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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  Product Compliance: Welchen Mehrwert kann eine Interne Revision stiften?

  Warum die Interne Revision im Industrieunternehmen dieses wesentliche Prüfungsgebiet erschließen sollte und auf welchen Wegen es gelingen kann
  

  Dietrich Boß, Ursula Metz, Oxana Bojartschenko

  …Wertschöpfungskette. Besonders für Unternehmen mit vielen unterschiedlichen Produkten, die auf mehreren Märkten und in verschiedenen Rollen als Einführer, Hersteller… …Nichteinhaltung der produktbezogenen Anforderungen für die Unternehmen hat, hängt von ebenso vielen verschiedenen Faktoren ab – konkret zum Beispiel • vom Ursprung… …oder nachgebessert werden müssen, oft begleitet von Reputationsschäden für das gesamte Unternehmen. Gleichzeitig drohen von Behörden auferlegte Strafen… …diesem Hintergrund haben viele Unternehmen erkannt, dass sie die potenziell schwerwiegenden Folgen durch systematische präventive Maßnahmen reduzieren… …Compliance-Management-Systemen. Unternehmen haben erkannt, dass sie die potenziell schwerwiegenden Folgen mangelnder Product Compliance durch systematische präventive Maßnahmen… …erfolgreich zu entwickeln, herzustellen und zu vertreiben. Im Umkehrschluss besteht für diese Unternehmen ein zentrales Risiko darin, die hergestellten Produkte… …Produkten minimieren sollen. Schließlich hemmt in vielen Unternehmen auch die begrenzte Verfügbarkeit von technisch-regulatorischem Wissen innerhalb der… …Non-Compliance mit den oben dargestellten, für ein Unternehmen potenziell existenzbedrohenden Konsequenzen zu reduzieren. Wie nachfolgend gezeigt werden soll… …lässt. Weil die Product Compliance in Unternehmen sehr unterschiedlich ausgestaltet ist, gibt es keinen allgemeingültigen Ansatz, wie Product Compliance… …Standards beziehungsweise der Norm für Product Compliance umgesetzt sind. Eine solche Prüfung setzt allerdings voraus, dass das Unternehmen ein zumindest…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2023

  To See, Or Not To See?

  Erkennen und prüfen der relevanten Risiken eines Unternehmens durch die Interne Revision
  

  Ralf Herold

  …wollen? 1. Prüfungsmandat Risikomanagement Aus gesamtwirtschaftlicher und sozialpolitischer Sicht besteht ein öffentliches Interesse daran, dass Unternehmen… …Bestandsfähigkeit eines Unternehmens und • kritische Analysen von möglichen strukturellen Bewertungsbias im Unternehmen beziehungsweise in der Prüfungstätigkeit der… …eines Bias gilt auch für Unternehmen und wird häufig durch Unternehmenskultur und den Konsens hinsichtlich dessen, wie man „sein“ Unternehmen als… …effektiven, antizipierenden Bewertung dieser erst ex-post zu verifizierenden Risikorelevanz für das Unternehmen. Konsequenz: • Tendenz zu pflegeaufwendigen, da… …Risikogewichtungsparameter beherrschbar zu machen (und damit enthaftend zu wirken). Dieser Ex-post-Steuerungsimpuls ist sowohl bei Leitungsorganen von Unternehmen als auch bei… …Aufsichtsbehörden erkennbar. Beurteilung: • Der Spagat: Es ist faktisch unmöglich, ex-ante alle Risiken vollständig zu erkennen. Trotzdem ist es für ein Unternehmen… …Auswirkung solcher Ereignisse auf das Unternehmen und dessen Bestandsfähigkeit sehr zeitnah abzuschätzen und entsprechende Maßnahmen einzuleiten (vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2018

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  …Compliance bewegt … ZRFC 2/18 87 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt… …Compliance-Verstöße durch Digitalisierung einzudämmen: Da sind wir bereits sehr weit! Welche Rolle wird Compliance-Management aus Ihrer Sicht zukünftig in Unternehmen…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2021

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Tanja Sommer

  …ZRFC 4/21 190 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …setzt bei Werten passend zum Unternehmen von heute und morgen und aufbauend auf der Tradition des Erreichten an. Gerade in Zeiten des Innehaltens und… …Herausforderungen stellen. Bestes Beispiel hierfür ist das Lieferkettengesetz, welches wichtige und richtige Regelungen sozialer Verantwortung beinhaltet, Unternehmen… …, Entwicklungen bedürfen Anpassungen. Und Versäumnisse eben auch. Welche Rolle wird Compliance-Management aus Ihrer Sicht zukünftig in Unternehmen spielen?…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Kathrin J. Niewiarra

  …ZRFC 6/16 276 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …interdisziplinären Ombudsmann-Systems, das juristisch sowie personenzentriert geschulte Personen als Ansprechpartner für den Hinweisgeber und das Unternehmen anbietet… …Sie mit Ihrer jetzigen Position in Ihrem Unternehmen bewegen? Da es mein Unternehmen ist, versuche ich integer zu führen und damit meine Werte zu leben…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2022

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Christian Mayer

  …ZRFC 1/22 44 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus Ihrem Arbeitsbereich? Das derzeit strategisch bedeutsamste Thema für mein Unternehmen ist die grüne… …der grünen Transformation ebenfalls wesentlich umgestaltet. Hier bringen sich die Unternehmen direkt oder über Branchenverbände ein. Dabei entstehen… …zu verschleißen. Welche Rolle wird Compliance-Management aus Ihrer Sicht zukünftig in Unternehmen spielen? Das Stichwort Routine habe ich bereits…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2020

