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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Compliance in Russland (Teil 1)

  Das russische Rechtssystem und die Gesetzgebung zur Antikorruption
  

  Dr. Thomas Heidemann

  …nationale Anti-Korruptions-Plan verkündet. Als Teil dessen Umsetzung trat am 25. Dezember 2008 das Gesetz Nr. 273-FZ „Über die Bekämpfung der Korruption“ 2… …Verträge: ffUN-Konvention gegen Korruption4 von 2003 (UNCAC, in Russland ratifiziert in 20065 ), ffStrafrechtskonvention zu Korruption des Europarats Nr… …legte Russland mit der Unterzeichnung des Übereinkommens der Vereinten Nationen gegen Korruption vom 31. Oktober 2003 (UNCAC) den Grundstein der… …Gesetzgebung liegt auf der Korruptionsbekämpfung. Korruption vom 27. Januar 1999, ETS Nr. 173. Mit der Ratifizierung des OECD-Übereinkommens vom 17. Dezember… …. Die Übereinkommen enthalten gleichermaßen Vorgaben zur Implementierung einer Unternehmensverantwortlichkeit für Korruption (Art. 26 UNCAC-Übereinkommen… …, Art. 18 ETS Nr. 173 und Art. 2 des OECD-Übereinkommens). Das UN-Übereinkommen normiert hingegen keine Bestrafungspflicht für Korruption im privaten… …den Bereich internationaler Korruption zum Gegenstand hat, davon aber ausschließlich Korruption auf der Angebotsseite erfasst, die Annahme von… …Bestechungen im Bereich internationaler Korruption und die nationale Korruption jedoch vollständig ausklammert. Zur Sicherstellung einer effektiven Umsetzung der… …Parties to the Convention (Art. 63 UNCAC), für das Europaratsübereinkommen die Staatengruppe gegen Korruption GRECO (Art. 24 ETS Nr. 173) sowie die Working… …korruptionsrelevanten Regelungen dar. Das Antikorruptionsgesetz definiert erstmalig die Begriffe Korruption (Art. 1 Absatz. 1) und Antikorruptionsmaßnahmen (Art. 1 Absatz…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Die Interne Revision und der Fraud Report 2020

  Neue empirische Befunde zur weltweiten Fraud-Situation aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Hauptrisiko Korruption sowie weitere Handlungsempfehlungen diskutiert werden. Ziel dabei ist, die bisher durchschnittlich erfolgreiche Anti-Fraud- Arbeitsweise… …Korruption (Corruption), Vermögensveruntreuung (Asset Misappropriation) und Bilanzbetrug (Financial Statement Fraud). 9 Im Bereich Cybercrime birgt CEO-Fraud… …Reports 2020 2.1 Kaum Änderung im weltweiten Trend, aber Korruption weiter steigend Wie in den früheren Fraud Reports lassen auch die jüngsten… …. Finanzprüfung 83 % 2. Code of Conduct 81 % 3. IR 74 % Fraud-Muster 1. Korruption 30 % 2. Billing 11 27 % 3. Non-cash 12 18 % 1. Korruption 38 % 2. Billing 24 % 3… …. Non-cash 20 % 1. Korruption 39 % 2. Billing 23 % 3. Non-cash 22 % 1. Korruption 45 % 2. Billing 22 % 3. Non-cash 19 % 06.20 ZIR 257 BERUFSSTAND ACFE Report… …scheinen aber die Top-3-Fraud- Muster Korruption, Billing und Non-cash-Fraud nahezu unverändert fortzubestehen, ohne dass die verbreitetsten… …anderen Prüfungsfelder auf Korruption fokussiert werden. Dieser Paradigmenwechsel müsste bei einer adjustierten Prüfungsplanung beginnen und sich über eine… …, der Korruption, nähert. Der Beginn seines betrügerischen Tuns ist dann scheinbar nur noch eine Frage der Zeit, in Verbindung mit den hinreichenden… …. Denn wie kann es sein, dass beispielsweise das Fraud-Risiko Korruption über die Jahre hinweg stetig ansteigt, obwohl es doch auf 16 Vgl. Wolfe, D… …theoretisch – zu einer Reduzierung von Korruption führen müsste? Genauso wie das nahezu unveränderte Täterprofil eines Typical Fraudster klar bestimmt ist…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2020

