine… …Kontrollen, Compliance sowie deren Überwachung vollständig und durchgängig wirksam implementiert werden. Selbstverständlich ist dies auch ohne Ausrichtung an… …regelmäßig an einem international anerkannten Rahmenwerk als Benchmark auszurichten sein um sicherzugehen, dass wirklich alle relevanten Komponenten… …zeitnah an die verantwortlichen Funktionen in der Unternehmenszentrale weiterzuleiten. Für kleinere Gesellschaften sind kostengünstige Lösungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  GRC-Report – Maßnahmen und Verfahren im Risikomanagement der Investitionsbank Berlin zur Prävention und Aufdeckung wirtschaftskrimineller Handlungen

  Falk Cramm

  …ein umfassendes Spektrum an gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vorgaben, aber auch an freiwilligen Marktstandards geschaffen, um eine effiziente und… …an Regelwerken orientieren. Die maßgeblichen Leitplanken für den Finanzplatz Deutschland bilden dabei das Kreditwesengesetz (KWG), das… …Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) und die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (Ma- Risk). Die Gesamtverantwortung für die Umsetzung der bankaufsichtsrechtlich… …definierten Organisationspflichten liegt dabei stets beim Vorstand und kann nicht delegiert werden. Zur Einhaltung dieses umfassenden Spektrums an Regeln haben… …deutschen Bankenmarkt sind dies insbesondere die Vorgaben aus der untergesetzlichen Norm der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Bundesanstalt… …wurde bereits von Gary Becker mit dem Transaktionskostenmodell 1968 entwickelt. Obwohl vielfach weiterentwickelt, hat dieses Modell nichts an seiner… …wurde dieses an der Investitionsbank Berlin (IBB) dargestellt. Nach der Auseinandersetzung mit dem Risikomanagement der IBB wurde auf Grundlage der ISO… …Bank. Der Prozess zur Vergabe von Zuschüssen ist jedoch von einem breiten Spektrum an einzuhaltenden Vorgaben kennzeichnet, so dass aus einem… …Investitionsbank Berlin. Er studierte Volkswirtschaftslehre an der Humboldt-Universität zu Berlin und absolvierte den MBA in der Spezialisierung Risk & Fraud… …wesentlicher Vorteil des Leitfadens ist sein hoher Grad an Flexibilität bei der Anwendung. Die maßgeblichen im Stichprobenleitfaden definierten Merkmale zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2010

  "Compliance-Organisation, Effizienz und Effektivität"

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …eine eingeseifte Sau am Schwanz zu packen als einen Aufsichtsrat zur Verantwortung zu ziehen“, gehört diese Sichtweise sicherlich der Vergangenheit an… …. Es bestehen erhöhte Anforderungen an die Fachkompetenz von Aufsichtsräten. Zu einer Berufsaufsicht wie zum Beispiel durch Ulrich Hocker, Sprecher der… …deutschen Schutzvereinigung für Wertpapierbesitz, gefordert, ist es dann nicht mehr weit. Dies führt auch zu erhöhten Anforderungen an die internen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …reduziert werden können. Weitere Themen der KSI 04/10 sind: c c Fortentwicklung der Anforderungen an die Erstellung von Sanierungskonzepten (Dr. Bernhard… …Compliance – Rechtliche Anforderungen an ein effektives kartellrechtliches Compliance-Programm und dessen praktische Umsetzung (RA Dr. Philipp Voet van… …Vormizeele, S. 102–109); c Wirtschaftsethische und operative Anforderungen an kartellrechtliche Compliance in Unternehmen (Nicole Domke, Melanie Stehr und Prof… …Beike und Johannes Schlütz, 5. Aufl., Schäffer-Poeschel Verlag 2010, 940 S., 49,95 €. Finanznachrichten gehen alle etwas an – denn schließlich ist jeder… …direkt oder indirekt vom Geschehen an den Finanzmärkten betroffen. Das Buch lässt kaum eine Frage offen. Das Kapitalmarktgeschehen wird praxisnah und in… …rechtlichen und praktischen Anforderungen an Prüfungsausschüsse. Fragen der Mitbestimmung, der Informationsversorgung sowie der Zusammenarbeit mit der Internen… …durch den Aufsichtsrat (§ 171 Abs. 1 Satz 1 AktG) stellt hohe Anforderungen an jedes seiner Mitglieder. Neben der zunehmenden Komplexität der… …, dass die fachlichen und persönlichen Anforderungen an Aufsichtsratsmitglieder ständig steigen. Dieser Aufsatz unterstützt bei der Frage: Worauf kann ein… …Aufsichtsratspraxis“ an. Hintergrund ist, dass das durch das BilMoG geänderte AktG sowie aktuelle Rechtsprechung erhöhte Anforderungen an die Arbeit von Aufsichtsräten… …Restrukturierungsgipfel 2010 an der Johannes-Kepler-Universität Linz. Der Europäische Restrukturierungsgipfel 2010 wird gemeinsam vom Krisennavigator – Institut für…

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