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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 3/2016

  Mitarbeiter Compliance, Strategien f

  Ass. jur. Bj�rn Fleck

  …. Beispiele: Die Entstehung von Subkulturen: Durch interne Gruppen im Unternehmen und den damit verbundenen Abweichungen vom offiziellen Unternehmensaufbau… …Ansprechmöglichkeiten entwickeln - Durchführungen von Schulungen - Einbeziehung Wistelblower Hotline - Zusammenarbeit mit der Internen Revision 7. Projektdurchführung Da… …Mitarbeiter im Sinne ihrer Aufgabe beeinflussen wollen, wie z. B. die Revision, der Datenschutz oder die IT-Sicherheit.…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Das mittelbare Bereitstellungsverbot in EU-Sanktionsregimen

  Wie weit müssen Unternehmen bei der Geschäftspartnerprüfung gehen?
  

  Dr. Alexander Cappel, Dr. Tim Nikolas Müller

  …Interne Revision e. V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Bau, Betrieb und Instandhaltung“ 2015, 56 Seiten, € (D) 19,95, ISBN 978-3-503-15828-7 DIIR-Schriftenreihe…
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2016

  Länderbericht Schweiz: Aktuelles Wirtschaftsstrafrecht

  Friedrich Frank, Patrick Iliev

  …. Schliesslich müssen Finanzintermediäre auch unter dem revidierten Recht interne Weisungen zur Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung… …: http://www.news.admin.ch/NSBSubscriber/message/attachments/41723.pdf; zuletzt besucht am 21. Dezember 2015). WiJ Ausgabe 1.2016 Internationales 22 Des Weiteren wurde mit der vorliegenden Revision der Anwendungsbereich… …zunehmen wird. 2. Revision des Steuerstrafrechts sistiert Während im internationalen Bereich das Ende des Schweizer Bankgeheimnisses aufgrund des geplanten… …2015 hat der Bundesrat beschlossen, die geplante Revision des Steuerstrafrechts 16 einstweilen zurückzustellen. Das Ziel der Revision war die… …festschreiben will. Da zudem bereits die Vernehmlassung zur geplanten Revision kontrovers ausgefallen war, schätzte der Bundesrat die gegenwärtigen Erfolgschancen… …der Revision als gering ein und sistierte diese bis auf Weiteres. 18 13 Vgl. zum Ganzen das Mediengespräch der SwissBanking zur VSB 16 vom 24. Juli 2015… …Beurteilung von Widerhandlungen gesetzlich einer Verwaltungsbehörde des Bundes übertragen ist. 19 Der Grund für die Revision liegt darin, dass das aus dem Jahre… …nach der Revision des Allgemeinen Teils des Strafgesetzbuches nicht mehr anwendbar sei, sich die Bußenumwandlung mithin nach Art. 333 Abs. 3 und Art. 106… …Einklang stand. 32 Das Verwaltungsstrafrecht bedarf somit einer zeitnahen Revision, welche – wie oben unter II. 3. aufgezeigt – vom Parlament bereits in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Beitrag von Prof. Dr. Marc Eulerich in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 04/16 S. 194-200) widmet sich diesem Ansatz und diskutiert die… …Risikoposition Die Forderung nach einer funktionierenden Governance-Struktur bestimmt nicht nur die Position der Internen Revision im gesamten Governance-System… …und technische Unterstützung CCAufgaben von Aufsichtsorganen in Hinblick auf Compliance und interne Kontrollsysteme Anfragen und Anmeldungen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Korruption = Black Box?

  Ein Fallstudienansatz zur Annäherung an ein komplexes Thema
  

  Prof. Dr. Dirk Drechsler

  …, Austin 2012. 2 Vgl. DIIR (Hrsg.): Standard zur Prüfung des Anti-Fraud- Management-Systems durch die Interne Revision, Frankfurt a. Main 2012, abrufbar… …einer Erzählung begegnet werden. Insbesondere Compliance-Verantwortliche, Revisionsmitarbeiter und interne Ermittler sollen dazu angeregt werden, die… …können, um Hinweise auf Korruption herauszuarbeiten. Es bleibt aber zu berücksichtigen, dass interne Verdachtsmomente automatisch einen Zeitdruck für den… …unterteilte. Wichtig bei dieser Herangehensweise war es – insbesondere für Neulinge der Revision –, dass die Analysen nicht losgelöst voneinander und rein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Geldwäscheprävention und -bekämpfung bei Güterhändlern