  Weltlage und Risikomanagement

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …relevanter Faktor auch die Krise überdauern. Die Weltlage zeigt sich auch in der Compliance- Gesetzgebung in Russland. Korruption wird noch von vielen als… …endemisch in Russland angesehen. Auch hier hat sich jedoch die Gesetzgebung erheblich verschärft. Und die Behörden gehen der Korruption nach. Insbesondere die… …Bestechlichkeit von Mitarbeitern des öffentlichen Dienstes wird stärker verfolgt. Korruption steht im Mittelpunkt des ersten Teils des Länderberichts zu Compliance…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Das Compliance-Risiko in Deutschland

  Was Unternehmen wissen müssen
  

  Seyfi Günay

  …ZRFC 3/20 108 Compliance | Richtlinien | Korruption | PSD2 | Geldwäsche Das Compliance-Risiko in Deutschland Was Unternehmen wissen müssen Seyfi… …kostet uns Korruption? Die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) hat festgestellt, dass der Kostenaufwand allein für… …Bestechung pro Jahr mehr als eine Billion US-Dollar beträgt. Hinzu kommen 1,6 Billionen US-Dollar für Korruption. Die OECD betont: „Es ist nicht nur eine Frage… …International Organization for Standardization (ISO) einen Satz von Normen gegen Korruption erstellt. Wie das Qualitätsmanagementsystem ISO 9001 von 1987 bietet die Zertifizierungsnorm ISO 37001… …Korruption bleiben ein Dauerbrenner Vor etwas mehr als 20 Jahren ratifizierte Deutschland das OECD-Übereinkommen zur Bekämpfung der Bestechung ausländischer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2020

  ZCG-Nachrichten

  …und Aufspüren von Korruption und Bestechung erschweren. Mehr als die Hälfte zeigten sich in der Erhebung darüber hinaus besorgt, dass Transaktionen mit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2020

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …anderen Managementsystemen betrachtet. Beiträge zum besonderen Risikofeld der Korruption im internationalen Geschäft sowie – für die quantitativ…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2020

  Buchbesprechungen

  Diplom-Wirtschaftsmathematiker / Diplom-Kaufmann Thomas Gossens

  …EU-Geldtransferverordnung, • Prävention von Bestechung, Korruption und sonstigen strafbaren Handlungen, • Einhaltung von Finanzsanktionen und Embargos, • Prüfung der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Compliance in Portugal (Teil 1)

  Grundlagen, Implementierung, Praxisprobleme
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …finden sich vereinzelt in der portugiesischen Gesetzgebung, so beispielsweise in dem Gesetz 19/2008 über Korruption im privaten Bereich. 17 Darin enthalten… …, ffZivilrechtsübereinkommen über Korruption des Europarats (COE Civil Law Convention), 34 ffÜbereinkommen über die Bekämpfung der Bestechung, an der Beamte der Europäischen… …Korruption, 38 [United Nations Convention Against Corruption (UNCAC)], ratifiziert am 21. Sep­tember 2007. Im Zusammenhang mit der Bekämpfung der Geldwäsche… …3.5.1 Grundsätzliches zu Korruption in Portugal Der Umgang von Unternehmen mit Politikern und Behörden ist auch in Portugal ein typischer Anknüpfungspunkt… …für Korruption und deren Vermeidung. Korruptionssensible Bereiche, in denen Korruption und Machtmissbrauch überdurchschnittlich häufig 32 Auflistung… …Die Bekämpfung von Korruption ist ein wichtiges ­Element der ­Compliance. anzufinden sind, sind die Stadtplanung und das öffentliche Auftragswesen. 46… …Sammelindex dar. 54 Während Portugal in der Vergangenheit ein ambivalentes Verhältnis zu Korruption hatte, und das Unrechtsbewusstsein für korrupte… …Verhaltensweisen nicht weit ausgeprägt war, 55 hat sich in den letzten zehn Jahren ein öffentliches Bewusstsein für Korruption und Fehlverhalten in der Gesellschaft… …Aufmerksamkeit gesorgt haben. 56 Hierbei macht Korruption auch nicht vor dem Ministerpräsident Halt, wie in dem Fall Operação Marquês, der als einer der größten… …2011 und außerdem der ehemalige CEO einer der größten portugiesischen Privatbanken in mehreren Fällen wegen Korruption, Geldwäsche, Urkundenfälschung und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Compliance in Portugal (Teil 2)

