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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2018

  ZCG-Nachrichten

  …Unternehmen verstärkt auf Hilfe von außen zurück. Das gilt nach eine repräsentativen Umfrage unter 505 Unternehmen im Auftrag des Digitalverbands Bitkom für 43… …sagen, dieser Schritt sei aktuell geplant. Verglichen mit dem Vorjahr ist das ein kräftiger Anstieg bei der Nachfrage nach Digital-Beratung. Damals hatten… …hat Bitkom einen Leitfaden „In 10 Schritten digital“ veröffentlicht, der einen Einstieg in die Entwicklung einer Digitalstrategie für das eigene… …. Operations-Effizienz-Radar 2018 schaft Roland Berger das inzwischen 9. Operations-Effizienz-Radar herausgegeben: In einer entsprechenden Mitteilung vom 9. 2. 2018 wird auf… …interessante Erkenntnisse hingewiesen. Dazu gehöre insbesondere, dass in der aktuell und weiterhin boomenden Wirtschaft das Controlling zu einem wichtigen… …Effizienzhebel geworden sei und mit einer weiter fortschreitenden Bedeutung zu rechnen sei: Warum das so ist, was daraus folgt und welche Auswirkungen die… …und „Einkauf“ um. So steht der Wertschöpfungsbereich der Produktion in diesem Jahr auf Rang 1 der Hebel und löst damit das „Produktportfolio“ (Platz 2)… …Losbichler, stv. Vorsitzender des Internationalen Controller Vereins (ICV) und Mitautor der Studie: „Das Controlling rückt stärker in den Fokus und das Thema… …Geschäftsführerin des IfM. Das IfM Bonn ermittelt seit Mitte der 1990er Jahre die Anzahl der Unternehmensnachfolgen mittels eines selbst entwickelten Schätzverfahrens… …, weil Unternehmerkinder in der Regel jeden Tag unmittelbar erleben, wie das Unternehmen den Alltag ihrer Eltern dominiert.“ Abbau von Hindernissen für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2018

  School GRC

  …Unsplash Am 04. Oktober 2018 haben die MBA-Studierenden des 14. Jahrgangs das Abenteuer eines nebenberuflichen Studiums an der School GRC begonnen. Seit 14… …Secure GmbH. Das Unternehmen ist einer der Marktführer als externer Datenschutzbeauftragter und Datenschutzberatung im deutschen Mittelstand und berät mehr… …Compliance-Abteilung in Ihrem Unternehmen an? Sie sind bereits Compliance Officer und sollen das Compliance- Management-System strategisch weiterentwickeln? Ihr… …Arbeitgeber möchte, dass Sie die Compliance- Risiken in Ihrem Betrieb bewerten und Maßnahmen erarbeiten? An der School GRC erhalten Sie hierfür das nötige… …Rüstwerkzeug und das erforderliche Know-how. Um das Jahr 2019 erfolgreich zu beginnen, können Sie deswegen jetzt noch den Grundstein legen und sich bereits im… …Arbeitsrecht aneignen. Das Seminar mit Dr. Charlotte Beck als Referentin gibt Antworten auf die Fragen, wie Beweise aus dolosen Handlungen erhoben und verwertet… …keine freien Termine mehr für Ihre Weiterbildung? Wir läuten bereits jetzt das Jahr 2019 mit spannenden Seminaren ein und würden uns über Ihre Anmeldung… …. Das Seminar wird Ihnen dazu verhelfen, ein Gespür für rechtssicheres Verhalten in Vergabeverfahren zu entwickeln. Regeln und Grundprinzipien des… …als Referent Sie in das Thema „Haftungsrecht“ mit den Schwerpunkten Vertrag, Delikt und Produkthaftung einführen. Mithilfe von Fallstudien werden Sie… …sich in diesem Seminar das Wissen erarbeiten und somit praktische Fälle mit den relevanten Gesetzestexten verbinden. Weitere, auch kurzfristig angebotene…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2018

