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• eBook

  Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Empfehlungen auf Basis der MaRisk VA
  

  978-3-503-12902-7

  Arbeitskreis "Interne Revision in der Versicherungswirtschaft", DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.,

  …Basis der MaRisk VA stellen Ihnen Experten ein Modell vor, mit dem sich Schnittstellen identifizieren und besser verzahnen lassen. Diese Arbeitsgrundlage… …Herangehensweisen zu vermeiden. Ob Strategieaudit oder Risikobewertung– mit diesem Leitfaden nutzen Sie vorhandene Synergien in der Praxis!…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …27 6 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Die Beschreibung der für die Zusammenarbeit der Funktionen identifizierten Prozesse folgt… …� Zukünftige Vorgehensweise – Schnittstellen und Formen der Zusammen- arbeit � Vorschläge zur Zusammenarbeit � Nutzen der Zusammenarbeit �… …Fragestellungen als Hilfestellung zur Umsetzung � Abb.: Prozessdarstellung Es wird zunächst der Abschnitt aus den MaRisk VA zitiert, aufgrund dessen eine… …aufgeführt. Die Beschreibung der bisherigen Vorgehensweise stützt sich auf die Praxis- erfahrungen/Kenntnisse der Mitglieder der Arbeitsgruppe. Für die auf… …den Anforderungen der MaRisk VA basierende künftige Vorgehensweise wurden Prozessverantwortliche und weitere Prozessbeteiligte aufgezeigt, wie auch… …. Ein weiterer Schwerpunkt in den Prozessbeschreibungen liegt in der Ver- knüpfung zwischen den einzelnen Prozessen. Dies wird in den Beschreibun- gen im… …Allgemeinen durch „Input“ und „Output“ hervorgehoben. 28 Beschreibungen der einzelnen Schnittstellenprozesse Der Nutzen der Zusammenarbeit zwischen den… …Funktionen wird punktuell zusammengefasst, wobei der Nutzen für die Prozessbeteiligten aber auch für das Unternehmen an sich aufgezeigt wird. Abschließende… …hinterfragen. Zu fast allen Prozessen wird als Ergänzung der verbalen Beschreibung der Prozessablauf grafisch dargestellt.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zusammenarbeit der Internen Revision mit Risikocontrolling und Compliance

  Definitionen der betrachteten Funktionen

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V.

  …15 2 Definitionen der betrachteten Funktionen Die Funktionen Interne Revision, Unabhängiges Risikocontrolling und Com- pliance sind in der… …der Definition des weltweit anerkannten amerikanischen Institute of Internal Auditors (IIA) im deutsch- sprachigen Raum durchgesetzt: „Die Interne… …und die Geschäftsprozesse zu verbessern. Sie unter- stützt die Organisation bei der Erreichung ihrer Ziele, indem sie mit einem systematischen und… …zielgerichteten Ansatz die Effektivität des Risikoma- nagements, der Kontrollen und der Führungs- und Überwachungsprozesse bewertet und diese verbessern hilft.“1… …2.2 Unabhängige Risikocontrollingfunktion (URCF) Für den von der Versicherungsaufsicht verwendeten Begriff „Unabhängige Risikocontrollingfunktion“… …existiert keine allgemeingültige Definition. Daher orientiert sich die Arbeitsgruppe an den folgenden Ausführungen der MaRisk VA. Die Unabhängige… …die Kontrolle von 1 Übersetzung der Definition von „Internal Auditing“ des amerikanischen Institute of Internal Auditors Inc. (IIA), Altamonte Springs… …(IIA Austria), Wien, und mit dem Schweizerischen Verband für Interne Revision (SVIR, ASAI, ASRI, SIIA), Zürich 2002. 16 Definitionen der… …betrachteten Funktionen � Risikoprofil, � Limiten, � Umsetzung der Risikostrategie, � Risikotragfähigkeit, � risikorelevanten Methoden und Prozessen und �… …. Der deutsche Gesetzgeber fordert mit dem 9. VAG-Änderungsgesetz ab 2008 in § 64a Abs. 1 S. 1 VAG folgende Vorgaben als aufsichtsrechtliche Compliance-…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2010

