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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Kurt Bröckers

  …Compliance bewegt … ZRFC 3/19 137 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …wirtschafts- und steuerstrafrechtlicher Verteidigung, Vertretung und Beratung zurück. Neben der Beratung von Unternehmen liegt sein Schwerpunkt auf der… …Verantwortliche in Unternehmen begründet werden, die nahezu zwangsläufig unerfüllt bleiben. Strafverfolger und Gerichte haben viel zu häufig die unzutreffende… …leisten. Die Gefahr für Organmitglieder beziehungsweise Verantwortliche in Unternehmen liegt darin, dass aber jede Pflichtverletzung beziehungsweise… …zunächst das Thema Einführung eines Sanktionenrechts beziehungsweise „Strafrechts“ für Unternehmen, eine gewisse Hypertrophierung des Strafrechts und meines… …. So sinnvoll ein konsistentes Verfahrensrecht für die Sanktionierung von Unternehmen wäre, so überflüssig ist meines Erachtens ein neues materielles… …Ihrer Sicht zukünftig in Unternehmen spielen? Und wie schätzen Sie die Zukunft von Compliance im öffentlichen Sektor ein? Unter anderem große… …sachlich agierende Kollegen, seien diese in der Justiz beschäftigt oder als Rechtsanwälte oder in Unternehmen tätig, treffe. Nach einem anstrengenden Tag im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2022

  Blockchain-Technologie und Smart Contracts

  Chancen und Risiken für Unternehmen
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Unternehmen Dr. Dr. Fabian Teichmann / Marie-Christin Falker* Der kontinuierliche Vormarsch von FinTech-Anwendungen bietet Anlass zur genaueren Betrachtung der… …Blockchain-Technologie. Für Unternehmen ist es wichtig, dass sie sich allfälliger Chancen wie auch Risiken, insbesondere im Bereich Compliance bewusst sind. Der… …seit geraumer Zeit private Akteure, Unternehmen und Gesetzgeber gleichermaßen beschäftigt. Trotz dessen scheint es gerade in jüngster Vergangenheit… …den Bereichen internationaler Handel und Compliance hat Blockchain hohe Relevanz für Unternehmen. Damit Unternehmen bestmöglich von der Technologie… …verschiedene Anwendungsbereiche sowie Implikationen für Unternehmen. Insbesondere werden Chancen und Risiken unterschiedlicher Anwendungsbereiche von… …. 17 Durch die Nutzung digitalisierter und beschleunigter Prozesse können Unternehmen sowohl Zeit als auch Geld sparen. Insbesondere im Rahmen von… …Papierdokumenten via Expresslieferung meist teuer. 21 Durch die Implementierung von Blockchain im Rahmen des Supply-Chain-Managements könnten Unternehmen von einer… …sollte erwähnt werden, dass die Reduzierung des Papierverbrauches von Unternehmen der Umwelt zugutekommen würde. 3.1.1 Implikationen WTO Generaldirektor… …Unternehmen ihre Supply Chain als äußerst komplex charakterisierten, 27 sollten die mit der Implementierung von Blockchain-Technologie einhergehenden Chancen… …die meisten Unternehmen von ihrem Nutzen überzeugen. 3.2 Unternehmensführung Im Bereich der Unternehmensführung kann Blockchain-Technologie die interne…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2020

