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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2023

  KI-Governance im Geldwäsche-Transaktionsmonitoring

  Zentrale Bausteine für die Erfüllung der Wolfsberg-Prinzipien zur Nutzung von Künstlicher Intelligenz
  

  Dr. Robert Schmuck

  …Transparenz“) 3.1 Rechtmäßiger Zweck Dieses Prinzip zielt darauf ab, faire und effektive Resultate sicherzustellen. Finanzinstitute sind aufgefordert, Risiken im… …Zusammenhang mit der Nutzung von KI – etwa Datenmissbrauch oder -verzerrungen – zu verstehen und zu mitigieren. Ethische und operationale Risiken der KI-Nutzung… …Prinzip des „verhältnismäßigen Einsatzes“ hat eine ­angemessene Balance zwischen Nutzen und Risiken zum Ziel. b ebenfalls sichergestellt werden, dass… …„verhältnismäßigen Einsatzes“ hat eine angemessene Balance zwischen Nutzen und Risiken zum Ziel. Fehleranfälligkeit der KI-Modelle soll ausgewogen mit der Effektivität… …ein offener Dialog hinsichtlich des Nutzens, aber auch möglicher Risiken eingegangen werden. 4. Die Rolle von Erklärbarer KI und Modell-Governance Im… …Transparency (Offenheit und Transparenz) Anforderung Erkennen von Datenmissbrauch, Bias oder sonstigen zweckfernen Risiken Identifikation und Abwägung von… …, Ausbildung und ethische Aufsicht Transparenter Dialog mit Anspruchsgruppen zu Vorteilen und Risiken Rolle von Erklärbarer KI und / oder Modell-Governance… …(nicht abschließend, beispielhaft) Zeitnahes Monitoring von zentralen Modell-Metriken hilft, Risiken zu erkennen. Detaillierte Dokumentation von Eingriffen… …und Veränderungen hilft, Ursachen von Risiken zu analysieren und mitigieren zu können. Die Erklärbarkeit von Einzelentscheidungen hilft, diese Risiken… …, Datenmissbrauch, Bias oder sonstige zweckferne ­Risiken erkennen, verstehen, vermeiden und mitigieren zu können. Dabei bedarf die Mitigierung von Risiken des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2023

  European Sustainability Reporting Standards (ESRS)

  Überblick zu den Berichtsinhalten des neuen Nachhaltigkeitsberichts
  

  Prof. Dr. Inge Wulf, Prof. Dr. Patrick Velte

  …Wertschöpfungskette SBM-2: Interessen und Standpunkte der Interessenträger SBM-3: Wesentliche Auswirkungen, Risiken und Chancen und ihr Zusammenspiel mit Strategie und… …Geschäftsmodell Management der Auswirkungen, Risiken und Chancen IRO-1: Beschreibung der Verfahren zur Ermittlung und Bewertung der wesentlichen Auswirkungen… …, Risiken und Chancen IRO-2: In ESRS enthaltene von der Nachhaltigkeitserklärung des Unternehmens abgedeckte Angabepflichten MDR-P: Strategien zum Umgang mit… …Auswirkungen, Risiken und Chancen und ihr Zusammenspiel mit Strategie und Geschäftsmodell ESRS E2: Umweltverschmutzung Allgemeine Angaben ESRS E3: Wasser- und… …Auswirkungen, Risiken und Chancen bezogen auf die ­Umweltfaktoren E1-5: Energieverbrauch und -mix E1-6: Brutto-Scope 1, 2, 3 und gesamte Treibhausgasemissionen… …: Erwartete finanzielle Auswirkungen wesentlicher physischer Risiken und Übergangsrisiken sowie ­potenzielle klimabezogene Chancen Management von Auswirkungen… …, Risiken und Chancen E1-2, E4-2, E2-1, E3-1, E5-1: Strategien im Zusammenhang mit den fünf Umweltfaktoren E1-3, E4-3, E2-2, E3-2, E5-2: Maßnahmen und Mittel… …Auswirkungen, Risiken und Chancen im Zusammenhang mit den Umweltfaktoren c Governance, c Strategie, c Management der Auswirkungen, Risiken und Chancen sowie c… …, Risiken und Chancen und ihr Zusammenspiel mit Strategie und Geschäftsmodell Management von Auswirkungen, Risiken und Chancen S1-1, S2-1, S3-1, S4-1… …wesentliche Auswirkungen und Ansätze zur Minderung wesentlicher Risiken und zur Nutzung wesentlicher Chancen im Zusammenhang in Bezug auf die vier Sozial- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2023

