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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Claus Aye, Jürgen Rohrmann

  …regulatorischen Grundlagen, die risikoorientierte Auswahl und die Anforderungen an die Prüfer dargestellt und erläutert. Gut gelungen sind die einzelnen Beispiele… …einzelnen Prüfgebiete der Projektrevision dezidiert dar. Diese bestehen aus dem „Projektmanagement“, dem „Business Case“ und den „fachlichen Anforderungen… …Anforderungen, behandelt. Dabei gehen die Autoren auf die Modelle COSO I und COSO II, mit denen in den USA erstmals ein inzwischen weltweit anerkanntes und… …Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation gemäß § 25 a Abs. 1 KWG resultierenden Anforderungen und Pflichten bezüglich der… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen – insbesondere der MaRisk – inklusive der Erleichterungen in Form von Öffnungsklauseln erläutert, konkrete Schlüsselkontrollen benannt… …. werden abseits der aufsichtsrechtlichen Anforderungen Weiterentwicklungsmöglichkeiten des Internen Kontrollsystems aus betriebswirtschaftlicher Perspektive…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Inhalt/Impressum

  …verteilt auf drei Phasen bis 31. 12. 2012 – sukzessive umzusetzen sind. Für die Interne Revision ergeben sich damit neue Anforderungen, die bereits jetzt für… …Berücksichtigung der wichtigsten Anforderungen. Interne Revision heute – ein Eckpfeiler für mehr Compliance 63 Dipl.-Kfm. Bernd Schartmann, CIA / Stb. Dipl.-Kfm… …Sorgfaltspflichtverletzungen entstanden in der jüngeren Vergangenheit Schäden in Millionenhöhe. Dies nahm der Gesetzgeber zum Anlass, die Anforderungen an die Instrumente zur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Plenum diskutieren über die aktuellen Entwicklungen und besonderen Anforderungen. Zudem bietet der Abend nach der Debatte wieder Gelegenheit zum fachlichen… …Joachim Kregel Grundlagen der Internen Revision Standards, Aufbau und Führung Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, ISBN 978 3 503 11461 0 Die Anforderungen an… …Geschäftsmodelle führen zu einer Erhöhung der Anforderungen an eine ordnungsgemäße Interne Revision und fordern eine weitere Professionalisierung des Berufsstandes…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Wesentliche Handlungsfelder der Internen Revision aufgrund MaRisk VA

  Birgit Depping, Anja Unmuth

  …qualitativen Anforderungen) von Solvency II dar. Es handelt sich um norminterpretierende Verwaltungsvorschriften für die Aufsichtsbehörde. Der Gesetzgeber hat es… …damit der BaFin überlassen, eine gesetzliche Anforderung zu interpretieren. Da das ‚Aufsichtsrecht’ aber auch gesetzliche Anforderungen beinhaltet (z. B… …Risikotragfähigkeitskonzept), sind Versicherungsunternehmen unmittelbar verpflichtet, diesen nachzukommen. Wesentliche aufsichtsrechtliche Anforderungen an eine Indes IIA 1… …ausführen. Da die Anforderungen an die Interne Revision funktionsbezogen sind, müssen Unternehmen nicht über eine eigene organisatorische Revisionseinheit… …werden einheitlich, sachgerecht und ordnungsgemäß dokumentiert“. Der IIA Standard 2330 und der Praktische Ratschlag 2330-1 beschreiben die Anforderungen… …zeitnah einen schriftlichen Bericht über den Prüfungsgegenstand und die Prüfungsfeststellungen. Die MaRisk BA enthalten ähnliche Anforderungen. Wird im… …einer Nichterfüllung seiner Aufgaben (Schlechtleistung) ist ein Revisionsleiter schnell aufgrund der gesteigerten Anforderungen u. a. aus den o. g. MaRisk… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen an eine Interne Revision sind auch durch die Finanzkrise gestiegen. Die Krise wirkte auf Banken anders als auf Versicherungs… …auf sichtsrechtlichen Maßnahmen gegenüber einer Bank abgesehen wird, sofern sich bei der Umsetzung der Anforderungen Schwierigkeiten ergeben, die nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Buchbesprechungen

  Christoph Tennstedt, Axel Becker, Arno Kastner, Natalie Rudi

  …gängigen Anforderungen. Das Kapitel 6 geht auf aktuelle Entwicklungstendenzen der Internen Revision ein. Im Fokus der Ausführungen stehen sowohl… …, mögliche Verbesserungsvorschläge und Dokumentationserfordernisse der Internen Revision dargestellt. Die einzelnen Anforderungen an die Berichterstattung… …Stellschrauben erheblich enger gezogen. Dabei erfahren alle drei zentralen Risikomanagementteilprozesse konkretisierte und teilweise auch verschärfte Anforderungen… …Regularien und den daraus resultierenden Anforderungen an die Institute auseinander. Dabei werden i. d. R. – ausgehend von den jeweiligen Ma- Risk-Textpassagen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Aufsicht im Fokus