  Literatur

  …Band 10, 499 Seiten, 128 Euro, ISBN 978-3-8487- 3777-2 Das Buch wurde als Dissertation an der Universität Gießen angenommen. Gegenstand ist ein Thema… …, das immer bedeutender wird. Zertifizierungen von Compliance-Management-Systemen sind in Mode, Standards sprießen wie Pilze aus dem Boden. Zu Recht weist… …Bestehen eines Management- Systems sehr wohl rechtliche Relevanz zu, da das Bestehen von der Rechtsprechung belohnt (siehe auch hierzu das jüngste Urteil des… …BGH 1 StR 265/16) beziehungsweise das Fehlen sanktioniert würde. In den folgenden Teilen stellt der Autor das Zusammenspiel von Recht und Wirtschaft dar… …seitenlangen verbalen Ausführungen. Im zweiten Hauptteil befasst sich das Buch dann mit den Grundlagen der Zertifizierung. Als Vorbild werden die bekannten und… …jedoch das Destillat, in dem der Autor Kernelemente zusammenstellt, die allen Standards gemeinsam sind: der Tone from the Top, die Durchführung einer… …Selbstregulierung. Die Berechtigung solcher Zertifizierungen erkennt der Autor darin, dass allgemeingültige Rechtsnormen auf ein spezielles Rechtssubjekt (das… …Handel mit Garantiezertifikaten vor, das vom Emissionshandel inspiriert ist. Unternehmen, die über eine Compliance-Zertifizierung verfügen, dürfen… …berechtigt, eine Strafzahlung des Emittenten zu erhalten. Das Konzept ist sehr interessant und verdient weiteres Nachdenken. Dieser Idee wünscht man, dass sie…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2018

  Wie man den Wertbeitrag von Compliance messen kann

  Ein Interview mit Sebastian Rick und Ralf Jasny
  

  Dr. Sebastian Rick, Prof. Dr. Ralf Jasny

  …immer wieder infrage gestellt. Sie präsentieren ein Modell, das erstmals Ursache-Wirkungszusammenhänge zwischen Compliance-Maßnahmen und… …Mitarbeiterverhalten aufzeigt. Wie funktioniert das Modell? Im Prinzip umfasst das Modell eine Reihe statistischer Verfahren zur Untersuchung komplexer… …geschätzt, dass die erhobenen Ausgangsdaten möglichst gut durch das Modell reproduziert werden. In anderen Worten erfasst das Modell die Wirkungszusammenhänge… …erforderlich – besser bei den Mitarbeitern ankommt. Das Ergebnis ist ein Compliance-Index, der widerspiegelt, wie stark sich die Mitarbeiter beispielsweise zu… …einzelnen Compliance- Maßnahmen. gramme erstaunlicherweise bislang keine größere Bedeutung zu. Legitimität ist für Führungskräfte wünschenswert, denn das… …werden. Welches Ziel verfolgt das Compliance-Index-Modell? Die Wirkungen von Compliance-Maßnahmen können sehr vielfältig sein, und irgendwie kann jede… …Maßnahme einen positiven Effekt auf das Verhalten der Mitarbeiter haben. Solange die genaue Wirkungsweise der Maßnahmen jedoch nicht bekannt ist, können… …beispielsweise, dass nicht die dimensionale Breite und Vielfalt an Maßnahmen entscheidend ist, um das Verhalten der Mitarbeiter positiv zu beeinflussen, sondern… …Kontrollsysteme charakterisiert werden, das heißt als Systeme, die Mitarbeiterverhalten berechenbarer machen und auf eine Übereinstimmung zwischen den Erwartungen… …Kontrollsystem als notwendig angesehen, um das Mitarbeiterverhalten in Übereinstimmung mit den Erwartungen der Organisation zu bringen, gelegentlich auch unter…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Compliance bewegt ...

  ... Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen - fachlich, beruflich und persönlich.
  

  …das Richtige richtigmachen? Und wenn nicht: Wie sind diese Fälle zu lösen? Compliance ist das ethische Verhalten, das einen ehrbaren Kaufmann… …vergangenen Jahr? Es gibt immer mehrere parallel. Natürlich zunächst reelle Compliance-Fälle, wo es um das Schicksal der Betroffenen geht. Was sind gegenwärtig… …die wichtigsten drei Themen aus Ihrem Arbeitsbereich/ Institut? Das Zusammenspiel von Digitalisierung mit Workflow-Management in einem Integrierten… …Berufseinsteiger? Womit soll sie/er sich befassen, um einen gelungenen Einstieg in das Berufsfeld Compliance zu erreichen? Mit Wissenschaft, Lehre und Praxis in Bezug… …Experten-Netzwerk. Was spornt Sie an? Etwas Neues zu finden, das tatsächlich Mehrwert bringt. Ich denke, wir sind im Bereich GRC und digitalisiertes…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2018

