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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 2/2014

  News vom 02.04.2014 bis zum 26.06.2014

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 2/14 20 Die Bedeutung forensischer Datenanalyse nimmt zu Nachricht vom… …Analysen für Unternehmen immer wichtiger werden, um die Sicherheit in ihrer Organisation zu gewährleisten. Laut der Studie trauen 74 Prozent der Firmen den… …sicherheitsrelevante Informationen zu erfassen. Bodo Meseke, verantwortlicher Director für Forensische Datenanalyse bei EY kommentiert das Ergebnis folgend: „Das Thema… …Team aus Fachleuten mit den vielfältigen Kompetenzen bilden, die für die Durchführung forensischer Datenanalysen notwendig sind. Ganz wichtig ist, dass… …und Korruption: Für 87 Prozent der befragten Führungskräfte sind die aktuellen Compliance-Anforderungen Anlass, um FDA-Programme in ihrem Unternehmen zu… …, FDA-Programme, um Vermögensschädigungen aufzudecken oder Korruptions- und Bestechungsrisiken wirksam einzudämmen. Der Hauptgrund für den Einsatz forensischer… …Datenanalyseverfahren liegt für die Unternehmen in der Möglichkeit, sicherheitsrelevante Schwachstellen und Betrug in der Organisation aufzudecken. In der Studie gaben… …Ursache für den großen Nachholbedarf in vielen Firmen: Sie nutzen ungeeignete oder veraltete FDA-Programme und können die vielfältigen Potenziale von Big… …Data deshalb nur unzureichend nutzen“. Für die Studie haben die Autoren weltweit mehr als 450 Führungskräfte aus elf Ländern befragt. Die Studie, welche… …25.06.2014 Nach Informationen der Börsen-Zeitung überarbeitet die BaFin derzeit die Vorgaben für die Mindestanforderungen an Compliance und die weiteren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2014

  Periodische Gremienberichterstattung der Internen Revision in Kreditinstituten

  Jürgen Rohrmann, Simone Krines

  …Aufsichtsorgan vorgesehen. Seit 1. Januar 2014 besteht für die Interne Revision in Kreditinstituten die gesetzliche Verpflichtung, jeweils mindestens… …. 1. Einleitung schränkt sich dieser Artikel auf Kreditinstitute. Nichtsdestotrotz können die Ausführungen als Orientierung für andere Branchen dienen… …. Zu beachten ist jedoch, dass es für z. B. für Kapitalverwaltungsgesellschaften und Versicherer eigene, zwingend einzuhaltende Vorschriften gibt. 2… …§§ 25a, 25c und 25d KWG sowie weiteren Konkretisierungen durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) v. a. in den… …Berichtspflichten können sich aus internen Regelungen eines Kreditinstitutes ergeben (z. B. aus den Geschäftsordnungen für die Geschäftsleitung oder das… …regelmäßig wiederkehrenden Abständen – zumeist auf internen oder externen Regularien basierend – von der Internen Revision für die jeweiligen Berichtsempfänger… …praktische Probleme bei der Berichterstattung aufgegriffen und diskutiert. Da die regulatorischen Vorgaben zu der Gremienberichterstattung für Kreditinstitute… …KWG wird diese nun verpflichtend und um eine quartalsweise Berichtspflicht an das Aufsichtsorgan ergänzt: „(4a) Im Rahmen ihrer Gesamtverantwortung für… …4b Nummer 3 Buchstabe g KWG für Institutsgruppen Quartalsbericht Aufsichtsorgan § 25c Absatz 4a Nummer 3 Buchstabe g KWG bzw. § 25c Absatz 4b Nummer 3… …Buchstabe g KWG für Institutsgruppen Jahresbericht Geschäftsleitung BT 2.4 Tz. 4 MaRisk Jahresbericht Aufsichtsorgan durch die Geschäftsleitung BT 2.4 Tz. 6…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 3/2014

