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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Einblicke in die Arbeit der Internen Revision der Versatel GmbH

  Prof. Dr. Avo Schönbohm, Winfried Schnitzler

  …Externe Vergabe Revisor ist für alle Prüfungsaufgaben verantwortlich und hat daneben keine weiteren Aufgaben. Der Revisor hat eine weitere primäre Aufgabe… …neben ihren primären Aufgaben Revisionstätigkeiten. Es gibt einen festen internen Stamm an Revisoren, welcher ergänzt wird durch externe Anbieter. Die… …erledigt. Bei hoher Fluktuation der externen Zusatzprüfer kann Kontinuität mit wiederholtem Lehraufwand verbunden sein. Bei einzelnen Aufgaben werden… …Beratung Prozessberatung Prüfung Finanzberichterstattung Risikomanagement Controlling Compliance Tab. 2: Aufgaben der IR der Versatel GmbH (eigene… …Aufgaben des Revisionsleiters Das Rollenverständnis des Internen Revisors und des Revisionsleiters ist regelmäßig Gegenstand theore- Abb. 4… …: Compliance-Circle- Aufgaben bei der Versatel GmbH (eigene Darstellung) Aufgabe Beschreibung Kapazität Qualitätssicherung Mitarbeiterführung Wesentliche Aufgaben… …Einhaltung der Revisionsstandards Entwicklung, Schulungspläne, menschliche Führung Tab. 3: Aufgaben des Revisionsleiters der Versatel GmbH (eigene Darstellung)… …Prüfer dargestellt werden. Die Aufgaben- und die ungefähre Kapazitätsverteilung lässt sich der Tabelle 3 entnehmen: Der Revisionsleiter der Versatel GmbH… …nicht eingesetzt. 21 Zu den Aufgaben des Revisionsleiters in der Rolle des Managers zählt es auch, die erkannten Potenziale aller Mitarbeiter zu… …der Versatel GmbH zeigt die vielfältigen Aufgaben einer Multi funktionsrevision im Telekommunikationsbereich auf und illustriert beispielhaft die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Compliance im Mittelstand

  Eine empirische Untersuchung zur Rolle der Internen Revision
  

  Prof. Dr. Wolfgang Becker, Dr. Patrick Ulrich, Lisa Zimmermann

  …Corporate Governance, ZCG 2013 S. 124 ff. 6 Vgl. Schönrock, Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der… …thematisiert. Ziffer 4.1.1, die sich mit den Aufgaben der Unternehmensführung befasst, stellt hier explizit fest: „Die Unternehmensführung soll für die… …. Schwager, Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System, ZRFC 2009 S. 173. 20 Vgl. Bergmoser, Corporate Compliance, BB 2008 S. 3. 21 Vgl. Itzen… …und Grenzen der Prüfung von Compliance-Management- Systemen, ZCG 2013 S. 131 ff. 26 Vgl. Schwager, Aufgaben der Internen Revision in einem… …einer Compliance-Abteilung gänzlich und dem Grundsatz nach unterscheidet. Richtig ist vielmehr, dass die IR und die Compliance- Abteilung Aufgaben haben… …auch vermehrt interne Regeln zu den einzuhaltenden Grundsätzen hinzuzuzählen. 28 Vgl. Schwager, Aufgaben der Internen Revision in einem Compliance-System… …vorhandene Expertise im Unternehmen in Person des Internen Revisors, der zunächst sehr unproblematisch mit den zusätzlichen Aufgaben im Rahmen der Compliance… …Compliance Officers entscheidet, ist unbedingt darauf zu achten, dass durch die Einrichtung einer Compliance-Funktion keine Dopplungen von Aufgaben entstehen… …und eine angemessene Kommunikation zwischen den einzelnen Fachbereichen hergestellt wird. Die Aufgaben der Compliance-Abteilung sind konfliktfrei zu den…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Die gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …geplante Initiativen. Eine der vornehmsten Aufgaben, die ein Compliance-Verband haben wird, ist es, die Berufsbilder im Compliance-Bereich zu schärfen. Es…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Buchbesprechungen

  Dr. Jan-Gerrit Iken, Axel Becker

  …Umsetzung des Geldwäschegesetzes in der Praxis dar. Zunächst werden die Adressaten des Geldwäschegesetzes und deren Aufgaben beschrieben. Es folgen… …werden die Aufgaben der für die Geldwäscheprävention und Bekämpfung von Wirtschaftskriminalität gemäß § 25c Abs. 9 KWG einzurichtenden „zentrale Stelle“…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Analytische Prüfungshandlungen - effizientere Prüfung in der öffentlichen Verwaltung?

