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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2012

  Inhalt / Impressum

  …ZRFC 3/12 98 Editorial Management Optimale Ressourcen für Compliance – ein betriebswirtschaftliches Kalkül? 97 Prof. Dr. Stefan Behringer Das… …Präsident Ernst im Interview auf. Prevention Separates Compliance Risiko Management 111 RA Kathrin Reichert Sensibilisiert durch eine Vielzahl von sogenannten… …, welche Fehler bei der umsatzsteuerlichen Behandlung von Bruttoeinnahmen eine (ungewollte) Einbeziehung bewirken können. Return on Compliance 123 Mirko… …als Ursache vieler gesellschaftlicher Problemfelder angesehen. Legal Compliance Update – USA 135 Anna Rode Der Beitrag berichtet über jüngste… …Service Intern Literatur Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance 100 Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion +++ School GRC (S. 100)… …: Fachtagung „Kriminalistik – Mehr als Fotos und Fasern?“, Autor: Dr. Anatol Adam +++ ZRFC Risk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung durch… …Governance, Risk & Compliance Institute Risk & Fraud Management, Chausseestraße 13, 10115 Berlin Herausgeberbeirat: RA Dr. Karl-Heinz Belser, Depré… …, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management, Hochschule Luzern, RA Raimund Röhrich, Lehrbeauftragter der School of Governance, Risk &… …Compliance Redaktion: Redaktion ZRFC Prof. Dr. Stefan Behringer (Chefredakteur), Ass. iur. Doreen Müller EBC Hochschule Campus Hamburg, Esplanade 6, 20354…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  GRC-Report: Pre-Employment Screening als Chance für erfolgreiche Prävention

  Jennifer Christof, Markus Unterberger

  …„Führungsfähigkeiten“ herauskristalli- Abbildung 1: Soft Skills im Bereich Compliance Benötigte Soft Skills im Bereich Compliance soziale ­Kompetenz siert. Um in diesen… …Techniken in verschiedenen Situationen, die einen geeigneten Manager auszeichnen. 2.2 Besondere Anforderungen an Compliance Manager Im Rahmen einer von… …Unterberger & Partner durchgeführten Untersuchung wurden unter anderem die Qualifikationskriterien an den Compliance Manager erörtert. Diese wurden durch… …Kommunikation ist es möglich, Ziele im Bereich Compliance zu erreichen. Schließlich geht es ständig darum, Entscheidungen zu vertreten, die eventuell auch gegen… …. Nehmen wir nun beispielsweise Qualifikationskriterien wie sie für einen Compliance Manager gelten, der von einer Holding in Deutschland zu einem… …Tochterunternehmen nach Polen gesendet wird, um dort die Compliance- Richtlinien zu verankern. Die Relevanz der Kommunikationsfähigkeit aber vor allem der… …wären, haben oftmals innerhalb des Studiums „falsche“ Schwerpunkte gesetzt), zum anderen wirkt die allgemeine „Ahnungslosigkeit“ über das Thema Compliance… …hemmend. Die meisten Leute wissen nicht, was Compliance eigentlich bedeutet, welche Aufgaben hier auf einen zukommen, und wie facettenreich und spannend… …dieses Thema ist. Juristen haben oft Berührungsängste mit dem Thema Compliance und haben die Befürchtung, dass sie, falls sie den Schritt Die Hürden der… …Personalsuche Falsche Ausbildungsschwerpunkte der Bewerber in den Bereich machen, danach für immer dort gefesselt sind. Es gilt daher auch, den Bereich Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …. 2012, S. 44–49. (Aufgaben der Internen Revision; DV Prüfungen; Risiken von Social Media; Prüfungsziele; Prüfungsansätze) Friebe, Philipp: Compliance als… …Aufbau einer Compliance Abteilung. In: Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance: Neue Entwicklungen aus nationaler und internationaler Sicht… …, hrsg. von Carl-Christian Freidank und Patrick Velte, Berlin 2012, S. 223–238. (Unternehmensüberwachung; Verankerung des Compliance Gedankens im… …Unternehmen; Persönlichkeitsprofil und Aufgaben des Compliance Officers; Compliance Programm und praktische Umsetzung; Einzelaufgaben der Compliance… …: Datenzugriff mit IDEA. In: Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance: Neue Entwicklungen aus nationaler und internationaler Sicht, hrsg. von… …ditinstitute, Prüfung; Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; Rahmenbedingungen der Compliance; Stellung, Funktion und Kontrollpflichten des Compliance-Beauftragten… …; Nutzen der Compliance; Aufbau einer Compliance-Organisation im atypischen Umfeld) Welsch, Jens: Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von… …Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance. In: Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion: Implementierung angemessener Compliance- Strukturen… …, hrsg. von Harmut Renz und Dirk Hense, Berlin 2012, S. 89–110. (Kreditinstitute, Prüfung; rechtliche Grundlagen der Compliance; Überwachung und… …Compliance- Organisation in der Realindustrie und Versicherungswirtschaft übertragen. Weitere Informationen: www.ESV.info/978-3-503-13648-3 Kostenfrei aus dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Whistleblowing – Aufklärung zwischen Effizienz und ungutem Gefühl

