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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Risikokommunikation im Rahmen der Gesamtbanksteuerung – entscheidend für Vertrauen und Akzeptanz

  Dr. Lukas Kuhn

  …. Darüber hinaus sollen die wesentlichen Anforderungen der MaRisk an die Risiko- kommunikation komprimiert dargelegt werden. 1 Vgl. Paul (2001), S.1108. 2… …Weitergehende und vertiefende Informationen zu den einzelnen Risikophasen des Risiko- phasenmodells im Kontext der Gesamtbanksteuerung und zu den nachstehenden… …Füh- rungsebene eine kritische Prüfung der von ihr bisher veranlassten Risiko- bewältigungsmaßnahmen. Über den horizontalen Informationsfluss soll… …Kommunikation ist die Kenntnis der vom Management verfolgten Zielsetzung und die hieraus resultierende Geschäfts- und Risiko- strategie durch die… …Risikobewältigungs- maßnahmen, aufzuzeigen. Dabei hat er darauf zu achten, dass er die gegen- wärtige Risiko- und Prognoseberichterstattung getrennt darstellt… …tatsächliche Risiko mit dem vom Markt wahrgenom- menen Risiko verglichenwerden.Wenn das Ergebnis dieses Vergleiches ist, dass die Risikokosten am Geld- und… …dieses vorhandene operationelle Teil- risiko zeitnah beseitigt werden. 3.4 Kommunikationsintervalle Kommunikationsintervalle sind von den Zielsetzungen… …Berichte des Risiko- 1 Vgl. Piaz (2002), S.86. 2 Vgl. Krüger (2001), S.157. 3 Vgl. ZKA (2001), S.131. 152 3 Gesamtinstitutsbezogene Risikokommunikation… …mit einer Kreativitätsmethode der Risiko- phase` kombiniert werden. Aus den Chancen und Risiken können strategische Entscheidungen, auch hinsichtlich… …lagerungsunternehmen trotz vertraglicher Re- gelung nicht in ausrei- chendem Maße gewährt (externes Personen- risiko) bzw. sind ver- traglich unzureichend…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Der Aufbau einer Compliance Abteilung

  Cornelia Inderst

  …sich. Gleichzeitig besteht von Anfang an das Risiko, die Compliance Abteilung falsch zu positionieren. Diese Fehlpositionierung kann darin bestehen… …Antizipieren und Einschätzen von Risiken Der Compliance Beauftragte muss in der Lage sein, kurz- und langfristige Risiko- entwicklungen zu erkennen und zu… …stellen, ob Geldwäsche für das Unternehmen ein erhöhtes Risiko sein könnte. Die Möglichkeit, Risiken möglichst frühzeitig wahrzunehmen, besteht aber nur… …Compliance Risiko zu benennen. Auch die Ent- wicklung neuer Geschäftsmodelle oder innovativer Produkte kann zur Identifizie- rung eines neuen Compliance… …, geord- Der Aufbau einer Compliance Abteilung 233 net nach Dringlichkeit, den für das Risiko verantwortlichen Personen oder Abtei- lungen im… …schaffende Kontrollmöglichkeiten und konkrete Vorschläge zur Risiko- bzw. Scha- densbekämpfung abgefragt werden. 4.2 Bestandsaufnahme und Auswertung der… …Risiken zu bekämpfen bzw. zu kontrollieren sind. Hierfür bedarf es eines Planungsprozesses, in dem für jedes identifizierte Risiko ein „Schlachtplan“… …festgelegt wird, anhand dessen der Umgang mit diesem Risiko be- stimmt wird. In diesem Planungsprozess ist insbesondere zu berücksichtigen, dass nicht jedes… …Risiko vollständig bekämpft werden kann, weshalb ggf. eine „Risikoto- leranzebene“ definiert werden sollte. Eine derartige „Risikotoleranzebene“ kontrol-… …Compliance und Risiko- management entwickelt. Die Reputation eines Unternehmens gilt als einer der wichtigsten immateriellen Vermögenswerte, ist von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung von Ratingverfahren aus Sicht der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …. MaRisk BTO 1.4 Risikoklassifizierungs- verfahren Tz.1 In jedem Institut sind aussagekräftige Risiko- klassifizierungsverfahren für die erstmalige be-… …Risikoklassifizierungs- verfahren Tz.2 Die Verantwortung für die Entwicklung, Qualität und Überwachung der Anwendung der Risiko- klassifizierungsverfahren muss… …Erfordernis einer Projektbegleitung Aufgrund der steigenden regulatorischen Anforderungen an die Risiko- management und -controllingsysteme ergibt sich für… …Kriterien bieten sich an:4 • Strategische Bedeutung, • Risiko, • wirtschaftliche Bedeutung, 1 Vgl. MaRisk, BT 2.1 Tz.2. 2 Vgl. Becker, A./Schachten, M… …geschlos- sen? Risiko • Sind die nach MaRisk AT 2.2 definierten wesentlichen Risiken – Adressenausfallrisiken, – Marktpreisrisiken, – Liquiditätsrisiken… …risiko- relevante Kreditgeschäft hinsichtlich der jähr- lichen Beurteilung der Risiken genutzt? • Wie erfolgt im nicht risikorelevanten Kredit- geschäft… …notwendiger Aktualisierungen überprüft? • Erfüllt das Ratingverfahren die Anforderungen nach AT 4.3.2. Tz.1 : »Das Institut hat angemessene Risiko… …in die Risiko- berichterstattung nach MaRisk BTR 1 Tz.72 ein- fliessen (z.B. Nennung der Quote der Gerateten Engagements, Berichterstattung über… …einzelne bemerkenswerte Engagements in Abhängigkeit vom Ratingergebnis)? • Besteht zwischen der Einstufung im Risiko- klassifizierungsverfahren und der… …Berücksichtigung von Risiko- konzentrationen. . ..« 458 6 Die Funktionsprüfung 6.1 Prüfungsinhalte Nach Durchführung der Systemprüfung wird anhand einer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Risikoorientierte Jahresprüfungsprogrammplanung der Internen Revision – Teil II