  Ausgewählte Rechtsgebiete mit Schwerpunktthemen
  

  Dr. Susana Campos Nave

  …Portugal | Wirtschaftsstrafrecht | Korruption | Geldwäsche ZRFC 6/20 277 Compliance in Portugal (Teil 2) Ausgewählte Rechtsgebiete mit… …Vertrieb – Korruption Die Korruptionsgesetzgebung in Portugal ist stark beeinflusst von dem gesetzlichen Rahmen der Europäischen Union, UN-Konventionen und… …Korruption knüpft dabei sowohl am legislativen Rahmen, als auch an der Umsetzung und Rechtsdurchsetzung durch Polizei und Behörden an. Eine hervorgehobene… …. 34/87 vom 20. Januar 1987 über die Korruption im Zusammenhang mit politischen Amtsträgern und hochrangigen Beamten, 30 ffGesetz Nr. 20/2008 vom 20. April… …2008 über die Korruption im internationalen Handel und im Privatsektor, 31 ffGesetz Nr. 50/2007 über die Korruption im Sport. 32 Im Wesentlichen hatten… …https://dre.pt/application/ conteudo/108030505 (Stand: 07.10.2020). Korruption ist eine Herausforderung für die Compliance im Vertrieb. ZRFC 6/20 280 Legal Auch das… …, Bestechung und Korruption ein. Gesetze, die derartige Anforderungen definieren, finden sich insbesondere im portugiesischen Strafgesetzbuch (Código Penal) 64… …, Bestechung, Korruption und anderen Straftaten geschehen. 69 Geldwäsche kann sowohl durch Individuen als auch durch Unternehmen begangen werden. Verpflichtete… …Portugal, mit Investitionen in geldwäschesensiblen Bereichen wie der Immobilienbranche verbunden sind, weisen eine besondere Anfälligkeit für Korruption auf… …Portugal (Teil 2) ZRFC 6/20 285 ler, 103 als auch auf europäischer Ebene 104 geführt wurde. 2.3 Spezialgesetz bezüglich Korruption im Sportbereich Ein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2020

  Strafbefehle und Deals der schweizerischen Bundesanwaltschaft mit Unternehmen

  Einige Strafbefehle und kaum Gerichtsentscheide zur strafrechtlichen Unternehmenshaftung in der Schweiz
  

  Prof. Dr. Monika Roth

  …hätte das Unternehmen die gemäß Art. 102 Abs. StGB „erforderlichen und zumutbaren Vorkehren“ gegen Korruption treffen müssen, was es nicht getan hat. In… …Franchini, F., Schweizer Strafnorm gegen Korruption soll mehr Biss erhalten, swissinfo, 28.02.2018. 21 So ein Staatsanwalt der Bundesanwaltschaft, zitiert von… …der Korruption braucht und die von den Akteuren erwartet wird, ist nicht wirklich nachvollziehbar und in keiner Weise zu rechtfertigen. Gemäß Straf… …Entscheid gegen die Rohstoffhändlerin Gunvor festgehalten, was sie in Bezug auf die erforderlichen Vorkehrungen zur Verhinderung von Korruption verlangt. 29… …2018. 31 Die Ermittlungen ergaben, dass Gunvor im Untersuchungszeitraum auf Organisationsebene nichts unternommen hatte, um Korruption im Rahmen der… …Kongo und in der Elfenbeinküste erwirtschaftet hat.“ Die BA benutzt bezüglich der Vorkehren, die ein Unternehmen gegen Korruption zu treffen hat, die… …die Regeln zur Bekämpfung von Korruption der Internationalen Handelskammer. 34 Zusammengefasst gelten im Speziellen folgende Anforderungen an die… …erforderliche Organisation zur Verhinderung von Korruption: ffAnalyse des Korruptionsrisikos im Unternehmen aufgrund der (Geschäfts-)Tätigkeit, deren Kontext… …Prozesse zur Korruptionsbekämpfung, ffinternes Bewusstsein und Schulung im Kampf gegen Korruption, ffinterne Kontrolle der Einhaltung der… …http://www.oecd. org/daf/anti-bribery/44884389.pdf (Stand: 16.04.2020.). 33 SECO, Korruption vermeiden – Hinweise für im Ausland tätige Schweizer Unternehmen, 2017…

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