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …zwischen Compliance und D&O-Versicherung liegen auf der Hand: Versicherungen fordern Maßnahmen zur Prävention. Ein gutes Compliance-Management führt mithin… …auch zu niedrigen Prämien, was einen der wenigen unmittelbar – nicht nur über die Abwendung von Gefahren – messbaren Nutzen von Compliance darstellt… …Compliance-Systemen bietet darüber hinaus der GRC Report von Rainer Benne. Liebe Leserinnen und Leser, die Felder Risk, Fraud und Compliance bieten eine…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2012

  WisteV-Standards

  Fortsetzung des Artikels aus WiJ 2/2012 Seite 142- 48: Themenblöcke 4-6 und aus WiJ 1/2012 S. 62-80: Themenblöcke 1-3.
  

  Folker Bittmann

  …Themenblock: Compliance Redaktionell aufbereitet von Folker Bittmann nach der Fachtagung "Compliance- Haftungsvermeidung oder Inkarnation des ehrbaren… …Kaufmanns?!", veranstaltet von der School of Governance, Risk & Compliance (School GRC) in Zusammenarbeit mit WisteV in Berlin am 4. und 5.11.2011. Nähere… …Informationen zu der Tagung finden Sie unter www.wistev.de (Archiv). Konsens: a) Begriffliches 1. Compliance ist "in' und hat Hochkonjunktur. Verlässliche… …Klarheit, was Compliance eigentlich ist, herrscht gleichwohl noch nicht. 2. In einem weiten Sinne wird unter Compliance sowohl die Vermeidung von… …Regelverstößen (Compliance im engeren Sinne) als auch die unternehmenseigene Reaktion auf begangene Regelverstöße, hier insbesondere durch eigene Ermittlungen… …(Internal Investigations), verstanden. 3. Compliance (im engeren Sinne) und Internal Investigations weisen zwar unübersehbare Berührungspunkte auf… …, unterscheiden sich aber nach Anlass, Zweck, Zielrichtung, Gestaltung und den maßgeblichen handlungsleitenden Kriterien. b) Compliance im engeren Sinne 1… …. Compliance (im engeren Sinne) als Vermeidung von Regelverstößen richtet den Blick auf Gegenwart und Zukunft. 2. Festzustellen sind die gegenwärtig… …weitgehend frei. In Betracht kommen ? Unternehmensrichtlinien mit Verhaltenskodices, z.B. Compliance- Richtlinien, ? ? ? ? ? ? ? ? die Bestellung eines…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Erf