  ZCG-Nachrichten

  …unsachgemäßer Verwendung in die Haftung zu nehmen. Dabei stelle sich aber auch die Frage, ob der Benutzer überhaupt in der Lage ist, die möglichen Risiken und… …hohen Risiken müssten Auflagen erfüllen, um diese Risiken zu reduzieren. Ein weiteres Vorhaben der EU ist die AI Liability Directive. 9 In diesem… …Cyber-Vorfälle (79 %) als Risiken für ihr Geschäft. Das ist das Ergebnis einer Studie von Kommunikationswissenschaftlerinnen und -wissenschaftlern der Universität… …auf Geopolitik, Inflation und die Energiekrise – Risiken im eigenen Einflussbereich wie Cyber-Angriffe bleiben bei ihnen weitgehend außen vor. 78 % der… …starken Fokus auf Geopolitik und Inflation vermitteln Unternehmen den Eindruck, dass sie vor allem Risiken fernab des eigenen Einfluss- und… …allem Vorstände seien „sehr zurückhaltend, Risiken im unmittelbaren eigenen Umfeld zu benennen“. Dass nur zwei der untersuchten Unternehmen im… …und Mitarbeitenden, die mit der stärkste Hebel für die Krisenprävention ist“, resümiert Fischer. Auch andere unternehmensnahe Risiken seien… …Plätzen 9 bis 11. In den Vorstandsvorworten gingen 6 % auf verändertes Kundenverhalten und 3 % auf den Fachkräftemangel als Risiken ein, Wettbewerbsdruck…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2023

  Process Mining und künstliche Intelligenz in der Internen Revision eines Unternehmens

  Einsatz zur effektiven Analyse von Geschäftsprozessen und Risikominderung
  

  Prof. Dr. Marco Barenkamp

  …unternehmerischen Risiken und infolgedessen auch die nachhaltige Wertschöpfung des Unternehmens und dessen Fortbestand sichergestellt werden [DCGK (2022), S. 4]. Die… …analysieren. Hierbei können Zusammenhänge zwischen verschiedenen Einflussfaktoren identifiziert werden, die helfen, systematische Probleme oder Risiken zu… …Integrität des Unternehmens zu stärken. Allerdings müssen dabei auch technische und wirtschaftliche Risiken berücksichtigt werden, die bei unsachgemäßer… …Prüfungsleistungen im Rahmen der Internen Revision leisten kann. Unter Hinzunahme dieser Technologien können Unternehmen ihre Prozesse besser kontrollieren, Risiken… …hingewiesen werden, dass mit dem Einsatz von KI nicht nur neue Chancen, sondern auch technische und ökonomische Risiken für die Unternehmen entstehen können… …, wenn die KI nicht sachgerecht eingesetzt wird. Zu den technischen Risiken zählen Programmierfehler und eine unzureichende Qualität der verwendeten Daten… …ermöglicht es, beispielsweise Anomalien zu erkennen, die auf systematische Probleme oder Risiken hindeuten könnten, wie eine erhöhte Anzahl von Meldungen in… …. Die kontinuierliche Überwachung und Analyse der Whistleblowing-Meldungen gewährleisten nicht nur eine zeitnahe Reaktion auf neu auftretende Risiken… …Risiken frühzeitig zu erkennen. Die Interne Revision kann in diesem Kontext Process-Mining-Techniken anwenden, indem ein Ist-Modell des… …Prozessablauf abbildet und Abweichungen und Risiken in Echtzeit erkennt. Die Interne Revision definiert hierzu entsprechende Kriterien, anhand derer das System…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2023

  ESG: Ein neues Hauptthema für Risk, Fraud und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …regulatorische Verpflichtung. Sie führen auch zu betriebswirtschaftlichen Risiken, die ein Unternehmen adressieren muss, um auch weiterhin das Geschäft erfolgreich… …has arrived in the area of compliance. Dabei kommt der Druck nicht nur aus immer größerer Regulierung, sondern auch aus den tatsächlichen Risiken, denen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2023

  Inhalt & Impressum

  …Nachhaltigkeitsreporting – Inflation, Volatilität und Klimawandel sind größte Risiken Nachricht vom 16.11.2023........................................ 49 ChatGPT: Jeder… …EU-Kommission in der Kritik Nachricht vom 13.11.2023........................................ 50 Ransomware ist größte Bedrohung – Neue Risiken durch KI-Einsatz…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2023

  ZCG-Nachrichten

  …management-studie-2022/ (Abruf: 16.3.2023). Sorge, gefolgt von Preisrisiken (66 %) und der Energieversorgung (48 %). Einkaufsteams begegnen diesen Risiken, indem sie…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2023

  Entwicklung und Einsatz Künstlicher Intelligenz

  Die neue KI-Verordnung und ihre Herausforderungen für unternehmensinterne Compliance-Strukturen
  