  News vom 01.07.2014 bis zum 25.09.2014

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 3/14 37 30 Millionen Dollar für Whistleblower Nachricht vom 25.09.2014 Die… …US-Aufsichtsbehörde für die Kontrolle des Wertpapierhandels, SEC (United States Securities and Exchange Commission) bekannt gegeben hat, wird das Geld an einem… …außen sende. Die Summe signalisiere zugleich die Verpflichtung der SEC gegenüber Whistleblowern. Sie bringe zum Ausdruck, welchen Wert Whistleblower für… …Sean McKessy, Chef der für Whistleblower zuständigen Abteilung in der SEC, betont vor allem die internationale Signalwirkung: „Diese Prämie von mehr als… …diesjährigen Preisverleihung in Berlin wurden jetzt fünf Unternehmen für Ihre CSR-Aktivitäten ausgezeichnet. Kaum ein Unternehmen kann es sich heute noch leisten… …, das Thema Corporate Social Responsibility (CSR) nicht ernst zu nehmen. Zu schwerwiegend können die Folgen für die Reputation sein, wenn ein Unternehmen… …positiv beeinflussen. Andrea Nahles: „Wer nachhaltig wirtschaftet, investiert in den eigenen Unternehmenserfolg“ Für die Bundesregierung ist CSR daher ein… …unterstreicht auch die Bundesministerin für Arbeit und Soziales, Andrea Nahles (SPD): „Wer nachhaltig wirtschaftet, investiert in den eigenen Unternehmenserfolg… …kontinuierlich weiterentwickelt hat und systematisch in das Management integriert ist. Das Unternehmen übernimmt Verantwortung für seine Lieferkette. Besonders… …überzeugt hat die Otto Group mit der impACT-Methode, mit der wesentliche Umwelt- und Sozialaus- Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2014

  Nachrichten vom 02.10.2014 bis 23.12.2014

  …Zeitschrift für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/14 55 Transparency fordert Einführung eines Unternehmensstrafrechts Nachricht… …Politiker-Ohren stößt. So ist im Koalitionsvertrag zwischen CDU/CSU und SPD festgehalten, dass ein Unternehmensstrafrecht für multinationale Konzerne zumindest… …konkrete und nachvollziehbare Zumessungsregeln für Unternehmensbußen. Wir prüfen ein Unternehmensstrafrecht für multinationale Konzerne...“… …Unterstützung von den Sozialdemokraten. So hat NRW-Justizminister Thomas Kutschaty (SPD) bereits im Jahr 2013 einen Gesetzesentwurf für ein Unternehmensstrafrecht… …in den Bundesrat eingebracht. Beistand für seine Forderung erhält Kutschaty von Hamburgs Justizsenatorin Jana Schiedek (SPD), die die derzeitige… …Regelung ebenfalls für unzureichend hält. Auch die beiden Oppositionsparteien Bündnis90/Die Grünen und Die Linke fordern die Einführung eines… …für Compliance Das News-Magazin von COMPLIANCEdigital ZfC 4/14 56 Sieben Sicherheits-Trends für die Cyber-World für 2015 Nachricht vom 19.12.2014… …Unternehmen sind mit der Abwehr von Cyber- Angriffen überfordert. Unternehmen müssen daher in die IT-Compliance investieren. Für nächstes Jahr beschreibt der… …. Hacker aus Nordkorea sollen in die Firmennetze von Sony eingedrungen sein und über 100 Terabyte an Daten erbeutet haben. Der Schaden für Sony geht in die… …Security Analysts und Consultants bei TÜV Rheinland. Die TÜV- Experten für IT-Sicherheit heben sieben Themen hervor, die IT-Verantwortliche in den…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2014

  Vor-Vertragliche Einflussnahme von Finanzinvestoren auf die Corporate Governance ihrer Beteiligungsunternehmen

  Anwendung von Klauseln und Auswirkungen aus Sicht der Gesellschafter, Mitarbeiter und Fremdkapitalgeber
  