  Einsatz in der Bundesagentur für Arbeit
  

  Diplom-Kaufmann Oliver Dieterle, Diplom-Volkswirt Dr. Stefan Stöhr

  …Frage 2 Frage 3 Frage 4 Frage n Um ihren Aufgaben gerecht zu werden, bedient sich die IR der BA zweier Prüfansätze (siehe auch Abb. 1). Mit dem… …ordnungsgemäße Erledigung von Aufgaben in gleichartigen Organisationseinheiten, insbesondere die Qualität der erbrachten Leistungen. Eine vertikale Revision ist so… …und Aufgaben. In: Kompendium der Internen Revision. Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis. Hrsg.: Freidank, Karl-Christian/Peemöller, Volker H… …erhöhtes Risiko besteht. Risiko bedeutet hierbei, dass in einer Organisationseinheit im Vergleich mit anderen – mit gleichen Aufgaben betrauten… …, Thomas (2010): Begriff, Zielsetzungen und Aufgaben. In: Kompendium der Internen Revision. Internal Auditing in Wissenschaft und Praxis. Hrsg.: Freidank… …Internen Revision sehr herzlich ein. Gleichzeitig sind alle, die sich für die Aufgaben und Ziele der Internen Revision interessieren, herzlich willkommen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2013

  Compliance-Management und Risikomanagement

  Besonderheiten von Compliance-Risiken im Risikomanagementprozess
  

  Sergej Ozip-Philippsen

  …Unternehmens verzerren. Besteht keine einheitliche Definition des Begriffs Risiko sowie der Aufgaben und Ziele von Complianceund Risikomanagement können Risiken… …erfasst. Darüber hinaus übersteigen die Aufgaben von Compliance die Ausrichtung des Risikomanagements. Neben der Identifikation, Bewertung und Steuerung von… …Compliance-Abteilung einzuführen und dessen Aufgaben zu erfüllen. 3. Compliance-Management-System Risikosituation Im Einzelnen lassen sich die nötigen organisatorischen… …sind und über definierte Schnittmengen die Synergieeffekte nutzen. Aufgaben des Compliance-Managements, die die Aufgaben des Risikomanagement übersteigen… …Ablaufprozess und beim gemeinsamen Reporting, ohne das Risikomanagement mit Compliance- Aufgaben zu überlasten, genutzt. Die folgende Abbildung zeigt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2013

  Der DCGK und der Governance Kodex für Familienunternehmen

  Ein Vergleich
  

  Robert Wilkens, Franziska Freitag

  …Governance-Lösungen. 3. Materieller Vergleich 3.1 Vorbetrachtung: Unternehmensabhängige Aufgaben der Corporate Governance 3.1.1 Der Prinzipal-Agent-Konflikt… …unterschiedliche Anforderungen an die unternehmensspezifische Corporate Governance zu stellen sind. 3.1.3 Unterschiedliche Aufgaben der Corporate Governance in FU 76… …Zu den unterschiedlichen Problemstellungen bei FU und daraus folgenden Aufgaben für die Corporate Governance ausführlich Lange, BB 2005 S. 2585 ff. 77… …. 2010 S. 8. 170 • ZCG 4/13 • Recht DCGK und GKFU im Vergleich Es verwundert nicht, dass sich sowohl die vom GKFU benannten Aufgaben als auch alle… …Vorschrift gesellschaftsvertraglich erheblich zu modifizieren, so richten sich Funktionen, Zusammensetzung, Aufgaben und Haftung dieses Aufsichtsrats nach… …der Führungsqualität95 . Vom GKFU werden sie jedoch nicht beachtet. Mit einem in 3.1.1 GKFU enthaltenen Katalog möglicher Aufgaben sollen die Inhaber… …Aufgabenvielfalt, die diesen Gremien in FU zukommt97 . Denn alle vom GKFU genannten Aufgaben sind die eines typischen Kontrollgremiums wie dem Aufsichtsrat einer… …GKFU benannten Aufgaben als auch alle weiteren in ihm genannten Punkte zum Aufsichtsgremium auch im DCGK wiederfinden100 . Darüber hinaus werden sie von… …. Becker/Ulrich/Krämer, ZCG 2011 S. 206 f.; Lange, GmbHR 2006 S. 898, 900. 96 Vgl. May/Koeberle-Schmid, DB 2011 S. 491. 97 Zu den einzelnen möglichen Aufgaben eines… …Aufgaben von Corporate Governance (siehe Abschn. 3.1) sollte sich ein Kodex bei diesen Voraussetzungen den Problemen des Prinzipal-Agent-Konflikts annehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Kundenschützende Überwachungshandlungen