  Dr. Cornelius Böllhoff

  …rechtliche Einbettung der mit KI verbundenen Risiken nimmt der europäische Verordnungsgeber sowohl die Anbieter, Einführer und Händler als auch die Nutzer von… …, Transparenz- und Meldepflichten vorgesehen, Risiken müssen vor Einführung und Inbetriebnahme eines KI-Systems umfassend abgeschätzt und Abhilfemaßnahmen… …Entwicklung, den Einsatz und die Nutzung von KI-Systemen. Zwischen den innovativen Chancen und den Risiken von KI- Technologien soll ein Ausgleich geschaffen… …werden. Für die frühe Abschätzung dieser Risiken beschränkt sich der Entwurf auf Mindestanforderungen, die zur Bewältigung notwendig sind, „ohne die… …, boellhoff@redeker.de 64 • ZCG 2/23 • Recht Künstliche Intelligenz c KI-Systeme mit geringen oder minimalen Risiken bleiben weitestgehend unreguliert. b 2.1… …verboten, jedenfalls dann, wenn es sich um Praktiken mit nicht hinnehmbaren Risiken handelt. 6 Sodann fokussiert der Entwurf Hochrisiko-KI-Systeme 7 , deren… …geringen oder minimalen Risiken bleiben weitestgehend unreguliert; hier sind hinsichtlich KI-Systemen mit bestimmten Einsatzbereichen lediglich… …Risikokategorien hinaus: Es obliegt den Anbietern von KI-Systemen, die mit der Entwicklung und dem Einsatz einhergehenden Risiken rechtzeitig zu ermitteln, zu… …dokumentieren und die KI-Systeme stressresistent zu testen, bevor sich etwaige Risiken im Markt und in der Gesellschaft manifestieren können. Damit kommt der… …keine schwerwiegenden Grundrechtsverletzungen oder andere bedeutende Risiken verursachen, nicht erfasst werden.“, Pressemitteilung vom 6.12.2022…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2023

  Auswirkungen des „ESG-Tsunamis“ auf das Compliance-Management – Teil 1

  Aktuelle Entwicklungen bezüglich Compliance-Anforderungen im Nachhaltigkeitsbereich
  

  Sebastian Wurzberger, Philip Nagel

  …die vorgenannten menschenrechtlichen und umweltbezogenen Risiken durchzuführen sowie die ermittelten Risiken angemessen zu gewichten und zu priorisieren… …den eigenen Geschäftsbereich als auch die Lieferketten eine abstrakte Risikoanalyse anhand von Branchensowie länderspezifischen Risiken erfolgen muss… …. In diesem Zuge sind auch die von den jeweiligen Risiken etwaig betroffenen Personenkreise zu identifizieren. In einem zweiten Schritt hat sodann eine… …, Einflussmöglichkeiten sowie Verursachungsbeitrag stützen muss. Die auf diese Weise identifizierten Risiken müssen schließlich in einem Risikoinventar dokumentiert werden… …. Auf Grundlage der ermittelten Risiken ist sodann ein LkSG-Programm zu implementieren, das Präventionsmaßnahmen wie Lieferanten- und Mitarbeiterkodizes… …zu Fortschritten führen, ist eine Geschäftsbeziehung als Ultima Ratio auszusetzen oder zu beenden. Um an weitere Informationen zu möglichen Risiken… …Risiken auf Basis der durchgeführten Risikoanalysen festgestellt wurden und welche Erwartungshaltung das Unternehmen hieraus gegenüber Beschäftigten und… …Unternehmens öffentlich zugänglich zu machen und elektronisch beim BAFA einzureichen. Der Bericht muss darlegen, welche Risiken oder Verletzungen identifiziert… …Abholzung oder Waldschädigung sind oder lediglich vernachlässigbare Risiken in dieser Hinsicht bestehen. Außerdem wird die Herstellung in Übereinstimmung mit… …berücksichtigen, zum Beispiel ob in einem Land, einer Region oder einem Gebiet besondere Risiken der Entwaldung und Waldschädigung bestehen, 29 ob in dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 4/2023

  Nachrichten vom 05.10.2023 bis 14.12.2023

  …. Demnach sehen 78 Prozent beim Einsatz von KI-Technologie derzeit nicht abschätzbare Risiken. 92 Prozent glauben, dass mit dem Einsatz von KI kaum noch… …articles/future-of-compliance.html Große Defizite beim Nachhaltigkeitsreporting – Inflation, Volatilität und Klimawandel sind größte Risiken Nachricht vom 16.11.2023 Investierende… …Klimawandel als die größten Risiken für ihre Portfoliounternehmen an. Und: Fast alle Investorinnen und Investoren halten das Nachhaltigkeitsreporting von… …bisher für sich nutzen. Zugleich sind sie sich aber der Risiken bewusst, die mit dem KI-Einsatz einhergehen, allen voran unzureichende Governance-Prozesse… …mindestens teilweise wichtig, wie Unternehmen nachhaltigkeitsbezogene Risiken und Chancen managen. Die Adressierung des Klimawandels ist für 44 Prozent einer… …größte Bedrohung – Neue Risiken durch KI-Einsatz Nachricht vom 02.11.2023 Die Bedrohung im Cyberraum ist so hoch wie nie zuvor. Das ist das Fazit des… …auch für neue Risiken Tools mit Künstlicher Intelligenz wie ChatGPT, Bard und LlaMa sind einfach zu bedienen und liefern eine hohe Quali- Zeitschrift für… …. Das Risikomanagement habe sicherzustellen, dass Unternehmen in ihren Lieferketten Risiken bezüglich potenzieller Verstöße gegen Menschenrechtsund… …angemessene Maßnahmen in allen relevanten Geschäftsprozessen verankert werden. Während das Risikomanagement gemäß IDW PS 981 darauf ausgerichtet ist, Risiken zu… …erkennen, zu bewerten und zu steuern, die das Unternehmen selbst betrifft, fordert das LkSG Unternehmen dazu auf, ihren Blick von der Betrachtung der Risiken…

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