  ZCG-Veranstaltungen, ZCG-Büchermarkt, ZCG-Vorschau, ZCG-Zeitschriftenspiegel

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance
  

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …gelingt es, wirtschaftlichen Schaden abzuwenden, nationale und internationale Vorgaben effizient zu erfüllen und die Außendarstellung zu verbessern. Der… …Dokumentation eines Internen Kontrollsystems Grundlagen der Organisation von Prozessen im Internen Kontrollsystem Risiko-Kontroll-Matrizen, Fraud-Indikatoren… …Rahmen der IFRS Vereinfachungsmöglichkeiten normengerecht nutzen. Von Prof. Dr. Henning Zülch und Thomas Nellessen, Erich Schmidt Verlag, Berlin 2010, 197… …S., 39,95 €. Die Komplexität der Rechnungslegung nach IFRS nimmt weiter zu. Unternehmen suchen daher nach Chancen, die Erstellung des… …Jahresabschlusses auf der Basis der geltenden Regeln zu vereinfachen. Die Autoren bieten mit diesem Buch nicht nur einen fundierten Überblick zu diesem Thema und… …für Bilanzpraktiker. Weitere Schwerpunkte sind u. a.: vorhandene Bilanzierungsvereinfachungen in der IFRS-Rechnungslegung, Impraktikabilitätsnormen… …als Sonderform der Vereinfachungen, der Anhang als zentrales Element der Berichterstattung über Vereinfachungen und insb. Impraktikabilität. Dieses… …Buch ist als erster Band der neuen Reihe Financial Reporting Practice erschienen, die von Prof. Dr. Henning Zülch (Gesellschaft für… …kapitalmarktorientierte Rechnungslegung e. V.) herausgegeben wird. Die Reihe Financial Reporting Practice diskutiert aktuelle Fragen der IFRS-Rechnungslegung… …Praxis. Grundzüge der Konzernrechnungslegung Von Prof. Dr. Horst Gräfer und Prof. Dr. Gui do A. Scheld, 11. neu bearb. Aufl., Erich Schmidt Verlag, Berlin…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 3/10 100 c GCR intern Ankauf der Steuer-CD sorgt für Diskussionsstoff Die School of Governance, Risk & Compliance (School GRC) veranstaltete am… …22. April 2010 zum aktuellen und brisanten Thema des Datenankaufs seitens der Bundesregierung bzw. einzelner Bundesländer von so genannten Steuer-CDs… …einen Themenabend. Unter dem Titel „Daten-CD – Fahndung nach Steuersündern oder Hehlerei?“ diskutierten im Rahmen einer Plenumsdiskussion der… …Bundesbeauftragte für den Datenschutz und die Informationsfreiheit Peter Schaar und der stellvertretende Vorsitzende und finanzpolitische Sprecher der… …CDU/CSU-Bundestagsfraktion, Dr. Michael Meister mit zahlreichen Gästen. Die Moderation der Runde übernahm die Direktorin der School GRC, Frau Birgit Galley. Gerade unter… …Aspekten von Hinweisgebersystemen, Datenschutz und Compliance ist das Thema, so Galley, hoch aktuell. Neben der politischen Diskussion wurde auch über die… …rechtliche Frage der Beweisverwertung im Verfahren gegen deutsche Steuerhinterzieher kontrovers debattiert. Foto: Mathias Richter Business Keeper-Stipendium… …für MBA-Studium an der School GRC Die Business Keeper AG lobt für den kommenden Studiengang Master of Business Administration in der Spezialisierung… …Governance, Risk, Compliance und Fraud Management ein Stipendium in Höhe von 14.500 Euro aus. Dazu Kenan Tur, Gründer und Vorstand der Business Keeper AG: „Mit… …Unternehmenskultur in der Unternehmensgesellschaft zu schaffen. Der oder die StipendiatIn wird die Kenntnisse aus dem MBA-Studium im Unternehmen einbringen und damit…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 4/10 148 c GCR intern Schon beworben? – Weiterbildung an der School GRC ab Herbst Unternehmen, die eine Fachverantwortung in Compliance und/… …oder Fraud Management haben, und nach der ausreichenden Qualifikation in diesen Bereichen suchen, sind an der School GRC genau richtig. Die School GRC… …Ausbildung zum Master of Science zu Compliance und Fraud Management oder zum Master of Business Administration in der Spezialisierung Governance, Risk… …wird durch den Mitarbeiter inhaltlich unterstützt durch dessen Projekt und die berufsbegleitende Ausbildung. Der MBA-Studiengang an der School GRC wird… …im Oktober zum sechsten Mal starten. Der Master-Studiengang beginnt im November. Aber auch mit der einjährigen Ausbildung zum Certified Compliance… …Expert können Sie sich an der School GRC nebenberuflich zu den relevanten Themen weiterbilden und mit Experten vernetzen. Mehr Informationen finden Sie… …Business Keeper kriminalität? Und welche Fürsorge benötigt der Informant? Darüber tauschten sich im Mai die Fachkreise aus. Am 28. Mai unterstützte die… …School GRC den BKMS® Experience Day 2010 in Frankfurt am Main. Veranstalter der Tagung war das Unternehmen Business Keeper AG, das ein internetbasiertes… …der School GRC eine interdisziplinäre Referentenrunde im Rahmen einer Podiumsdiskussion unter dem Titel „Hinweisgeber – Mit bestem Wissen und Gewissen“… …. Nach dem Diskurs zu Hinweisgebersystemen und deren Problemstellungen waren sich die Referenten einig, dass der Umgang mit Hinweisgebern Feingefühl