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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  ZCG-Nachrichten

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Governance, Risk & Compliance im mittelständischen Unternehmenssektor

  Realisierungs- und Umsetzungshinweise zur Nutzung von Verbesserungspotenzialen
  

  Thomas Dobler

  …Unternehmens beitragen können. Das Maß der Umsetzung orientiert sich dabei an den Ressourcen und Anforderungen dieser Unternehmen. Einflüssen abzuschotten. Die… …mittelständische Unternehmer selektiv nur wenige, aber wichtige Elemente beherrschen, um den Anforderungen einer wertorientierten Unternehmensführung gerecht zu… …dokumentiert offenlegen und auch den Anforderungen der Compliance genügen. Bei entsprechender Annäherung an die Begriffe Governance, Risk & Compliance wird… …deutlich, das hier nur Anforderungen systematisiert werden, welche der klassische Mittelständler ohnehin an sich und sein Unternehmen stellen sollte. In…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  IT-Governance und IT-Compliance aus Sicht des Prüfers

  Chancen erkennen und Risiken steuern
  

  Karin Thelemann, Arno Bender

  …wirksamen Risikomanagement im Vordergrund. Das Ziel ist, die betrieblichen Anforderungen an die IT so‑ wie deren strategische Bedeutung zu verstehen und… …und Umsetzung gesetzlicher und regula‑ torischer Vorgaben und Anforderungen. IT‑Governance bietet in diesem Zusam‑ menhang die Chance, mittels… …erleichtert, indem dieser an den re‑ gulatorischen Vorgaben und Anforderungen ausgerichtet wird. Besonders die Regelungen und Maßnahmen zur Informationssi‑… …regula‑ torischer Anforderungen, Berlin 2009. IT‑Governance und IT‑Compliance aus Sicht des Prüfers ZRFC 2/11 83 ein Überwachungssystem einzurichten, damit… …, sind diese doch zentrale Akteure, die auf‑ tretende Risiken beurteilen und regulatorische Anforderungen erkennen können und deren Einhaltung überwachen… …Da‑ ten als auch die Effektivität und Effizienz der Prozesse in Verbindung mit der Ein‑ haltung regulatorischer Anforderungen. Damit wird die… …Integra‑ tion in die Corporate Governance und die Einhaltung von regula‑ torischen Anforderungen (IT‑Compliance bzgl. Gesetze und son‑ stigen Vorschriften, z… …Excerpt, Rowling Meadows 2007. 8 Vgl. Rath, M. / Sponholz, R.: IT‑Compliance Erfolgreiches Management regula‑ torischer Anforderungen, Berlin 2009. 9 Vgl… …der gesetzlichen und regulatorischen Vorschriften und Anforderungen. Damit soll und kann der Wert‑ beitrag der IT zur Geschäftsprozessunterstützung… …für ein angemessenes und wirksames Risikomanagement und Compliance-Funktionen zur Einhaltung regulatorischer Anforderungen in der IT und für die IT zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Interne Revision heute – ein Eckpfeiler für mehr Compliance

  Dipl.-Kfm. Bernd Schartmann, CIA / Stb. Dipl.-Kfm. Frank Büchner

  …Sorgfaltspflichtverletzungen entstanden in der jüngeren Vergangenheit Schäden in Millionenhöhe. Dies nahm der Gesetzgeber zum Anlass, die Anforderungen an die Instrumente zur… …Unternehmensbereich im Jahr 1998 1 wurde das Bewusstsein für Corporate Governance – also die Anforderungen an eine „gute Unternehmensführung“ – geschärft. Manifestiert… …den veränderten rechtlichen Rahmenbedingungen und den Anforderungen an eine entsprechende Corporate Governance haben sich einerseits die Anforderungen… …COSO/COSO ERM, so dürften diese nun auch bei dem mit der Umsetzung der Compliance- Anforderungen befassten Management größere Berücksichtigung finden. Die… …die Einrichtung des Internen Kontrollsystems, das die Einhaltung dieser Anforderungen sicherstellen soll. 5.2 Prüfung des Risikomanagementsystems Mit… …Gewährleistung der Anforderungen ist eine angemessene Ressourcenausstattung für die Interne Revision erforderlich. haltung gesetzlicher Regelungen. Ein Verstoß… …rechtlichen Anforderungen erhöht sich die Komplexität zur Erfüllung dieser Normen und damit das Risiko einer potentiellen Non-Compliance sehr deutlich 17… …notwendige Klarheit zur Erfüllung der gestiegenen Anforderungen an eine gute Corporate Governance und Compliance. Während der Abschlussprüfer sich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Massendatenanalysen

  Nutzung des vollen Potenzials von Massendatenanalysen in der Internen Revision („Revisionsfabrik“)
  

  Dirk Hölzer, Stefan Arendt

  …Anforderungen aus der Geschäftstätigkeit und neuen oder sich ändernden regulatorischen Vorgaben – einem Qualitätsverlust der Prüfungen entgegenwirken. Der… …. Die zunehmende Komplexität oder der steigende Umfang führen zwangsläufig auch zu erhöhten Anforderungen auf Seiten der Internen Revision. Diese sieht… …Anforderungen stellt. Es gilt, bisherige Vorgehensweisen zu hinterfragen, klassische Prüfungshandlungen zu transformieren, Know-How in den Prozessen als auch in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Risikomanagementprüfung durch Aufsichtsrat und Abschlussprüfer als Element der Corporate Governance