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …ZIR 3/13 gestarteten Artikel-Serie „Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion“ setzt sich der vorlie gende Artikel zu den „kundenschützenden… …Beiträge mit den rechtlichen Anforderungen und Risiken, den daraus resultierenden Aufgaben der Compliance-Funktion und bieten damit eine Basis für die… …. Aufgaben von Compliance im Rahmen der Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten nach § 34 WpHG in Verbindung mit § 14 WpDVerOV 2.1 Rechtsgrundlagen Die… …Compliance-relevante Aufgaben Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten müssen vollständig, nachvollziehbar und jederzeit prüfbar umgesetzt sein. Hierzu kann sich die… …. Abhängig von der organisatorischen Aufstellung der Compliance-Funktion in den jeweiligen Institu ten, können Compliance-relevante Aufgaben auch durch andere… …Ausnahmen, ist zu dokumentieren. 3.7 Organisatorische Vorkehrung und sich daraus ergebende Compliance-relevante Aufgaben Zur Verhinderung von unzulässigen… …Interessenkonflikten sowie Insiderund anderen vertraulichen Informationen im Unternehmen informiert wird (vgl. BT 2.3 MaComp). In der Praxis werden die Aufgaben… …Unternehmenszentrale in Hannover eine/-n Innenrevisor/-in / Senior Revisor/-in Ihre Aufgaben umfassen: • Eigenverantwortliche Analyse und Beurteilung von… …Ausgestaltung angemessener Prozesse von WPDLU zur Verhinderung und zur Aufdeckung von Verstößen gegen aufsichtsrechtliche Bestimmungen, Aufgaben… …Mitarbeitergeschäfte Nachteile entstehen. (Siehe hierzu auch Tab. 3.) 4. Aufgaben von Compliance im Rahmen der bestmöglichen Ausführung von Kundenaufträgen nach § 33a…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2013

  Der Aktionsplan Corporate Governance und andere "Feinheiten" aus der EU

  EU-Bestrebungen erfordern besonderes Augenmerk - rechtlich wie systematisch
  

  Dr. Christine Bortenlänger, Dr. Cordula Heldt

  …gilt das nicht im Grunde für alle Aufgaben, mit denen der Aufsichtsrat betraut ist? Personalhoheit in Bezug auf den Vorstand und Vergütungskompetenz sind… …die beiden Instrumentarien, die den Aufsichtsrat vom bloßen Überwachungsapparat zum strategischen Partner werden lassen. Die Aufgaben, den Vorstand zu… …, ABl. EU Nr. L 184/17 vom 14. 7. 2007. 8 Vgl. z. B. Erwägungsgrund 7 der Empfehlung der Kommission vom 15. 2. 2005 zu den Aufgaben von nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Buchbesprechungen

  Jörg Wehling, Silvia Puhani

  …sonstige Gewerbetreibende. Erläutert wird das GwG, die Aufgaben der Verpflichteten, die allgemeinen, vereinfachten und verstärkten Sorgfaltspflichten sowie… …eigenes Kapitel gilt dem Zusammenspiel der nationalen und internationalen Institutionen und Interessens- und Arbeitsgruppen, die mit Aufgaben zur Bekämpfung…