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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2006

  Multi-Channel-Management im Vertrieb - Fragenkatalog zu einem neuen Betätigungsfeld der Revision -

  IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ und Center of Excellence, Deutsche Telekom AG

  …Revision IIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ und Center of Excellence, Deutsche Telekom AG Vorwort zu vorliegendem Artikel Der vorliegende Artikel ist… …Prüfung des Multi-Channel-Managements (MCM) finden sich in dem folgenden Artikel wieder und sollten von anderen an diesem Thema interessierten Revisoren zu… …, substantiellere Prüfungsschritte zu den einzelnen Fragestellungen zu generieren. Insofern soll der Artikel eine Anregung sein sich generell dieser neuen Aufgabe…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  Oliver Welp
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2021

  Sanktionen und deren Umgehungsmöglichkeiten

  Wie Sanktionierte mithilfe simpler Geldwäschemethoden Finanzsanktionen umgehen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …wenig Expertise auf dem Gebiet der Geldwäsche relativ simpel umgangen werden. Der vorliegende Artikel betrachtet Sanktionen aus Sicht der Sanktionierten… …. Mitglieder der Europäischen Union sind verpflichtet, restriktive Maßnahmen im Rahmen der Gemeinsamen Außen- und Sicherheitspolitik nach Artikel 29 EUV 2 und… …Artikel 215 AUEV 3 umzusetzen. 4 In Deutschland sind alle bestehenden Sanktionen Resultate der Umsetzung von Resolutionen des UN-Sicherheitsrates und… …. Des Weiteren ist er Autor verschiedener Fachbücher und über 100 wissenschaftlicher Artikel. Marie-Christin Falker ist wissenschaftliche Mitarbeiterin… …Sanktionen auch schwer zu umgehen sein. Der vorliegende Artikel diskutiert die Rolle von Methoden der Geldwäsche in Verbindung mit der Umgehung von Sanktionen… …Artikel an die Literatur zum Thema Geldwäsche angelehnt. Obwohl international massiv gegen Geldwäsche vorgegangen wird, bleibt diese ein globales Problem… …umgehen. 9 Aufgrund dessen analysiert dieser Artikel das Problem nicht nur aus der Perspektive von Compliance-Beauftragten, sondern ergänzt deren Sichtweise…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  "Save the date": Datumsfelder in SAP^® (Modul FI)

  Eine Betrachtung aus dem Blickwinkel der Internen Revision, dargestellt am Beispiel der Konzernrevision der ZEPPELIN GmbH
  

  Dr. Andreas Kamm

  …Interne Revision beschäftigt sich der Artikel mit der Analyse von Datumsfeldern aus dem FI-Modul eines SAP®-Systems. Unter beispielhafter Verwendung einer… …oder auch Datumsfelder analysiert werden. Dieser Artikel fokussiert sich auf die Analyse von Datumsfeldern aus dem FI-Modul eines SAP®-Systems. Unter… …keinem Fall soll hierdurch eine Wertung erfolgen oder eine Empfehlung abgegeben werden. 3 Aus Gründen des Datenschutzes sind die in diesem Artikel… …dargestellten Datenbeispiele fiktiver Natur. Der Artikel richtet sich an Leiter bzw. Mitarbeiter von Internen Revisionen. Die Grundlagen zu diesem Artikel sind in… …IT-gestützten Prüfungstechniken lässt sich der Trade-off zwischen Stichprobenumfang einerseits und Prüfungseffizienz andererseits lösen. 12 Der Artikel… …Bereich der Internen Revision können sich sowohl auf die Planung als auch auf die Durchführung von Revisionsprüfungen beziehen. 17 Die in diesem Artikel… …, J./Lohmüller, J.-D./Ricken, S. (2009). 17 Vgl. Bähr, J./Gläser, D. (2010). 18 Vgl. Bönner, A./Riedl, M./Wenig, S. (2011). 19 Vgl. hierzu den Artikel zum… …Datumsfelder (bspw. Belegdatum) handeln kann. Dieser Artikel betrachtet Datumsfelder aus dem FI-Modul eines SAP®-Systems aus Sicht der Internen Revision. Dazu… …Datumsfelder in IDEA. Der Artikel endet in Kapitel 5 mit einer kritischen Würdigung. 3. Datumsfelder im SAP® Modul FI 3.1 Beschreibung wesentlicher Datumsfelder… …. Der Artikel fokussiert sich auf die Analyse von Datumsfeldern aus dem FI-Modul eines SAP®- Systems im Rahmen von Revisionsprüfungen mit Hilfe der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Korruptionsbekämpfung durch Anreize