  Das Compliance-Risiko in Deutschland

  Was Unternehmen wissen müssen
  

  Seyfi Günay

  …ZRFC 3/20 108 Compliance | Richtlinien | Korruption | PSD2 | Geldwäsche Das Compliance-Risiko in Deutschland Was Unternehmen wissen müssen Seyfi… …weltweit tätige Unternehmen eine wachsende Anzahl von Gesetzen und Verbraucherwünschen berücksichtigen, um Risiken erfolgreich zu minimieren. In Deutschland… …Hinweise für die Implementierung effektiver Antibestechungsprogramme und eine unabhängige Prüfungsmethode, mit der Unternehmen ihre Maßnahmen zertifizieren… …Practices weltweiter Antikorruptionsmaßnahmen. Die flexible Norm kann von multinationalen Konzernen, kleinen und mittleren Unternehmen sowie öffentlichen… …von Unternehmen, die die vorherigen IS0 9001 Zertifizierungsnormen übernommen hatten, deutliche Verbesserungen im Umsatzwachstum, bei den Gewinnen und… …den Vermögenseinkünften gezeigt, verglichen mit den nicht nach ISO 9001 zertifizierten Unternehmen. 3 Außerdem wird der Auf bau einer Reputation als… …ethisches Unternehmen so eingeschätzt, dass er die Aktienkurse um 20 bis 50 Prozent oder mehr erhöht. 4 2 PSD2 Die Deadline für die Umsetzung der zweiten… …Verfügung gestellt werden. 3.1 Was ändert sich? Unternehmen müssen sich somit vermehrt auf Anfragen von nationalen Regulierungsbehörden einstellen, um… …Fällen können nur Einzelpersonen strafrechtlich belangt werden (und nicht das Unternehmen als juristische Person). Zusätzlich kann gegen Einzelpersonen ein… …Berufsverbot verhängt werden, das eine aktive Tätigkeit im Berufszweig, in dem die Bestechung stattfand, für ein bis fünf Jahre untersagt. Auf Unternehmen können…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Compliance dritter Parteien

  Unscharfe Grenzen zwischen Unternehmen und Umwelt
  

  Dipl.-Kfm. Thomas Schneider

  …­Unternehmen und Umwelt Thomas Schneider* Die Grenzen zwischen Unternehmen und Umwelt verwischen zusehends. Freiberufler arbeiten eng mit Mitarbeitern zusammen… …verändernden Kriterien, sondern auch aufgrund der fehlenden allgemeingültigen Kriterien in internationalen Unternehmen. So werden zum Beispiel in Deutschland… …Schritte zur Thomas Schneider Compliance bereits von den meisten Unternehmen implementiert. Neben der passiven Anerkennung bestimmter Verhaltensweisen und… …Vorprodukte nachzuweisen. Dabei bleibt das größte Risiko häufig unbeachtet; unmittelbare Transaktionen auf der Arbeitsebene zwischen Dritten und dem Unternehmen… …Unternehmen tätig werden. Die Informationssammlung wird sich im ersten Projekt relativ aufwändig erweisen, da bei verschiedene Unternehmensstelle Informationen… …„Dritte“ ? Vertriebspartner Agenten Lieferanten Dritte Mitarbeiter Abb. 1: Definition Dritter aus Unternehmenssicht Lieferanten stellen dem Unternehmen… …Leistungen und Produkte zur Verfügung Vertriebspartner/ Agenten stellen eine Verbindung zwischen dem Unternehmen und seinen Kunde dar. Dritte sind Personen… …, welche Dienstleistungen für das Unternehmen erbringen, keine Mitarbeiter sind aber Zugang zu Betriebsräumen und/oder Systemen haben. Compliance dritter… …Abbildung im Unternehmen die Abbildung um konkrete Beispiele ergänzt werden sollte. Allen Unwägbarkeiten zum Trotz, hat sich der Einsatz externer Kräfte in… …stellt und die Interessen der Unternehmen erst an zweite Stelle setzt. Weiterhin sind die Vorgaben von Land zu Land sehr unterschiedlich, was eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2009