  Konzeption und Implementierung eines IT-gestützten Scoring-Modells
  

  CVA Prof. Dr. Philipp E. Zaeh, Frederik Heidemann

  …verbesserte Nutzung der vor handenen Ressour cen nachkommen. Daher kommt der durch die Autoren entwickelten Risiko orien tierten Jahresprüfungsprogrammplanung… …Beurteilung des Audit Universe zu bestimmen. Dabei wird zwischen Risiko kriterien, die prüffeldübergreifend auf Gesellschaftsebene auftreten, und… …weit verbreitet. 106 Hierbei werden zunächst einzelne Kriterien definiert, die die Höhe des Ri sikos beeinflussen. Die einzelnen Risiko kriterien werden… …Addition wird die Höhe des Risikos determiniert. Soll eine Gewichtung der einzelnen Risikokriterien und somit ihr relativer Einfluss auf das Risiko… …Bewertung des Risikos zulässt, ermöglicht das Scoringverfahren die Priorisierung möglicher Prüfungen, weil das Risiko dieser möglichen Prüfungen anhand der… …Skalenwerte ver glichen werden kann. 3.2 Konzeptionelle Übertragung auf die Risiko orientierte Jahresprüfungsprogrammplanung Grundsätzlich stellt die… …und Wirtschaftlichkeit festzulegen. Sieht sich die Interne Revision bspw. klassisch als „Unternehmenspolizei“, so sind die Kriterien, die das Risiko… …, dass je nach Berechnung des Scores für ein Risikokriterium ein hoher Score für ein hohes Risiko oder für ein geringes Risiko stehen kann. Dies ist bei… …Scoring-Modells die relative Bedeutung dieser beiden Einflussfaktoren auf das Fehler risiko der Jahresprüfungsprogrammplanung (ER IR) in Form weiterer… …: Teil 2 des Tabellenblatts „Scoring“ des Programms Risikoorientierte Jahresprüfungsprogrammplanung risiko aufsteigend sortiert. Bei einem Klick auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Versicherungsschutz

  …können durch Einzelabsprachen ver- ändert werden. Einbruchdiebstahl Kundenmietfächer Das Risiko des Einbruchs in Kundenmietfächer ist von der vorstehend… …Kreditinstitute ist es bedeutsam, dass das Risiko der Vernichtung der eigenen Barwerte eingeschlossen wird. Glasbruch Der Abschluss von Glasversicherungen, auch… …aufgrund ihrer Gestaltung oder ihrer speziellen Lage ein besonderes Risiko darstellen. 233 Versicherungsschutz Elektronikversicherung In einer…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2012

  ZCG-Nachrichten

  …. Gleichwohl könne in Fällen, in denen Umsatz und Bilanzsumme der Genossenschaft so gering sind, dass letztlich auch das wirtschaftliche Risiko für die…

• Gefahren für die Unabhängigkeit des Abschlussprüfers?

  …Abschlussprüfers zu stärken. Die isolierte Einführung der externen Rotation berge jedoch das Risiko einer weiteren Erhöhung der Marktkonzentration und konterkariere…

• Going Social - Wie Unternehmen soziale Netzwerke nutzen

  …eine steigende Zufriedenheit im Job feststellen können. Demgegenüber nannten zwischen rund 50 Prozent Nachteile wie ein höheres Risiko hinsichtlich…

• IT-Compliance europäischer Finanz- und Versicherungsdienstleister noch überwiegend mangelhaft

  …Flexibilität erschwere es jedoch, den regulatorischen Anforderungen gerecht zu werden. Die Nichtbeachtung von Compliance-Vorschriften berge das Risiko…

• Strengere Kapitalvorschriften für Banken beschlossen

  …Strafen Die verschärften Eigenkapitalvorschriften für Banken sollen die Steuerzahler und die gesamte Volkswirtschaft besser vor dem Risiko von Bankenkrisen…