  Die MaGO f

  Inhalt und Vergleich mit den Anforderungen an Solvency II-Unternehmen
  

  Prof. Dr. Christof Wiechers

  …Einzelnen dargestellt und zusätzlich Unterschiede im Vergleich zu den Anforderungen ihrer großen Pendants, der Solvency-II- Unternehmen, ausgewiesen… …Versicherer sind seit 1. April 2020 in Kraft, etwaig vorhandene Lücken in den Unternehmen sind also zügig zu schließen. * Prof. Dr. Christof Wiechers vertritt… …auch Anforderungen für diese Zielgruppe zu formulieren, schon seit längerer Zeit bekannt und dürfte die Unternehmen nicht komplett unvorbereitet treffen… …ausdrücklich erwähnt: „Für die vom Anwendungsbereich dieses Rundschreibens erfassten Unternehmen ist die Umsetzung der festgelegten Mindestanforderungen… …regelmäßig ausreichend.“ Kleinere Unternehmen dürften sich somit – im Gegensatz zu großen Versicherern – weniger angreif bar machen, wenn sie sich zunächst nur… …großen Versicherungsunternehmen, auch darin nicht, dass ein gesamthafter Überblick über die im Unternehmen vorhandenen Risiken regelmäßig herzustellen ist… …Risikobereitschaft im Unternehmen fördern könnten. Weiter sieht die BaFin die Schaffung eines offenen Dialogs sowie die Bereitstellung relevanter Risikoinformationen… …das Unternehmen von mindestens zwei Personen geleitet werden, zudem ist der Trennungsgrundsatz zu berücksichtigen. Damit ist die organisatorische… …an eventuell vorhandene Lücken. Inhaltlich sollen die Leitlinien widerspiegeln, wie die Vorgaben aus VAG und MaGO im Unternehmen operativ umgesetzt… …und Prozesse. Die Eignung und Wirksamkeit der internen Kontrollen und sowie externer Standards, die das Unternehmen in mit wesentlichen Risiken…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2007

  Effizienzprüfung des Aufsichtsrats im Sinne des DCGK mittels Fragebogen

  Kostengünstiges Verfahren für Unternehmen mit der Verpflichtung zur Abgabe einer Entsprechenserklärung
  

  Dr. Thomas Strieder

  …168 • ZCG 4/07 • Prüfung Effizienzprüfung des Aufsichtsrats im Sinne des DCGK mittels Fragebogen Kostengünstiges Verfahren für Unternehmen mit der… …zu überprüfen. Wenn eine solche Überprüfung nicht erfolgt, ist bei börsennotierten Unternehmen eine entsprechende Offenlegung in der jährlich von deren… …. Andererseits sollen mit 89 % und damit doch die überwiegende Mehrzahl der Unternehmen mit ihrer Überwachung zufrieden sein3 . Diese nicht ganz deckungsgleichen… …der Vergangenheit sehr selten durchgeführt wurden4 . Häufig wird die mangelnde Effizienz der Überwachungstätigkeit in den Unternehmen erst zu einem zu… …umfangreichere Effizienzprüfung erscheint im Normalfall, das heißt, wenn sich die Veränderungen in der Corpotate Governance in dem betreffenden Unternehmen in… …heute nahezu alle Unternehmen unter einem mehr oder weniger großen Kostendruck stehen, ist es wichtig, auch diesen Aspekt bei der Organisation der… …Verfahren der Effizienzprüfung Es kommen unterschiedliche Methoden der Effizienzprüfung hinsichtlich der Tätig keit eines Aufsichtsrats von Unternehmen in… …Unternehmen mit nennenswerten Aufwendungen gerechnet werden 16 . Sie wird somit unter Kosten-Nutzen-Aspekten regelmäßig ausscheiden. 2.4 Zwischenergebnis Eine… …verbundenen Kosten für das jeweilige Unternehmen. Zutreffend wird im Schrifttum empfohlen, dass der Aufsichtsrat seine Überlegungen zur Effizienzmessung und… …Governance Kodex, 2003, S. 177. 170 • ZCG 4/07 • Prüfung Effizienzprüfung des Aufsichtsrats Sofern Unternehmen vergleichsweise wenig komplex und nicht stark…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2018

  Compliance bewegt ...

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Hans-Peter Fröhlich, Dr. Doreen Müller

  …ZRFC 4/18 186 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Teile der Unternehmenskultur und namentlich auch der Führungskultur in einem Unternehmen angesprochen. Dabei mag der eine sich persönlich am Leitbild des… …Jahre haben mehrere gravierende Regelverstöße bis hin zu Betrugsfällen in einzelnen Unternehmen zutage gefördert. Die öffentliche Empörung war jedes Mal… …. Jedes Unternehmen ist gut beraten, ein gemeinsames Verständnis der Führungskräfte für diese Fragen herbeizuführen. Was raten Sie einem Berufseinsteiger?… …wählt. Dabei sollte er auch seine eigene Rolle und Positionierung im Unternehmen reflektieren und daraus die notwendigen Schlüsse für sein Handeln in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2025

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  …ZRFC 3/25 141 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance… …überzeugt, dass wir durch einen integrativen Ansatz Lösungen entwickeln können, die nicht nur die gesetzlichen Vorgaben erfüllen, sondern auch dem Unternehmen… …Unternehmen dauerhaft als vertrauenswürdiger Berater in Bezug auf Compliance-Risiken wahrgenommen zu werden, ist es unerlässlich, die Sprache der… …Nachhaltigkeitsziele integriert werden. So können wir sicherstellen, dass alle Aspekte der Governance ineinandergreifen und das Unternehmen nicht nur gesetzeskonform… …Betriebsablauf einzubetten und somit ihren Wert für das Unternehmen voll ausschöpfen zu können. Nach einem anstrengenden Tag im Büro: Womit entspannen Sie sich?…

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