und…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …ZRFC 5/10 196 c SchoolGRC 4. Jahrgang im MBA-Programm erfolgreich beendet Im Oktober hat der 4. Jahrgang seine Ausbildung zum MBA in der… …im dritten Jahrgang das MBA-Programm in der Spezialisierung Risk & Fraud Manage­ment. Zuvor erwarb er sein Diplom in Wirtschaftsinformatik an der… …hardware-fokussierten IT-Bereich hin zur Prüfung und strategischen Beratung von Unternehmen in der IT- Compliance. Durch meine Master-Thesis wurde ich zweifach… …ausgezeichnet. Die Arbeit wurde von der Steinbeis-Hochschule Berlin mit der Jahrgangsauszeichnung „Master Thesis mit dem besten Umsetzungspotential“ prämiert. Und… …der Reihe machte am 1. September beschäftigte die Experten das Thema „Sozial Management – Geld ist nicht weg, nur woanders!“. Referenten waren das… …Vorstandsmitglied des Diakonischen Werkes-Berlin-Brandenburgschlesische Oberlausitz, Thomas Dane, Staatssekretär der Senatsverwaltung für Integration, Rainer-Maria… …Fritsch, Dr. Friedrich Haunert, Mitglied der Arbeitsgruppe Transparenz im Non-Profit-Sektor von Transparency International sowie Rechtsanwalt Dr. René… …Latotzky der Kanzlei Zirngibl Langwieser, die diesen Abend unterstützten. Unter der Moderation von Birgit Galley, Direktorin der School GRC, diskutierte die… …Richter Ni Hao! – Fernöstlicher Besuch bei der School GRC Die Ausbildung in Sachen Compliance und Fraud Management an der School GRC stößt weiter auf großes… …Interesse im Ausland. Am 6. Juli hatte die School GRC die Gelegenheit, sich einer Wirtschaftsdelegation aus der Volksrepublik China vorzustellen. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …160 • ZCG 4/10 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Möglichkeiten der Informationsgewinnung durch den Aufsichtsrat in… …Gefahr von Sorgfaltspflichtverletzungen und damit einhergehenden Haftungsrisiken besonders hoch ist. Der Beitrag von Dr. Sebastian Nimwegen und Stefan… …Sanne in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung (KSI 04/10 S. 149–143) zeigt auf, dass eine umfassende Informationsgenerierung durch… …den Aufsichtsrat demzufolge von entscheidender Bedeutung ist, da die Effektivität der Unternehmensüberwachung hierdurch erhöht und Haftungsrisiken… …reduziert werden können. Weitere Themen der KSI 04/10 sind: c c Fortentwicklung der Anforderungen an die Erstellung von Sanierungskonzepten (Dr. Bernhard… …. 160–167); Einsatz von Wissens-Management-Systemen im Umfeld der Sanierungsberatung und Insolvenzverwalter (Thomas Dobler und Antje Lambert, S. 171–175). 2… …. Sicherstellung der Compliance durch wirksame Managementsysteme Haftungsrisiken verdeutlichen die Notwendigkeit, sich mit Kriterien zur Funktionsfähigkeit von… …Strukturierung bewertbare Grundelemente für ein Compliance-Management-System zu definieren. Anhand der Grundelemente kann anschließend eine systematische Analyse… …und unter Einbeziehung geeigneter Instanzen – hier insc besondere auch der Internen Revision – eine Beurteilung der Wirksamkeit des… …Compliance-Management-Systems erfolgen, wie der Beitrag von WP/StB Karl- Heinz Withus in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 03/10 S. 99–108) zeigt. Weitere Themen in der ZIR…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …vernachlässigen! Die fortschreitende Globalisierung der Wirtschaft führt zu einer zunehmenden Verzahnung der Informationsnetze. Unternehmen werden immer öfter Opfer… …, kann unterschiedlichste Ausprägungen annehmen, die exemplarisch angesprochen werden. Wichtig ist daher eine möglichst weitgehende Prophylaxe – neben der… …Sensibilisierung der Mitarbeiter gehören hierzu auch die Definition und Kommunikation von Sicherheitsvorgaben. Der Beitrag von Prof. Dr. Günter Janke in der… …Zeitschrift Interne Revision (ZIR 04/10 S. 186–192) zeigt, dass die Interne Revision hier einen wichtigen Beitrag im Rahmen der erforderlichen Überwachung… …liefern kann. Weitere Themen in der ZIR 04/10 sind: CCAuswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die Interne Revision… …(DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäfts“, S. 159–171); CCAntikorruptionsbeauftragte in der öffentlichen Verwaltung (Dipl.-Kfm. Hans-Georg Nagel, S… …. 178-184). 2. Aufbau einer unternehmensspezifischen Compliance in KMU Der Beitrag von Peter Depré in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und… …. Ferner stellt der Beitrag klar, dass es bei der Implementierung einer effizienten Compliance-Organisation nicht nur um die Einhaltung gesetzlicher Vorgaben… …Unternehmens zu leisten ist. Weitere Themen in der KSI 05/10 sind: CC Compliance-Management in mittelständischen Unternehmen (Thomas Dobler und Antje Lambert, S… …. Innovationspotenziale erkennen – Wettbewerbsfähigkeit steigern Auch wenn erste Signale andeuten, dass sich die Wirtschaft von der Finanzkrise langsam erholt, so herrscht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2010

