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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten

  Ein integriertes Framework als Antwort auf neue regulatorische Anforderungen
  

  Dr. Tim Schabert, Dr. Georg Lienke

  …arbeitet die Interne Revision: Ihr obliegt die nachträgliche Prüfung von Geschäftsvorfällen und Arbeitsvorgängen sowie die Prüfung insbesondere der… …Aufsichtsorgan. In der „Third Line of Defence“ schließlich prüft eine prozessunabhängige interne Revision die Ordnungsmäßigkeit aller Prozesse in der Bank sowie… …sollte jeweils die Risikobzw. Compliance-Funktion führen. Allerdings sollten alle Kontrollfunktionen, die Interne Revision und die betroffenen operativen… …Kontrollinstanz auf eine Stufe mit dem Risikocontrolling und der Internen Revision. Im Einklang mit europäischen regulatorischen Bestrebungen wird Compliance somit… …Directive“ (CRD IV) vom 20. 07. 2011, dort insbesondere Artikel 73 der Richtlinie: „Verfahren und interne Kontrollmechanismen“. 3 Vgl. § 33 Abs. 1 S. 2 Nr. 1… …of Defence Das in vielen Instituten für das „Interne Kontrollsystem“ bereits umgesetzte „Three Lines of Defence“-Modell, bei dem die Überwachung und… …des Leiters des Risikomanagements, des Compliance-Beauftragten und des Leiters der Internen Revision – „entsprechend ihres Aufgabengebietes“. 14 Im… …Revision. Durch den Anstoß der MaRisk-Novellierung zeichnet sich ein darauf aufbauendes, weitgehendes Lösungsbild für die Überwachung und Steuerung von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Verwaltungsrat Deutsches Institut für Interne Revision e.V.; Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart Monika Roth: Kompetenz und Verantwortung… …sich so interpretieren, als würde Kommunikation als Aufgabe erst dann Gewicht erhalten. Das ist falsch, denn interne Compliance-Kommunikation ist ein… …Kommunikationsinstrumenten und gelenkten Kommunikationsprozessen ist sie wesentlicher Erfolgsfaktor für die Umsetzung von Compliance (Abbildung 1). Interne… …Kommunikation/Training Durch Wahrnehmungs-, Verständnis- und Identifikationsbeiträge sollen die Mitarbeiter motiviert und mögliche Widerstände abgebaut werden. Die interne… …Führungskräfte Anreizsystem CMS-Ziele Compliance-Charta aus Top Management Allgemeine Kommunikationsziele Kommunikationssicht entwickeln Interne Kommunikation HR… …Jahresplanung Organisation Interne Kommunikation, Top Management Kommunikationsbedarf HR oder Dienstleister einbinden Interne Kommunikation Ressourcen beschaffen… …erleichtern. Hier sind Compliance-Trainings leider oft zu oberflächlich. Evaluation Analyse Compliance Interne Kommunikation/ Training Change Management Planung… …höhere Bindung an die interne Verfolgung von Verstößen postuliert, die ihre Grenze lediglich in der eigenen Strafbarkeit des Compliance-Beauftragten findet… …sich für die mit Rechnungswesen/Compliance sowie mit Prüfungsaktivitäten befassten Fachbereiche, Vorstände, Aufsichtsgremien, externe Prüfer, Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Buchbesprechungen

  Arnd Furken, Axel Becker

  …(Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart) Coenenberg, A.-G. /… …. Für die Interne Revision ist es besonders zu empfehlen, da sowohl nationale als auch internationale Rechnungslegungsstandards behandelt und anschaulich… …Jahresabschlusses“ gegliedert. Aus dem Blickwinkel der Internen Revision ist das Buch für den Prüfungsbereich „Erstellung des Jahresabschlusses“ als auch… …Revision im Rahmen der Kreditprüfungen von Bedeutung. Die Ausführungen werden durch Kapitel 19 mit den Grundlagen für die erfolgswirtschaftliche…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …............................................................................ 02/93 Praxis der Internen Revision............................................. 02/93 Handbuch Interne Kontrollsysteme… …04/158 –, Controlling, Auswirkungen, Praxisstudie 03/113 –, CSR, Verhältnis 02/59 –, Ethik, Vereinbarkeit 06/277 –, Interne Revision… …04/177 Interne Revision, Prüfungstätigkeiten, Zuordnung 05/206 –, Three-Lines-of-Defence-Modell, Corporate Governance 05/201 J Jahresabschluss, Lagebericht… …Three-Lines-of-Defence-Modell und die Positionierung der Internen Revision innerhalb der Corporate Governance Konzeptionelle Überlegungen und empirische Ergebnisse für… …......................... 05/241 Compliance in digitaler Prüfung und Revision........... 05/241 Praxishandbuch der Unternehmensbewertung........... 05/241 Der Beirat im Mittelstand… …Corporate-Governance-Mechanismen, Fraud, Vermeidung 05/234 –, interne, externe, Einzelanalysen 05/235 Corporate-Governance-Reformen, nationale, internationale 05/228… …01/26 Prüfungspflicht, Risikomanagementsystem, Adressaten 05/222 Prüfungsqualität, Auswirkungen, Anbieterkonzentration 01/26 Prüfungstätigkeiten, Interne… …Revision, Zuordnung 05/206 Publikumspersonengesellschaften, Beschlussfassung 03/131 Publizitätspolitik, Corporate Governance, Anwendungsfragen 06/280 Q… …, Anforderungen 02/66 T Tantieme, Vorstandsmitglied, Herabsetzung 02/74 Technologie, Einflussfaktor, Vernetzung 05/208 Three-Lines-of-Defence-Modell, Interne… …Revision, Corporate Governance 05/201 –, Verteidigungslinien 05/205 Top-Management, Frauen, Unternehmen, öffentliche 03/122 –, Frauenquote, Follow-up-Studie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Gregor Strobl stellen im Rahmen einer europaweiten Stu­die in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 03/12 S. 138–144) vor, wie erstmals das… …Praxis- Antworten auf zunehmende Marktvolatilitäten (Dr. Bernhard Becker, Christoph Siebecke und Dr. Christian Wobbe, S. 172–176). 2. Mehrwert durch Interne… …der Internen Revision? (Prof. Dr. Anne d’Arcy und Prof. Dr. Florian Hoos, S. 124–131); CCZusammenarbeit von Interner Revision und Audit Committee im… …Selbstkontrollfähigkeit von Mitarbeitern in Unternehmen erhöhen sollen. Weitere Themen in der ZRFC 03/12 sind: CCDas rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem (Prof…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …zur digitalen Datenanalyse e. V., Erich Schmidt Verlag, Berlin 2012, 104 S., 29,95 e. Auch die Interne Revision muss zunehmend den Spagat meistern… …und Datenschutz mit Leitlinien für die Interne Revision, CCDatenschutz bei der Analyse von Massendaten in Revisionsprozessen, CCKorruptionsverhinderung… …: CCDie Professionalisierung der Internen Revision durch gezielte Aus- und Weiterbildung (Dr. Konrad Roth und Stefan Piekny, S. 159–173); CCDie Grundzüge… …Planungs- und Reportingsysteme anbietet und im Unternehmen eingeführt wird. Compliance in digitaler Prüfung und Revision Herausgegeben vom Deggendorfer Forum… …und Datenschutz aus Sicht der Internen Revision, CCempirische Befunde zur Akzeptanz der digitalen Prüfungsunterstützung sowie CCAnforderungen und… …Unternehmensadressaten möglichst umfassend über die interne Corporate Governance zu informieren. Hierbei soll ebenfalls die Diskussion hinsichtlich einer verbesserten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2012