  Das „Ethik-Barometer“ als Instrument des betrieblichen Anti-Fraud-Managements

  Mitarbeiterbefragungen zur Evaluierung des ethischen Klimas in Unternehmen
  

  Dr. Stefan Hofmann

  …Evaluierung des ethischen Klimas in Unternehmen Dr. Stefan Hofmann* Eine effektive Prävention von Wirtschaftskriminalität lässt sich nur im Miteinander von… …Rahmen von Compliance-Programmen gelangen dabei in immer mehr Unternehmen sog. „Ethik-Barometer“ zum Einsatz. Nachfolgend wird dieses neuartige Instrument… …führen viele Unternehmen derzeit Projekte zur Einrichtung von Compliance-Programmen durch. Insbesondere hinsichtlich der Prävention von Korruption werden… …daher sinnvoll, das Ethik- Barometer in die vier Fragekategorien Unternehmensführung/Tone at the Top (A), Compliance-Kultur im Unternehmen (B)… …interne Top-Down-Rückmeldung. Abb. 1: Compliance-Management in Unternehmen 3. Praktische Hinweise zur Durchführung von Mitarbeiterbefragungen im Bereich… …deutscher Sprache und einer in englischer Sprache wählen können. In multinationalen Unternehmen wären Versionen in weiteren Sprachen in Betracht zu ziehen… …. Die Fragen sollten „maßgeschneidert“ auf das jeweilige Unternehmen und dessen aktuelle Situation ausgerichtet sein, so dass die in diesem Beitrag… …Was sind die Risiken, die sich aus der Beantwortung dieser Frage für das Unternehmen ergeben? Ab wann kann man mit dem Ergebnis bei einer Frage… …Vorstandsvorsitzende und die anderen Mitglieder des Vorstands über die tatsächlichen Verhaltensweisen im Unternehmen informiert sind. 7. Ich glaube, dass die… …. Compliance-Kultur im Unternehmen 1. Jeder Mitarbeiter zeigt ein hohes Commitment bzgl. der vereinbarten Normen und Werte. Jeder Mitarbeiter handelt nach den besten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2013

  Change Management und Transformation: Zukunft gestalten mittels Vertrauen?

  Erfolgskritische Faktoren und Praxisbeispiele für die Weiterentwicklung von Unternehmen
  

  Dr. Nikolaus Bubner, Andrea Vogel

  …für die Weiterentwicklung von Unternehmen Dr. Nikolaus Bubner / Andrea Vogel* Angesichts permanenter Marktturbulenzen und einer sich rapide wandelnden… …Geschäftswelt ist es für Unternehmen überlebenswichtig, ihre Strukturen zur rechten Zeit angemessen anzupassen. Wer erfolgreich sein oder werden will, muss seine… …, auch im eigenen Unternehmen Vertrauen in die erforderlichen Veränderungen zu schaffen. Prozesse des Wandels und oftmals grundlegende Transformationen… …-strukturen an veränderte Rahmenbedingungen definiert. „Wandel repräsentiert heute in Unternehmen nicht mehr den Sondervorgang, sondern eine häufig auftretende… …Fragestellungen aus einer eher übergeordneten Perspektive betrachtet werden. Neben der Differenzierung, ob ein Unternehmen von einem Manager oder einem Entrepreneur… …Wachstumssicherung meist einem Manager zugeschrieben werden, der das ganze Unternehmen oder einen substanziellen Teil hiervon kontinuierlich und über Krisensituationen… …, der Entrepreneur, diejenige, die das Unternehmen von einer früheren stabilen Phase in die aktuelle lenkte, wobei das Geschäft möglicherweise… …Unternehmen für seinen künftigen Erfolg positioniert zu haben: Sie hat eine neue interne Struktur geschaffen, die in Einklang mit den Erfordernissen des Markts… …, Vertrauen ist gut. Werte in der Krise, 2009; Sprengel, Vertrauen führt. Worauf es in Unternehmen wirklich ankommt, 2007; Covey/Merrill, Schnelligkeit durch… …Belegschaft wurden weder kommuniziert noch begründet. Auf diese Weise konnte sich an keiner Stelle im Unternehmen Vertrauen bilden – weder inter-organisational…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  Aufbau und Ablauf des Risikomanagements – Teil A

  Umsetzung von Compliance-Erfordernissen gem. § 91 Abs. 2 AktG in der Unternehmenspraxis
  