  Dr. Henrik Schalkowski

  …, Mitarbeiter und Fremdkapitalgeber) auswirkt und welche Folgen dies für ihr individuelles Risiko-Profil hat. 1. Einführung Viele Unternehmen, insbesondere solche… …nur ungenügende Beurteilung über eine potenzielle und endgültige Beteiligung hätte darüber hinaus auch (negative) Konsequenzen für die weiteren… …Fokus steht 3 . Darüber hinaus sollen Implikationen für verschiedene Stakeholder abgeleitet werden, die die Folgewirkungen von vor-vertraglichen… …begriffliche Grundlagen Finanzinvestoren stehen im Rahmen dieses Beitrags als Synonym für unabhängige Kapitalbeteiligungsgesellschaften oder… …Fremdfinanzierung für die Corporate Governance obsolet?“ Mitwirkungs- und Kontrollrechte im Vergleich, ZCG 2/2013 S. 56 – 62. 2 Unter dem Begriff Corporate Governance… …über den Informationsaustausch CCAblauf-Klauseln: Festlegung eines konkreten, unverbindlichen Zeitplans für das weitere Prozedere bis zum Abschluss des… …ausüben können. Ein erster Ansatzpunkt zur potenziellen Einflussnahme stellt die Tatsache dar, dass die Finanzinvestoren für ihre eigene Risikoerkennung und… …werden weitestgehend alle für die zukünftige Beteiligung relevanten Determinanten, insbesondere die Rendite und die Risiken zwischen den Interessengruppen… …Steuerungs-/Kontrollprozesse sowie auf die für die Prozesse verantwortlichen und/oder beteiligten Personen faktisch Einfluss zu nehmen. 3.1.3 Due-Diligence-Klauseln Konkret… …weiterzugeben sind 14 , gelingt es den Finanzinvestoren vor allem, die Informationsprozesse im Unternehmen zu kontrollieren, die als Subprozesse für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Anlageberatung von Privatkunden – Aufgaben einer Compliance-Organisation

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …wesentlichen Begrifflichkeiten sowie Parameter (beispielsweise für die Klassifizierung der Kunden oder die Qualifikation der Mitarbeiter). Gleichzeitig werden… …. Die nahezu 20 Jahre andauernden Bestrebungen, europaweit einheitliche Normen für Wohlverhaltensregelungen bei Wertpapiertransaktionen zu schaffen… …, führten im Jahr 2007 zur Verabschiedung des Gesetzes zur Umsetzung der Richt linie über Märkte für Finanzinstrumente (MiFID) und der Durchführungsricht… …Organisationsanforderungen für Wertpapierdienstleistungsunternehmen“ (WpDVerOV) – insbesondere das BaFin-Rundschreiben 4/2010 „Mindestanforderungen an Compliance und die… …Mitarbeiter. Die Anforderungen an die Wertpapierdienstleistung „Anlageberatung“ sind in den letzten Jahren kontinuierlich gestiegen. Für eine… …anzupassen sind. 1. Definition „Anlageberatung für Privatkunden“ Die Begrifflichkeiten „Anlageberatung“ und „Privatkunde“ wurden durch den Gesetzgeber in den… …§§ 2 Abs. 3 Nr. 9 und 31a Abs. 3 WpHG definiert und durch das Informationsblatt der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) und der… …Finanzinstrumenten beziehen, sofern die Empfehlung auf eine Prüfung der persönlichen Umstände des Anlegers gestützt oder als für ihn geeignet dargestellt wird und… …nicht ausschließlich über Informationsverbreitungskanäle oder für die Öffentlichkeit bekannt gegeben wird (Anlageberatung)“. Die Arten von… …Privatkunden, professionelle Kunden oder Geeignete Gegenparteien im Sinne des WpHG sein. Die Abgabe einer Empfehlung für die Öffentlichkeit über…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Strategie, Beschaffung und Revision – Teil 1