  Eine interviewbasierte Analyse in der Industrie
  

  Christian Friedrich, Prof. Dr. Reiner Quick, Michael Peters

  …nicht vorhanden 3 Maschinenbau 3 Compliance 5 im Aufbau 2 Verkehr 1 Interne Revision 1 Best Practice 1 Bau 1 kaufmännische Leitung 1 nicht verpflichtet 2… …Gefährdungsanalyse (ergibt sich aus § 9 Abs. 1 Satz 1 GwG 11 ) Sorgfaltspflichten (§§ 3 bis 7 GwG) Interne Sicherungsmaßnahmen: (§ 9 GwG) Geschäfts-/kundenbezogene… …risikobasiert interne Sicherungsmaßnahmen einrichten. Arbeitsanweisungen, Prozesse und angemessene Ausgestaltung der Aufbau- und Ablauforganisation zur…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2016

  Tätigkeiten und Kompetenzen von Aufsichtsräten börsennotierter und nicht-börsennotierter Unternehmen

  Personalkompetenz bleibt weiter ausbaufähig
  

  Dr. Sebastian Pacher, Dr. Markus Gunnesch, Dr. Alexander v. Preen

  …Bereiche Risikomanagement, interne Kontrollsysteme (IKS), Compliance und interne Revision. Zwar muss der Aufsichtsrat die entsprechenden Kontrollsysteme… …deutlich häufiger und intensiver mit den Themen Risikomanagement, interne Kontrollsysteme und Compliance befassen. Diese stärkere Einbindung spiegelt sich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2016

  Integrated Governance, Risikomanagement und Compliance (IGRC) in der Praxis

  Ein neuer Ansatz der Unternehmenssteuerung: Systematisierung und Umsetzung
  

  Manuela Mackert, Harald Kayser

  …US-Finanzindustrie stammende Gedanke der Integration (Integrated Governance, Risk and Compliance – IGRC) durch. Eine interne Analyse der Deutschen Telekom AG bei… …Unternehmensbereich (KonTraG), DB 1998 S. 8.; zu IKS vgl. Menzies/Engelmayer, COSO als führendes Rahmenwerk für interne Kontrollsysteme, KoR 2013 S. 426 ff. 14 Die… …sich vor, aus dem operativen Risikomanagement wird gemeldet, dass es nur zwei Lieferanten für ein essentielles Vorprodukt gibt. Das interne… …Möglichkeiten zur Analyse der Zahlungen. Die Revision deckt im Bestellprozess Schwächen bei der Überprüfung der Lieferanten für eben dieses Vorprodukt auf. Erst… …Integrationstypen und eine interne Bestandsaufnahme, z. B. die Erfassung der Prozesslandschaft, durchgeführt. Letztlich entschied man sich für eine informatorische…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Beruf mit Berufung: Eigenschaften, Kompetenzen, Probleme im Arbeitsalltag von Compliance-Managern

  Ergebnisse einer empirischen Untersuchung
  

  Prof. Dr. Lothar Bildat, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Neukundenbearbeiter – es kann schon um Verdienen versus Compliance gehen.“ f f„Ich mache keine interne Revision. Das führt unter Umständen zu Rollenkonflikten.“ Ein… …Chief-Compliance-Officer, Head of Legal, Leiter Revision etc. Die Berufserfahrung betrug in allen Fällen mehr als 15 Jahre. 19 Personen hatten oder haben… …wieder, wer nun „die Poli­zei“ sei. Die Revision sei der Meinung, Compliance-Management sollte es sein und vice versa. „Wir sind es nicht“ – der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Das europäische Chemikalienrecht

  Probleme und Lösungen zum Thema der Rechtssicherheit
  

  Gesine Rempp, Prof. Dr. Volkmar Vill

  …international operierendes Unternehmen auf den Gebieten Interne Revision und Compliance in China und Asien. Wir sind spezialisiert auf die Aufdeckung und…