  Ein ma
  

  Prof. Dr. Georg Disterer, Michael Wittek

  …Auflagen zu erfüllen. Un‑ ter dem Be­griff Compliance wird das Streben nach nachweis‑ bar regelkonformen Ver­halten ge­fasst; wesentliches Instrument dazu… …Sicherstellung von Compliance ein: Unter „IT‑gestützter Compliance“ werden Steuerungs- und Kon‑ trollmaßnahmen ge­fasst, die wesentliche IT‑Unter­stüt­zung… …benötigen. Im Rahmen von Compliance kommt der IT also eine Doppel­rolle zu: IT muss Vorgaben und Auflagen erfüllen und ist somit Gegen‑ stand von… …IT-Compliance zu überwachen Nichteinhaltung von Vorgaben schafft spezielle Risiken (Non- Compliance Risks), die im Risikomanagement aufzugreifen sind Abbildung 1… …Compliance, in: Wirt‑ schaftsinformatik, 51/2008, S. 400. 7 Vgl. Disterer, G./Wittek, M.: IT‑Risikomanagement in Versicherungsunternehmen, in: Information… …. 119. Identifikation der Compliance- Anforderungen an die IT. ZRFC 2/12 76 Abbildung 2: Maßnahmenorien‑ tierter IT‑Compliance- Prozess Identifikation der… …weist einen generischen Prozess für IT‑Compliance aus. 9 Der Prozess „ME3 – Stelle Compliance mit Vorgaben sicher“ gibt einen Rahmen für die Etablierung… …, Wirtschaftsprüfungsunterneh‑ men, Aufsichtsbehörden oder Hochschulen zählen ffNutzung vorhandener Datenbanken, wie etwa des Unified Compliance Frameworks (UCF) oder des SAP GRC… …vom Bundesamt für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) veröffentlichten IT‑Grundschutz-Kataloge sowie das Unified Compliance Frame‑ work (UCF)… …Maßnahmenimplementierung, der Nachweis der Konformität sowie die Be‑ richterstattung in Form von Compliance-­ Berichten. Zu typischen Methoden der Steuerung und Überwachung…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2012

  Inhalt / Impressum

  …92 Barbara Wilhelm Zur Reichweite der Garantenpflicht eines Betriebsinhabers gemäß § 13 I StGB Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance 52… …Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion +++ School GRC (S. 52): School GRC mit Zulassung zur Zertifizierung in der Immobilienwirtschaft / IFFC – Compliance und… …Risk, Fraud & Compliance Prävention und Aufdeckung durch Compliance-Organisationen Jahrgang: 7. (2012) Erscheinungsweise: 6-mal jährlich… …; www.ZRFCdigital.de Herausgeber: Steinbeis-Hochschule Berlin vertreten durch: School of Governance, Risk & Compliance Institute Risk & Fraud Management, Chausseestraße… …Erlangen-Nürnberg, RA Christian Rosinus, Wirtschaftsstrafrechtliche Vereinigung e. V., Vorstand, RA Prof. Dr. Monika Roth, Leiterin DAS Compliance Management…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Anreizsysteme als Element des Anti-Fraud-Management in mittelständischen Unternehmen

  Welche Instrumente stehen der Praxis mit welchen Wirkungen zur Verfügung?
  