  Terrorismus braucht Geld: Hintergründe und Schutzmaßnahmen

  ZRFC-Gespräch mit Sicherheitsexperte Florian Peil
  

  Florian Peil

  …betriebenen Geschäften wie zum Beispiel von Import-Exportfirmen zählen dazu. Hinzu kommen Spenden internationaler Sponsoren und Netzwerke. Das können islamische… …. Was die Täter angeht, so reicht das Spektrum von Einzeltätern und kleinen Zellen über Gruppierungen wie die libanesische Hisbollah-Miliz bis hin zum… …Kontext der Finanzierung des internationalen Terrorismus? Eine deutlich kleinere als oftmals angenommen. Natürlich nutzen Terroristen auch das… …können aufgedeckt, Konten eingefroren und Gelder beschlagnahmt werden. Das gefährdet die Finanzierung von Operationen und Anschlägen. Perspektivisch viel… …Maßnahmen können zwar über Banken abgewickelte Finanztransaktionen kontrollieren. Das Problem ist nur, dass die Terroristen sich inzwischen andere Wege… …schleusen. Im Nahen Osten zum Beispiel ist das erstens eine hohe Bargeldintensivität der dortigen Volkswirtschaften, die den Transfer großer Mengen von… …Bargeld ermöglicht. Hinzu kommt zweitens ein Transfersystem namens Hawala, das es erlaubt, auch große Geldsummen anonym zu bewegen. Es handelt sich dabei um… …internationale Instrumente, um das besonders in islamisch geprägten Staaten verbreitete Hawala-System systematisch überwachen zu können. Und viertens haben die… …Mittelsmann von Al-Qaida in Pakistan auf die Schnelle 200.000 US- Dollar beschaffen soll, dann könnte er das folgendermaßen lösen: Er stattet zwei Frauen in der… …trifft unser Fundraiser dann einen Mittelsmann von Al-Qaida, der auf dem Landweg von Pakistan in den Iran gereist ist, um das Bargeld entgegenzunehmen und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2018

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …schadensersatzpflichtig machen. In dem hier besprochenen Fall wandte das in Anspruch genommene Vorstandsmitglied ein, dass er zwar keine Zustimmung des Aufsichtsrats… …AG den Erbbaurechtsvertrag ab. Saniert wurde dann nur noch das Schloss, nicht aber der Wirtschaftshof. Die AG verlangt von B Schadensersatz i. H. von… …ca. 2,9 Mio. u mit dem Argument, dass er das bewilligte Budget überschritten und keinen erneuten Aufsichtsratsbeschluss für das Vorgehen eingeholt habe… …verweist die Sache an das OLG Düsseldorf zurück1 . Dabei hält der BGH zunächst fest, dass bei Vorliegen eines Zustimmungsvorbehalts in einer Satzung der… …Düsseldorf als Alleinaktionär der AG in das haftungsbegründende Geschäfts eingewilligt habe, lässt der BGH nicht gelten, da die Zulassung dieses Einwands zu… …Vorstandsmitglieds zugestimmt hätte, wenn das Vorstandsmitglied ihn gefragt hätte. Den in der rechtlichen Literatur zu findenden Gegenansichten hält das Gericht dabei… …. In einem Fall unterschrieb G ein Dokument mit dem Inhalt: „Schuldschein – Barauszahlung an Herrn V (Name des G) 10.000 Euro.“ Das Dokument war auf… …immer erforderlich Das OLG Karlsruhe weist die Klage in Übereinstimmung mit der Vorinstanz ab 2 . Zur Begründung führt das Gericht aus, dass dann, wenn… …in Betracht kommen kann. Dies soll dann der Fall sein, wenn der Vertragspartner wusste, dass das Darlehen ausschließlich für betriebliche Zwecke der… …. Auf der Grundlage dieses Maßstabs folgert das Gericht, dass dem Kläger K bekannt war, dass das Darlehen allein dem Betrieb der GmbH des G dienen sollte…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2018

  Die Jones Day Entscheidung des BVerfG - Kein Freibrief für Staatsanwaltschaften, aber eine Chance für den Gesetzgeber

  Dr. Matthias Peukert, Matthias Amador

  …Selbstbelastungsfreiheit, die das BVerfG in seiner Entscheidung leider souverän umschifft hat. Gerade weil zu internen Ermittlungen in Zukunft mit gesetzlichen Neuregelungen… …einer anderen Perspektive angehen muss, als es das BVerfG in seinen Entscheidungen getan hat. 1 Dr. Matthias Peukert ist Fachanwalt für Strafrecht und… …; El-Auwad/Lührig sprechen davon, dass das BVerfG eine „Bombe gezündet“ hat… …183 Zunächst ist festzustellen, dass das BVerfG über einen Fall mit zahlreichen Besonderheiten zu entscheiden hatte: VW hatte Jones Day mit der… …Durchführung interner Ermittlungen beauftragt, nachdem das US-Department of Justice ein Ermittlungsverfahren eingeleitet hatte. 7 Die vor dem BVerfG… …Begründung diente neben pragmatischen Erwägungen zur Wahrheitsermittlung auch § 160a Abs. 5 StPO, der anordnet, dass § 97 StPO unberührt bleibt. 10 Das BVerfG… …erkannte das BVerfG keine Grundrechtsverletzung der Beschwerdeführer. 3. Maßstab zur Ausfüllung des § 97 Abs. 1 Nr. 3 StPO Das BVerfG segnete auch den… …des § 97 Abs. 1 Nr. 3 StPO, wenn „eine künftige Nebenbeteiligung nach objektiven Gesichtspunkten in Betracht kommt“. 14 Ein Unternehmen 15 , das ein… …daraus resultieren Wastl/Litzka/Pusch, NStZ 2009, 68. Der Fokus dieser Betrachtung liegt aber auf den noch häufigeren Fällen, in denen allein das deutsche… …Unternehmen heraus eine Straftat begangen wurde. Zum einen kann gegen das Unternehmen eine Geldbuße nach § 30 OWiG verhängt werden. Zum anderen können…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2018