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …Family-Governance müssten deshalb umfassend aufeinander abgestimmt sein. 4. Anforderungen an gute Corporate Governance Eingeleitet wurde dieser Veranstaltungsblock… …Jahrhunderten beschäftige. Nun habe aber die Finanz- und Wirtschaftskrise neue Anforderungen an die Corporate Governance gestellt, die aber nicht immer klar zu… …verstehen seien. Als diese Anforderungen nannte der Referent: CCUnabhängigkeit und Engagement der Board-Mitglieder, CCExpertise und Kompetenz der… …pflegen. Insbesondere habe sich der Abschlussprüfer auch den zusätzlich an die Aufsichtsräte gestellten Anforderungen zu stellen. So enthalte die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2011

  Großbritannien rüstet zur Korruptionsbekämpfung auf

  Die Auswirkungen des neuen UK Bribery Act
  

  RA Dr. Karl-Heinz Belser

  …positive Botschaft ist, dass Anforderungen an ein Compliance-System in Handlungsempfehlungen des britischen Justizministeriums erstmals sehr konkret… …und amtliche Auslegungshilfe, in: NJW-Spezial, 2011, S. 336. Internationale Anforderungen an ein Compliance-System. ZRFC 6/11 248 wertdienstleistungen… …think compliance is expensive try incompliance“. 4. Anforderungen an „geeignete Maßnahmen“ Mit dem vierten Tatbestand zwingt der britische Gesetzgeber die… …Unternehmens-Richtlinien und entsprechende unternehmensweite Schulungsmaßnahm en sowie die laufende Kontrolle und Aktualisierung der Prozesse. 17 Die Anforderungen sind hoch… …nachhaltigen Compliance-Organisation nach den Richtlinien des britischen Justizministeriums sind vergleichbar mit den Anforderungen des US-amerikanischen… …Literatur formuliert und in der Praxis angewandt werden. Im Folgenden werden die Grundelemente der Anforderungen im Einzelnen dargestellt. 5.1 Risikobewertung… …dessen Aktualisierung Ein einmal eingeführtes Compliance-System, das dann nur noch auf dem Papier steht, wird den Anforderungen der „Guidance“ nicht… …Die Unternehmen müssen verstärkt und nachhaltig auf diese ausländischen Anforderungen eingestellt sein, nicht nur um Verstöße zu vermeiden, sondern auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …CCRisikomanagementprüfung durch Aufsichtsrat und Abschlussprüfer (Dr. Patrick Velte) CCAusgestaltung von Risikoberichten: Anforderungen an das Controlling und… …neuer rechtlicher Regelungen werden auch Qualifikationen, Pflichten und Rechte von Aufsichtsräten und Beiräten neu diskutiert und die Anforderungen… …Compliance- Officern erhöhende BGH-Urteil aus dem Jahr 2009 hat zu heftigen Diskussionen um die erhöhten Anforderungen an die Tätigkeiten geführt. Anknüpfend an… …Organisation seines Unternehmens im Schnittfeld der bereichsspezifischen Anforderungen von Gesellschafts-, Aufsichts- und Strafrecht zukommt. Dr. Roger Kiem… …künftigen Anforderungen an die Consultingpraxis erhalten“ veranstaltet der BDU e. V. am 29. und 30. 9. 2011 in Köln den Deutschen Beratertag. Experten aus…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  Compliance-Regeln

  Sinnvolle Guidelines oder ­büro­kratische Chimäre?
  

  Prof. Dr. Günter Janke

  …ZRFC 2/11 75 Keywords: Compliance-Regeln Compliance-­ Anforderungen Compliance-­ Organisation Compliance-Regeln Sinnvolle Guidelines oder… …praktikable Hinweise geben, wie Compliance- Regelungen und -Anforderungen insbesondere auch in kleinen und mittelständischen Unternehmen umgesetzt werden können… …europäischen Unternehmen zu beachten ist. 3 Für die Unternehmen wichtige Anforderungen dieses Gesetzes sind vor allem die – unter Section 302 und 404 –… …wird der Compliance-Begriff – internationalen Anforderungen sowie nationalen Gesetzen folgend und Effizienzkriterien entsprechend – inzwischen sowohl in… …Kartellrecht, Marktmanipulationsverbote oder Meldewesen) aber auch zur IT-Security-Compliance. Letztere, nämlich regulatorische Anforderungen an Verfügbarkeit… …Umweltschutzgesetzen über Steuer- und Kartellrecht, Arbeits- und Produkthaftungsrecht oder Anforderungen von Basel II für Kreditvergaben bis hin zu Datenschutz- und… …Archivierung der Informationen. Auch hier müssen Aufbewahrungsfristen eingehalten werden. Analoge Anforderungen sind z. B. auch im Versicherungsbereich zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2011

  Compliance im ­Mittelstand – ­Notwendiges Übel oder Chance?

  Prof. Dr. Henning Herzog

  …inhaltliche Anforderungen an ein Compliance- System wie Konzerne oder Publikumsgesellschaften. Demgegenüber stehen allerdings oftmals begrenzte monetäre…