  Bernhard Krömer

  …Unternehmenspraxis Bernhard Krömer* Generelles Ziel jeder erfolgreichen Unternehmenspolitik muss es sein, das eigene Unternehmen langfristig zukunfts- und… …, maßgeschneidertes Risiko­mana­gementsystem für das jeweilige Unternehmen zu entwickeln. Adressaten von Basel I waren zunächst nur die Banken. Jedoch bewirkt die… …Einführung von Basel II und Basel III (hier endet die Übergangsfrist am 1. 1. 2019) letztendlich eine mittelbare Verpflichtung der Unternehmen… …prozessorientierten Risikomanagements noch stärker in den Fokus der Unternehmen. Mit Ablauf der Übergangsfrist zur Umsetzung dieser beiden Normen am 14. 9. 2018 sowie… …wächst zunehmend der Druck auf Unternehmen zur Einführung eines funktionierenden Compliance-Management- Systems (CMS) 3 . Hinter dem Begriff Compliance ist… …. Dies zeigt eindrucksvoll, dass allein schon aus haftungsrechtlichen Gründen eine Risiko-Compliance für Unternehmen unerlässlich ist. 2. Übersicht über… …Aktiengesellschaft) 2002 S. 657. c Der Vorstand hat für eine auf Schadenprävention und Risikokontrolle angelegte Compliance- Organisation im Unternehmen zu sorgen… …umfangreiche Neuerungen für prüfungspflichtige Unternehmen. Tab. 1: Gesetzliche Regelungen zum Risikomanagement CCfür börsennotierte Unternehmen10 in… …nachgekommen ist 12 , sowie CCfür kapitalmarktorientierte Unternehmen 13 in Zusammenschau mit § 289 Abs. 5 HGB, wonach diese in ihrem Lagebericht die… …dann erfüllt, „wenn er eine auf Schadenprävention und Risikokontrolle angelegte Compliance-Organisation im Unternehmen etabliert“ 17 . Ebenso wurde der…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2017

  Entwicklung der Compliance-Berichterstattung

  Eine empirische Analyse der DAX-30-Unternehmen
  

  Prof. Dr. Pia Montag, Jennifer Böhm

  …und diskutiert: Steht die positive Entwicklung für eine verbesserte Compliance der Unternehmen oder sprechen öffentlich bekannte Verstöße trotz… …Compliance-Forschung, in: ZRFC 4/2012, S. 156–161. 2 „Gesetz zur Stärkung der nichtfinanziellen Berichterstattung der Unternehmen in ihren Lage- und… …Haftungsvermeidung in Unternehmen, München 2010, § 1, Rn. 2. 5 Vgl. Stichwort „Compliance“, Lexikon der Betriebswirtschaft – Managementkompetenz von A bis Z. Zürich… …Interaktionen mit dem berichtenden Unternehmen geschaffen. Im Kontext der kapitalmarktorientierten Unternehmen kann der Wert von Aktien oder Anleihen durch… …von Nennungen dieser Begriffe wurden die Geschäftsberichte der 30 Unternehmen, die am 31. Dezember 2016 im DAX gelistet waren, ausgewertet. Gegenstand… …waren die auf den Internetseiten der Unternehmen veröffentlichten Geschäftsberichte im PDF-Format, in denen eine automatisierte Begriffssuche möglich ist… …steigt im Beobachtungszeitraum von durchschnittlich 0,81 im Jahr 2000 auf durchschnittlich 53,59 im Jahr 2015 pro Unternehmen (vgl. Tab. 2). Dieser Anstieg… …: Bravais-Pearson-Korrelationen Die Analyse von bestimmten, Compliance-sensiblen Branchen der im DAX vertretenen Unternehmen liefet differenziertere Ergebnisse. Abbildung 3 zeigt… …21 Unternehmen der gesamten Stichprobe vorgenommen. Im Jahr 2015 ist diese Branche für den geringsten Anteil der Nennungen von nur 14 Pozent… …verantwortlich, die aber immer noch eine überdurchschnittliche Anzahl an Nennungen pro Unternehmen von 56,25 ausmachen. Für die vier Unternehmen, die der Pharma-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  Integration von Governance, Risikomanagement und Compliance

  Erfahrungsbericht über ein Projekt zur Optimierung der Unternehmenssteuerung und einen ganzheitlichen Lösungsansatz
  