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Unternehmen den Erfolg kosten, wie der Beitrag von Dr. Martina Sprotte in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung (KSI 06/10 S. 263-267)… …den Beitrag über proaktive Finanzkommunikation im Kontext des betrieblichen Reporting von Thomas Dobler und Antje Lambert, den wir in der ZCG 5/10 auf S… …Faktoren eine qualitativ hochwertige Informationspolitik gegenüber den Kapitalgebern auszeichnen). Weitere Themen in der KSI 06/10 sind: CCGeplantes Gesetz… …zur weiteren Erleichterung der Sanierung von Unternehmen (Prof. Dr. Stefan Müller und Dr. Niels Weller, S. 249-255); CCRisiken des Steuerberaters bei… …der Jahresabschlusserstellung in Krisenfällen des Mandanten (Heinz-Peter Fuchsen, S. 256-262); CCIntelligente Finanzierungslösungen in… …den Prüfungsausschuss Zur Stärkung der Corporate Governance in der nationalen Aktiengesellschaft kommt der Einrichtung von Prüfungsaus­schüssen mit… …unabhängigen Finanz­exper­ten eine zentrale Bedeutung zu. Durch diese Expertenkonzentration soll das Aufsichtsratsplenum in Bezug auf die Überwachung der… …Geschäftsführung nach § 111 Abs. 1 AktG und die Prüfung der Rechnungslegung nach § 171 Abs. 1 AktG unterstützt werden. Der Beitrag von Dr. Patrick Velte in der… …. Fraud im Fokus der Internen Revision Die Interne Revision muss gemäß internationalem Berufsstandard „über ausreichendes Wissen verfügen, um Risiken für… …dolose Handlungen“ zu beurteilen. Die angemessene Erfüllung dieser Vorgaben setzt konsequenterweise insbesondere für Führungspersonal der Internen Revision…

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