  Christine Schweikert, Prof. Dr. Stephan Grüninger

  …Direktor des Konstanz Institut für Corporate Governance und des Forums Compliance & Integrity (www.dnwe.de/fci.html). 1 Vgl. anstatt vieler Bebchuk et al… …Fraud-Risiken für 3 Vgl. Wells/Kopetzky, Handbuch Wirtschaftskriminalität in Unternehmen, 2006, 2 f., sowie Grüninger, Werteorientiertes Compliance Management… …halten (Compliance) – dem Anspruch nach eine Selbstverständlichkeit (die Krux liegt häufig in der Umsetzung dieser Ansprüche). Nur unter dieser Prämisse… …müssen Hand in Hand gehen. Maßnahmen zur Sicherstellung von Compliance 13 werden im unternehmerischen Compliance-Management-System (CMS) zusammengefasst 14… …, 2010, s. u. www.kpmg.de/Publikationen/17319. htm (1.3.2012), S. 9 f.). 9 Wieland, Compliance Management als Corporate Governance, in… …Anreizsystem ein „Instru- 10 Vgl. ebenda, S. 19; Wieland, Die Psychologie der Compliance, in: Wieland/Steinmeyer/Grüninger (Hrsg.), Handbuch… …Compliance-Management, 2010, S. 74; Grüninger, Werteorientiertes Compliance Management System, in: Wieland/Steinmeyer/Grüninger (Hrsg.), Handbuch Compliance-Management… …, 2010, S. 50 ff. 11 Grüninger, Integrity Management, Hernsteiner 2/2011 S. 9 . 12 Vgl. Wieland, Compliance Management als Corporate Governance, in… …: Wieland/Steinmeyer/ Grüninger (Hrsg.), Handbuch Compliance-Management, 2010, S. 32 ff.; Grüninger, Werteorientiertes Compliance Management System, in… …: Wieland/Steinmeyer/Grüninger (Hrsg.), Handbuch Compliance-Management, 2010, S. 50 ff. 13 Unter Compliance wird die Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer Anforderungen, von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Überblick über den Bezugsrahmen; Änderungsbedarf) Interdisziplinäre Aspekte von Compliance, hrsg. von Guido Holzhauser und Carolin Sutter, Heidelberg 2011… …(ISBN 978- 3-83296455-9). (Ordnungsmäßigkeitsprüfungen; gesellschafts- und kapitalmarktrechtliche Grundlagen von Compliance; wirtschafts- und… …unternehmensethische Implikationen; Compliance in ausgewählten Anwendungsbereichen; Umsetzung und Einführung von Compliance Strukturen) Literatur · ZIR 1/12 · 47 Lavoie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …& Compliance (ZRFC 01/12 S. 20–22) zeigt. Weitere Themen in der ZRFC 01/12 sind: CCCompliance im Profifußball (Prof. Dr. Stefan Behringer, S. 6–9)… …; CCCompliance im IT-Outsourcing (Dr. Michael Heym und Martin Seeburg, S. 16– 19); CCSchweiz: Tax Compliance und Weißgeldstrategie (Prof. Dr. Monika Roth, S… …. 37–42). 2. Whist­le­blowing, Compliance und Korruptionsbekämpfung Mit seiner Entscheidung in der Rechtssache Heinisch gegen Deutschland hat der EGMR den… …aktienrechtlichen Fragestellungen konfrontiert werden, mit Nachdruck zu empfehlen. Compliance Rezensent: Dr. Andreas Richter, LL.M. (Yale), Berlin Praxisleitfaden für… …Unternehmen Von Dr. Klaus Moosmayer, 2. Aufl., Verlag C.H. Beck, München 2012, 149 S., 34,90 u. „Compliance“ beschreibt als Begriff die Einhaltung der Pflichten… …und Unternehmer, was Compliance in der täglichen Unternehmensführung bedeutet und welche Erfordernisse heutzutage an eine Compliance-Organisation in… …in der Compliance, u.a. den UK Bribery Act oder den neuen IDW Prüfungsstandard für Compliance Management Systeme sowie wichtige höchstrichterliche… …Urteile, die starke Auswirkungen auf das Thema Compliance haben. Praxis der Internen Revision Management, Methoden, Prüffelder Herausgegeben von Prof. Dr… …erfolgreiches Compliance- Management. Aus dem Inhalt: CCRisk-Management, Datenschutz, Interne Kontrollsysteme, IT-Compliance, Corporate Governance… …, Anti-Fraud-Management, Interne Revision und mehr. CCRecherchemöglichkeiten in führenden Fachzeitschriften wie der Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) und der Zeitschrift für…

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