  Ein Erfolgsmodell?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …vorliegende Artikel beschäftigt sich mit der Frage, ob Anreizsysteme Korruption in multinationalen Unternehmen fördern oder bekämpfen können. Boni werden häufig… …Whistleblowing zu fördern. Der vorliegende Artikel beschäftigt sich also mit folgenden drei Fragen: ffIn welchem Ausmaß können Anreizsysteme zur Bekämpfung von… …Bekämpfung von Korruption reichen von Selbstregulierung über poli­tische und rechtliche Reform bis hin zum ethischen Wandel. Der vorliegende Artikel… …der Privatwirtschaft. Der vorliegende Artikel möchte zur Schließung dieser Forschungslücke beitragen. Es gibt eine Vielzahl von möglichen Anreizen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2017

  Money-Transfer-Dienstleister

  Ein Traum für Geldwäscher und Terrorismusfinanzierer?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …immer wieder, die Compliance-Maßnahmen zu umgehen und Money-Transfer-Dienstleister für kriminelle Zwecke zu missbrauchen. Der vorliegende Artikel… …. Der vorliegende Artikel zeigt jedoch, wie leicht diese Compliance- Maßnahmen umgangen beziehungsweise ausgehebelt werden können. Folglich kann…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2009

  Datenanalysen? Ja, bitte. - Ein Plädoyer aus der Praxissicht

  Norbert Heydemann

  …besonders kritisch betrachtet. Nach der Stellungnahme des DIIR (siehe Artikel „Handlungsempfehlungen beim Datenabgleich zur Aufdeckung wirtschaftskrimineller…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Open Source Intelligence

  Frei zugängliche Daten zur Erfüllung der Anforderungen der 4. EU-Geldwäscherichtlinie?
  

  Axel Brückmann

  …Dieser Artikel beschäftigt sich mit der Fragestellung, wie man frei zugängliche Daten zur Ermittlung des wirtschaftlichen Eigentümers effizient und… …im Bereich Business Integrity & Corporate Compliance. Der Artikel spiegelt die Meinung des Autoren wieder. 1 Vgl. „Richtlinie (EU) 2015/849 des… …uneingeschränkter Einhaltung der Bestimmungen über den Schutz personenbezogener Daten und der Privatsphäre im Sinne der Anforderungen der Artikel 7 und 8 der… …, (2015/C 187/02). 8 Vgl. Mitteilung der Kommission an das europäische Parlament gemäß Artikel 294 Absatz 6 des Vertrags über die Arbeitsweise der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 1/2024

  Der risikobasierte Ansatz für die Bewertung von Datenschutzverstößen im Sinne von § 34 DSGVO

  Dr. Erion Murati

  …DSGVO jedoch nicht definiert, was „hohes Risiko“ bedeutet, zielt dieser Artikel darauf ab, einen risikobasierten Ansatz zu entwickeln, der… …Datenschutzverletzungen einen anspruchsvollen Rahmen fest, der durch differenzierte Ansätze in Artikel 33 und 34 ergänzt wird. Artikel 33 erfordert eine unverzügliche… …Meldung an die Datenschutz­ behörde, spätestens innerhalb von 72 Stunden, sofern ein Verstoß die Rechte und Freiheiten von Betroffenen gefährdet. Artikel 34…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Terrorismusfinanzierung

  Täter, Einnahmequellen und Methoden des Vermögenstransfers
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann

  …bisher wenig über die Täter, ihre Einnahmequellen und die konkreten Methoden des Vermögenstransfers bekannt. Der vorliegende Artikel beschäftigt sich mit… …nicht erwartet werden, dass sie ein Phänomen wirksam bekämpfen, welches niemand richtig verstanden hat. Der vorliegende Artikel versucht, die beschriebene…