  Dr. P. Schneider

  …Beschaffung“* Der Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“ hat in Band 11 (Neuauflage 2011) der DIIR-Schriftenreihe Prüfungsfragen für die Praxis von… …als Unterstützung für Revisionsprüfungen ergänzt um Praxisbeispiele. Vorwort Strategie – ein immer wieder gern benutzter Begriff, um mystische oder… …Marktprozessen und neuen Anforderungen des Wettbewerbsumfelds zu begegnen. Dies ist für Unternehmen insofern von erheblicher Bedeutung, um Flexibilität und… …Alternativen. Wegen der Vielzahl der zu berücksichtigenden Faktoren hielt er nur den Beginn eines Beschaffungsvorgangs (Feldzug) für planbar („Kein Plan überlebt… …zu berücksichtigen hat. 2. Strategie und Planung Strategie ist nicht zu verwechseln mit Planung, doch Strategien erfordern für ihre erfolgreiche… …Umsetzung die Formulierung von Maßnahmen-, Ressourcen- und Einsatzplänen sowie Richtungsvorgaben für die betroffenen Funktionsbereiche. Daher kann… …und Revisionsprüfungen zusammen, und kann oder sollte die Interne Revision auch Beschaffungsstrategie(n) prüfen? Für strategische Überlegungen in der… …. Rohstoffe, Energie, Investitionsgüter, Verbrauchsmaterialien, Dienstleistungen oder sogar der Arbeitsmarkt, für ein beschaffendes Unternehmen zu völlig… …unterschiedlichen Situationen und damit Vorgehensweisen führen. Daher ist es für ein Unternehmen unerlässlich, den eigenen Bedarf durch eine geeignete Bedarfsund… …offenzulegen. Die Wahl der Strategie und der eigenen Vorgehensweise wird auch von der Menge, dem Wert und der Bedeutung der zu beschaffenden Güter für das eigene…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Rechtshilfe in Strafsachen (Teil 1) - Der „ordre-public“ als Rechtshilfehindernis im vertraglichen Rechtshilfeverkehr mit Drittstaaten, insbesondere der USA

  Rechtsanwalt Dr. Markus Rübenstahl

  …, den Anwendungsbereich und die Reichweite dieses – unmittelbar nur für die vertragslose Rechtshilfe geltenden – so genannten ordre-public-Vorbehalts als… …S. 1 IRG). 2 Für den Rechtshilfeverkehr mit Mitgliedsstaaten der EU nach dem 8., 9. und 10. Teil des IRG – insbesondere für den Europäischen… …. 6). Auch die Auslieferung eigener Staatsbürger ist für die Vertragsparteien nicht verpflichtend (Art. 7). Auslieferungsverbote bzw. Einschränkungen… …die Verfassungsgrundsätze des ersuchten Staates… ein Hindernis für die Erfüllung seiner Auslieferungspflichten darstellen können und dieses Abkommen… …USA nicht geregelt sind, von den Vertragsparteien grundsätzlich als relevant anerkannt sind, da für diesen Fall Konsultationen vorgesehen sind. Soweit… …Staates angesehen werden muss. Eine inhaltlich entsprechende Klausel findet sich auch im RhAbk D-Hongkong 18 (Art. 4 Abs. 1 Nr. 1). Für den Auslieferungs-… …sie der Verkürzung von Grundrechtssubstanz Vorschub leistet. Die Verantwortung des fremden Staates für alles Geschehen in seinem Hoheitsbereich mindert… …nämlich nicht die Verantwortlichkeit deutscher öffentlicher Gewalt für deren eigenes Verhalten, 23 d.h. den Akt der Rechtshilfeleistung. Nach richtiger… …für die Bewohner des Bundesgebietes.” 28 Vgl. BVerfGE 59, 280, 282; 60, 348, 355 ff.; 63, 197, 206 ff.; 75, 1, 18 ff.; BVerfG JZ 2004, 141. 29… …sein, 36 was für das Rechtshilfeverfahren entsprechend gilt. 37 Für die deutlich gewichtigeren Fragen des Folterverbots, das Verbots außergesetzlicher…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Das Compliance-Niveau in der Automobilwirtschaft