  Jörg Tüllner

  …Unternehmenssteuerung und einen ganzheitlichen Lösungsansatz Jörg Tüllner* Unternehmen befinden sich aktuell in einem schwierigen Spannungsfeld zwischen Kosten- und… …Praxisbeispiels und stellt mit iGRC® einen ganzheitlichen Lösungsansatz vor. 1. Einleitung Dynamik und Komplexität des Umfelds von Unternehmen haben in den… …vergangenen Jahren merklich zugenommen. Insbesondere hat die jüngste Finanz- und Wirtschaftskrise verdeutlicht, dass von erfolgreichen Unternehmen zunehmend… …das Unternehmen relevanten Risiken und Chancen unterstützt in Kombination mit effektiven Steuerungsinstrumenten, Schäden abzuwenden, Chancen zu erkennen… …bei Fällen von Wirtschaftskriminalität und fast alle der Unternehmen gehen von steigenden Reputationsrisiken aus 3 . Um diesen Herausforderungen… …bei gleichzeitig angemessener, zielkonformer Wirksamkeit. Dazu müssen Unternehmen bei dieser komplexen Aufgabe die zieloptimale Balance zwischen dem… …Unternehmenssteuerung. Wie dies erfolgen kann und welcher Mehrwert daraus für ein Unternehmen entsteht, zeigt das nachfolgende Beispiel aus der Praxis. 3. Praxisbeispiel… …Identifikation der das Unternehmen gefährdenden Risiken (strategisch, finanziell, operativ und Compliance-bezogen). Die Integration wurde wesentlich durch eine neu… …Elementen zur Unternehmenssteuerung deutliche Optimierungspotenziale für Unternehmen bietet. Dem Trend, mit entsprechenden Ansätzen nachhaltige Strukturen zur… …Steuerung im Sinne der zuvor erläuterten Zielsetzung zu schaffen, folgen viele Unternehmen bereits heute. Aufgrund der in Zukunft zu erwartenden weiteren…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2024

  Vergütung in Geschäftsführungen und Vorständen

  Bestimmung der Höhe der Vergütung in öffentlichen Unternehmen
  

  Dr. Michael Kind, Dr. Martin von Hören

  …Vergütung Management • ZCG 4/24 • 153 Vergütung in Geschäftsführungen und Vorständen Bestimmung der Höhe der Vergütung in öffentlichen Unternehmen Dr… …Vorstandsmitgliedern öffentlicher Unternehmen „frei“ vereinbart – wobei die Anführungsstriche andeuten, dass die Eigentümerseite eben nicht ganz frei von politischen… …Einflussfaktoren der Höhe der Geschäftsleitungsvergütung in öffentlichen Unternehmen. Anknüpfend an die ­aktuelle politische Diskussion geht er ausführlich auf das… …Geschäftsleitungen öffentlicher Unternehmen nach Rolle 1. Einführung In der Diskussion um Vergütungshöhen wird zunehmend das – tatsächliche oder vermutete – Gender Pay… …existiert in öffentlichen Unternehmen dagegen ein spürbares Gefälle: Unbereinigt – in der Definition des Statistischen Bundesamts die reine „Differenz… …. 154). Hier entfalten offenbar zum einen verstärkt für größere Unternehmen geltende gesetzliche Regelungen (FüPoG I, FüPoG II) und die eher in größeren… …Städten sowie im Bund und vielen Ländern verbreiteten Public Corporate Governance Kodizes ihre Wirkung. Zum anderen stehen die größeren Unternehmen auch… …Unternehmen – Ein deutschlandweiter Städtevergleich (FIT-Public ManagementStudie 2023), Friedrichshafen 2023, S. 19 ff.; eigene Berechnung. Dr. Michael Kind… …öffentlicher Unternehmen nach Unternehmensgröße haltungen der Öffentlichkeit immer weniger leisten, dem Thema „Gleiche Teilhabe der Geschlechter“ keine… …Regelungen in Corporate Governance Kodizes und Gesetzen – bislang schwerer war, auf Geschäftsleitungspositionen öffentlicher Unternehmen berufen zu werden…

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