  Die Bedeutung von Integrity-Due-Diligence-Prüfungen für international agierende Unternehmen

  Ansatzpunkte zur Eindämmung von Wirtschaftskriminalität und Compliance-Verstößen
  

  Dr. Thorsten Melcher, Dirk Stöppel

  …Compliance-Verstöße reagiert? Macht der CCO (operativ umzusetzen durch die Interne Revision) Gebrauch von Prüf- und Kontrollrechten bei externen Vertriebskräften und… …des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59 60486 Frankfurt am Main Telefon +4969713769-15 Fax +4969713769-69 akademie@diir.de… …Hannover, 5. bis 7. November 2012 Deutsches Institut für Interne Revision e.V.… …für die Entscheidungsträger aufgrund nicht pflichtgemäßer Entscheidungsfindung, CCnachträgliche Investition in Compliance und das Interne Kontrollsystem… …Revision, CCAusschluss von öffentlichen Bieterverfahren 11 , CCAusschluss aus dem Auswahlprozess bei Auftragsvergaben 12 und CCVerlust an Arbeitsmoral der… …, das IKS, das Risiko-Management sowie die Arbeit der Internen Revision im Rahmen der Unternehmensakquisition unberücksichtigt, besteht ein erhöhtes… …Elemente einer IDD- Prüfung umfassen daher Analysen und Recherchen bezüglich: CCder Frage, in welchem Umfang interne Kontrollen und eine… …Revision zu Ergebnissen geführt, die den Vertrieb betreffen? Überlassen Sie uns bitte die jeweiligen Berichte. Haben Sie Maßnahmen eingeleitet, um… …Zukunft der Revision im Spannungsfeld steigender Anforderungen verschiedener interner und externer Anspruchsgruppen behandelt. Der Schwerpunkt der… …Jahrestagung liegt auf der Tätigkeit der Internen Revision in einer volatilen Welt. Dies beinhaltet neben den klassischen Themen wie Risikomanagement, Financial…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2012

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …werden. Die Autoren Michael Bünis und Thomas Gossens stellen in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 06/11 S. 311–317) ein in der Praxis erprobtes… …interne Aufklärungsmaßnahmen in Unternehmen an Bedeutung. Bei dieser Aufklärung spielen Mitarbeiter eine zentrale Rolle. Arbeitsrechtlich stellen sich hier… …ermöglicht. Weitere Themen in der ZIR 06/11 sind: CCCorporate Governance Reporting des Aufsichts-/Verwaltungsrats zur Internen Revision (Dr. Patrick Velte, S… …. 299 – 305); CCMassedatenanalysen – Nutzung des vollen Potenzials von Massedatenanalysen in der Internen Revision (Dirk Hölzer und Stefan Arendt, S. 306… …–310); CCDie zukünftige Entwicklung der Internen Revision in Deutschland – Ergebnisse der CBOK-Studie (Prof. Dr. Marc Eulerich, S. 330 –332). c… …Melde- und Zurechnungsnormen Vorstandsvergütung im DAX und MDAX Der neue IAS 19: Veränderte Anhangangaben und deren Auswirkungen auf interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil III: Compliance-Literatur und Mittelstand / KMU / Familienunternehmen

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendig keiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …der Mittelstand? Compliance als Bestandteil nachhaltiger Unternehmensführung, in: ZRFC 1 / 2011. Interne Revision in China und Asien arsa consulting ist… …der deutsche Partner für Ihr international operierendes Unternehmen auf den Gebieten Interne Revision und Compliance in China und Asien. Wir verfügen…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Inhalt / Impressum

  …Risk, Fraud & Compliance Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion +++ School GRC (S. 244): Neuer Studiengang „Interne Revision“ / Compliance Day 2012 /…