  Ergebnisse einer branchenspezifischen Studie zu wahrgenommenen Risiken und zentralen Gegenmaßnahmen
  

  Dr. Anatol Adam

  …Stakeholder- Sensibilität für das Thema Wirtschaftskriminalität – Strukturen zur Prävention, Aufklärung und Aufbereitung doloser Handlungen zu implementieren… …Orientierungsrahmen für das eigene Managementsystem dienen. Studienergebnisse und -erkenntnisse Im Folgenden werden die Erkenntnisse und Ergebnisse der Studie… …schließen, dass viele Unternehmen für Non-Fraud-Risiken wie Arbeitsschutz, IT-Sicherheit oder Produkthaftung eben auch Qualitätsmanagementsysteme, Arbeits-… …übernehmen Mitglieder der Geschäftsführung / Vorstand selbst sowie die Rechtsabteilung die Federführung für Compliance-Management. Weitere… …nur 10 % der Unternehmen ohne eigenständige Compliance-Abteilung feste Abstimmungsprozesse für den Non-Compliance-Fall festgelegt haben. Lediglich 7 %… …sich zwei „CMS-Benchmarks“ für Unternehmen der Automobilwirtschaft ableiten. Kleine und mittelständische Unternehmen, die sich in einer ersten Aufbau-… …operativen Ebenen, um ein wirksames, effizientes und akzeptiertes CMS im Unternehmen gewährleisten zu können. Mit besten Empfehlungen für die erfolgreiche… …Entwicklungen und Tendenzen. Wertvolle Impulse für Ihre eigene Revisionspraxis und die Weiterentwicklung des Fachwissens! Auch als eBook erhältlich: Profitieren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2014

  Zur Angemessenheit von Vorstandsbezügen

  Dr. Alexander v. Preen, Dr. Karl-Friedrich Raible, Dr. Sebastian Pacher, Dr. Robert Wagner

  …Management • ZCG 3/14 • 101 Zur Angemessenheit von Vorstandsbezügen Ein Plädoyer für eine Versachlichung der Diskussion Dr. Alexander v. Preen / Dr… …. Eine Studie zeigt, dass eine nach Branche und Unternehmensgröße differenzierte Betrachtung der Vergütungsrelation für eine sachliche Diskussion… …sog. „Manager to Worker Pay Ratio“, also die Relation von Vorstandsvergütung zum Lohnund Gehaltsgefüge der übrigen Beschäftigten, für die… …kann die Verknüpfung der Vorstandsbezüge mit dem Durchschnittsgehalt im Unternehmen zu aktienrechtlichen Konflikten führen, denn es könnten sich für den… …oberen Führungskreis und die relevante Belegschaft für den Vergleich zu definieren. Diese Definitionen fallen je nach Unternehmensstruktur… …für einen vertikalen Vergütungsvergleich bewährt: CCEine Möglichkeit besteht darin, das Unternehmen in hierarchiespezifische 2 Vgl. Siegenthaler, Die 1… …, welche Vergütungskomponente des Vorstands für den Vergleich maßgeblich sein soll, von entscheidender Bedeutung. Angemessenheit der Vorstandsbezüge… …Management • ZCG 3/14 • 103 Gruppen zu unterteilen und für jede Vergütungsebene die Relation zu den Vorstandsbezügen zu ermitteln. Pro Hierarchieebene wird i… …bezieht und andererseits die Schwankungsbreiten in den Bezügen jeder Belegschaftsebene sichtbar macht. Somit kann dieser Ansatz nicht nur für einen… …Mitarbeitergruppe auch für den Erfolg des Unternehmens von erheblicher Relevanz ist und somit als relevante Belegschaft herangezogen werden kann. Die Einkommen dieser…

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