  Möglichkeiten und Grenzen der Unterstützungslei­stung des Abschlussprüfers für den Aufsichtsrat
  

  Dr. Patrick Velte

  …börsennotierten Aktiengesellschaft stellt den Aufsichtsrat und Abschlussprüfer vor erhöhte Anforderungen. Hierbei ergibt sich die Notwendigkeit einer kooperativen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Axel Becker, Walter Ullrich

  …Nachschlagewerk, um sich über die aktuellen Compliance- Anforderungen des Wertpapierhandels zu informieren. Aufgrund seiner Struktur und der Darstellung von… …komplexen Sachverhalten in tabellarischer Form bietet es dem Leser die Möglichkeit, auch in Kürze einen Überblick über die aktuellen Anforderungen zu erhalten… …ein Risikomanagement, das aus (Risiko-) Controlling, Interner Revision und einer Rechtsabteilung besteht, für die Erfüllung der Anforderungen nicht mehr… …, einer spezialgesetzlichen Zuweisung von organisatorischen Anforderungen und einer eigenen Berichtslinie an den Vorstand dar. Bei der Gestaltung ihrer… …der Überwachungstätigkeit der Compliance-Funktion die prozessintegrierten Kontrollen in den jeweiligen Fachbereichen bewertet. Die Anforderungen der… …44er-Prüfungen der Bundesbank – alle stellen erhöhte Anforderungen an die Risikotragfähigkeit der Institute in den Fokus. Hierin spiegeln sich die Erkenntnisse und… …konkrete Umsetzung/ Qualitätssicherung der neuen Anforderungen sowie deren Prüfung. Als Nutzer dieser Checklisten und Praxistipps kommen nicht nur interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Prüfungsleitfaden „Einhaltung der Pflichten im Zusammenhang mit der Verhinderung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bei Versicherungen“

  DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“

  …Revisionseinheiten in der Versicherungsbranche bei der Geldwäscheprüfung erhöhen, indem er die Anforderungen an eine vollständige Prüfung systematisch zusammenfasst… …(VU) umzusetzenden Anforderungen bildet das Geldwäschegesetz (GwG; Stand 01.03.2011). Des Weiteren konkretisieren die §§ 80 c–g des… …(MaRisk VA; Stand 22. 01. 2009) Hinweise. Alle vorgenannten Quellen wurden im Prüfungsleitfaden berücksichtigt. Die sich daraus ergebenden Anforderungen hat… …. Thematisch zusammengehörige Anforderungen sind jeweils einem Prüffeld zugeordnet. Darüber hinaus besitzt jedes Prüffeld vorgelagert einen kurzen… …Erläuterungstext, der die Anforderungen an den Revisionsbericht der Internen Revi- sion zum jeweiligen Prüffeld gemäß Ziffer 9 des GDV-Standards für dieses Prüffeld… …Anforderungen an die Interne Revision gemäß Ziffer 9 der Auslegungs- und Anwendungshinweise des GDV: Im Revisionsbericht ist u. a. zu beurteilen, ob die… …Ergebnis der GFA Für jeden Gliederungspunkt wurden Prüfungsfragen entwickelt. Mit ihnen kann überprüft werden, ob das VU alle Anforderungen zu diesem… …für die Berichterstattung bestehen spezifische Anforderungen. und ist gegenüber dem Leitfaden nahezu identisch aufgebaut (siehe Abb. 2). Schaubild… …die definierten Sorgfaltspflichten dar. Gegenüberstellung der Internen Sicherungsmaßnahmen. Die Anforderungen an die Internen Sicherungsmaßnahmen, die… …sich aus § 9 GwG, § 80 d VAG und GDV-Standards Ziffer 6 ergeben, sind nebeneinander dargestellt. 5. Berichterstattung Neben den allgemeinen Anforderungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  ZCG-Nachrichten

  …Anforderungen an Aufsichtsräte Recht • ZCG 5/11 • 229 ZCG-Nachrichten Absicherung des Managements gegen Haftungsrisiken 1. Compliance-Studie Eine… …eine von diesen Grundsätzen abweichende Beurteilung rechtfertigen können. Leitfaden zum Dokumentenmanagement Aktuelle rechtliche Anforderungen an das… …länderspezifische Anforderungen an die elektronische Langzeitarchivierung von Dokumenten. Detaillierte zweisprachige Erläuterungen schlüsseln in dem Leitfaden die… …jeweiligen Anforderungen auf.…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …of Fraud in Core business Systems, Hoboken 2011 (ISBN 978-0-470-64726-4). (Unterschlagungsprüfung; Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen der… …, Michael Berndt und Jochen Klein, Heidelberg 2010, S. 175–265. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen aus den MaRisk; Prüfungsgrundlagen; Prüfungstechniken… …bei der Prüfung von Risikotragfähigkeitskonzepten; Checklisten) Becker, Axel: Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision. In… …; Anforderungen an die Interne Revision; Aufgaben der Internen Revision; Grundsätze für die Interne Revision; Prüfungsplanung, Prüfungsdurchführung… …Revision in Finanzdienstleistungsunternehmen; Anforderungen an die Interne Revision; COSO- Prinzipien; Anforderungen der BaFin; Kontrollumfeld) Seuthe… …aufsichtsrechtliche Anforderungen an die Interne Revision; Underwriting; Schadenbearbeitung und Schadenregulierung; Prüfung des Kapitalanlageprozesses…

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