  PinG - Schlaglichter

  Ausgewählte Rechtsprechung und Verfahren
  

  Philipp Müller-Peltzer

  …Auseinandersetzung zwischen einem Versicherungsunternehmen und einem ehemaligen Kunden hat sich das AG Dortmund zum Umfang des Auskunftsanspruchs gemäß § 34 BDSG… …Beitragszuschläge im Rahmen des Vertrages angeben. Die Beklagte wehrte sich gegen das Auskunftsverlangen, sie habe die geschuldeten Informationen bereits in… …Versicherungsnehmer geltend gemacht habe. Das Gericht wies die Klage ab. Die beklagte Versicherung habe den Basisanspruch auf Auskunft über die gespeicherten… …Kosten des Versicherers spricht. Dass das Gericht in diesem Teil der Begründung ältere Literatur zitiert und insofern übersieht, dass der BGH die… …Verfügung gestellten Informationen nicht selten für unzureichend. Insbesondere das Alternativverhältnis in Bezug auf die Formulierung der zu nennenden… …1404/17 Z – Vorlagebeschluss ­bezüglich Aufforderung der Zollbehörden zur Mitteilung der Steuer-ID Das Finanzgericht Düsseldorf hat dem ­Gerichtshof der… …Mitglieder ihrer Aufsichtsräte und derjenigen Arbeitnehmer verlangen, die mit Zollangelegenheiten befasst sind. Geklagt hatte ein Unternehmen, das über… …zollrechtliche Bewilligungen zur Vereinfachung von Versandverfahren verfügt. Das beklagte Hauptzollamt verlangte die Angabe der Steuer-ID, den Namen und das… …Vorschriften durch die Unternehmen; dies sei nach den europarechtlichen Vorschriften zum Zollkodex Aufgabe der Zollbehörden. Das Hauptzollamt kündigte gegenüber… …, deren Steuer-ID mitgeteilt werden muss. Das Hauptzollamt fordert die Unternehmen in diesem Zusammenhang nunmehr auf, gemeinsam die tatsächlich relevanten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2018

  Aktuelle Rechtsprechung zur Corporate Governance

  Dr. Denis Gebhardt

  …die Gesellschaft. Das OLG Celle beschäftigte sich mit der Frage, ob und unter welchen Voraussetzungen – entgegen der Mehrheit der Aktionäre –… …Meinung des OLG Celle ist ein Sonderprüfer gem. § 142 Abs. 2 AktG zu bestellen. Das OLG folgt damit der vorherigen Entscheidung des LG nicht. Der Senat… …zurückliegenden Vorgangs bei der Geschäftsführung ablehnt, das Gericht auf Antrag von Aktionären Sonderprüfer zu bestellen hat, wenn Tatsachen vorliegen, die den… …Antrag halten. Für das Gericht ist weiter von Relevanz, dass die Beibringung der entscheidungserheblichen Tatsachen die nachvollziehbare Behauptung der… …Entscheidung zugrunde zu legenden Tatsachen im Ergebnis mehr für als gegen das Vorliegen einer Unredlichkeit oder groben Verletzung des Gesetzes oder der Satzung… …stellt regelmäßig ein einschneidendes Ereignis dar, so dass insbesondere das Erfordernis eines qualifizierten Verdachts als Korrektiv wirkt… …. Rechtsprechungsreport Recht • ZCG 1/18 • 25 trag gegebene interne Ermittlung obsolet wird, da hierbei nicht eingeschätzt werden kann, wie groß das Potenzial der… …das Erfordernis eines qualifizierten Verdachtes als Korrektiv wirkt. Das Ergebnis der zwischenzeitlich eingelegten Verfassungsbeschwerde bleibt… …nicht bei Ausübung der versicherten Tätigkeit Das OLG München entscheidet gegen eine Eintrittspflicht der Versicherung und weist dementsprechend die Klage… …. Immerhin erkennt das Gericht an, dass die Pflichtverletzung in der Verletzung einer Treuepflicht gegenüber der Gesellschaft unter § 93 AktG besteht. Wenn…

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