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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Prüfung von Risikomanagement- und -controllingverfahren

  Dr. Gerhard Hellstern

  …171 Teil 2 Interne und externe Prüfung 173 Bankaufsichtliche Prüfung von Risiko- management- und -controllingverfahren Dr. Gerhard Hellstern… …risiko Marktpreisrisiko Liquiditätsrisiko Operationelles Risiko Abb. 36 Struktureller Aufbau der MaRisk Zielsetzung hierbei ist es, alle allgemeinen… …. Die BTO konzentrieren sich, getrennt nach Kredit- und Handelsgeschäften, auf Vorgaben an die operativen Prozesse. Unter dem Gesichtspunkt des Risiko… …, können die Prozesse zur Risiko- und Ergebnisermittlung darauf aufsetzen. In der Praxis stellt die An- forderung an eine zeitnahe, vollständige und… …Marktpreisrisiken des Handelsbuchs und des Anlagebuchs. Für das Handelsbuch sind eine grundsätzlich tägliche Risiko- und Ergebnismessung, sowie ein tägliches… …Reporting vorgesehen. Im Anlagebuch hingegen kann der Rhythmus der Risiko- und Ergebnismessung, sowie das Reporting bis auf ein Vierteljahr ausgeweitet… …beinhaltet die risiko- und prozessorientierte Analyse der Auf- bau- und Ablauforganisation2. Während bei einer Aufbauprüfung (System- prüfung i.e.S.) die… …Inhalt der Risiko- berichte den Anforderungen der MaRisk genügt. Hierfür sind Arbeitsanweisun- gen, Prozessablaufbeschreibungen, Fachkonzepte usw… …KWG treffen: Werden die Mindestanforderungen an das Risiko- management im Wesentlichen als erfüllt angesehen, dann wird grundsätzlich auch die… …Vernachlässigung von relevanten Marktrisikofaktoren (z.B. unsystemati- sches Risiko, Volatilitätsrisiko), • Vernachlässigung ganzer Risikoklassen (z.B…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2012

  Integres Verhalten – Nicht nur im Compliance-Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Frage nach, wie man Risiko- und Compliance-Management miteinander verzahnt und in einen integrierten Ansatz überführt. Alle Systeme und Regeln sind nur so…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …Überblick – Teil II Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker / Robert Holzmann. ....... 5/198 Risiko- und Compliance-Management in Kreditinstituten Dr. Tim Schabert / Dr… …IT-Compliance Prof. Dr. Georg Disterer / Michael Wittek .............. 2/74 Separates Compliance Risiko Management RA Kathrin Reichert… …........................... 2/52; 3/100; 4/148; 5/196; 6/244 „Compliance-Management – Unterschätztes Risiko ­Steuerstrafrecht?!“ ............................... 3/100… …als strategisches Risiko Prof. Dr. Stefan Behringer. ......................... 4/192 Metaphorisches Management Prof. Dr. Stefan Behringer…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2012

  WisteV-Standards

  Folker Bittmann

  …Natur (Adress-/Sektorenrisiko, Marktrisiko, politisches Risiko, Managementrisiko, Kapitalrisiko, Produktrisiko, Kontrollrisiko), sondern bestehen im… …Diversifikationsanforderungen, wenn die Emittenten (oder sonstigen Verkäufer) nicht selbst hafteten. Denn in diesem Fall hing das Risiko unabhängig vom Beschaffungsweg allein von… …wahrzunehmen hat? Wann ist ein Risiko "ganz unwahrscheinlich'? 2) Themenblock: Verständnis des § 266 StGB (Untreue) Aufbereitet und zusammengefasst von Folker… …Berichtigungspflichten (§ 331 HGB) nicht möglich. Das Risiko einer Bestrafung wegen Steuerhinterziehung (v.a. § 370 i.V.m. § 153 AO) lässt sich auch unter den verschärften…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2011

  …, 5/276 DIIR-Arbeitskreis „Revision in der Versicherungswirtschaft“ 5/272 DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“ 2/55, 5/252… …„Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“. . . . . . . . . . . . . . . . 2/55 Interne Revision heute – ein Eckpfeiler für mehr Compliance Dipl.-Kfm… …Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“. . . . . . . . . . 5/252 Corporate Governance Reporting des Aufsichts-/… …Jahresinhaltsverzeichnis 2011 VII Risiko – analyse 3/145 – beurteilung 2/95 – bewertung 6/312 – erkennung 3/145 – faktoren 5/256 – indikatoren 1/22 – inventur 3/145 –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Kontrollpflichten von Compliance

  Thomas Steidle

  …gegen Verpfl ichtungen dieses Gesetzes durch das Wertpapierdienstleistungsunternehmen bzw. seine Mitarbeiter zu beheben oder das Risiko eines solchen… …Grundsätze und Vorkehrungen mit heran gezogen und – bei einer Risiko orientierten Vorgehensweise als ein Risikoindikator bei der Durchführung der eigen… …voranzustellen. Keywords 13Compliance (Risiko-) Management System, Internes Kontrollsystem, Kontrol- len, Gesetzlich abstrakter Kontrollumfang, Konkrete… …haftigkeit von Compliance, BKR 2011, S. 45 ff. (56, 57). Kontrollpfl ichten von Compliance 156 Steidle 1.2 Compliance (Risiko-) Management System 14… …(Risiko-) Management System erforderlich ist. Dies beruht in den meisten Fällen auf der Basis des sogenannten COSO ERM Modells, was bezogen auf die Anfor-… …derungen an und Bedürfnisse von einer Compliance Funktion angepasst wird.9 17 Ein solches Compliance (Risiko-) Management System beinhaltet über die ein-… …sich unter Compliance Risiko Gesichtspunkten zunächst eine Risikobewertung der Bereiche selbst im Hinblick auf den Umfang der durchzuführenden… …und die Risiko- clusterung von Produkten für die Bewertung der Geeignetheit von Produkten für den Kunden in den Banken unterschiedlich geregelt und… …Rahmenbedingungen risiko- orientiert und anhand der jeweiligen bestehenden Prozesse, die Kontrollziele zu konkretisieren sind. Hierfür ist auf die bereits oben unter… …3.4 dargelegte Risiko- analyse zur Ermittlung der Risikoadäquanz hinzuweisen.33 4.2.2 Zeitpunkt der Kontrolle 4.2.2.1 Defi nitionen 65 Bei der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Die Prüfung des Liquiditätsmanagements

  Karsten Geiersbach

  …Liquiditäts- risiko beinhaltet die Gefahr von höheren Refinanzierungskosten und kann in letzter Konsequenz bis zur Zahlungsunfähigkeit führen, wenn die… …gepflegt werden. Hierzu ist es insbesondere erforderlich, 1 In der Praxis war in der Vergangenheit zu beobachten, dass insbesondere das Liquiditäts- risiko… …nicht als wesentliches Risiko erkannt wurde. Dies wurde dann in externen Prüfungen oft moniert. Zur Risikoanalyse vgl. ausführlicher… …Liquiditätsmanagement : Während die Prinzipien zur Risiko- toleranz und zum internen Liquiditätspricing gegenüber der Fassung aus dem Jahr 2000 neu sind, wurden andere… …ergänzt.3 Neben der Etablierung eines konsistenten Risiko- und Überwachungsbewusst- seins im ganzen Unternehmen besteht das Ziel des ERM-Ansatzes auch in… …Struktur bildet.2 Zum Beispiel Risiko- und Kontrollbewusstsein der Geschäftsleitung und der Führungskräfte, klare Zuständigkeitsregelungen bzw. schriftlich… …ergreifen wird. Risiko- steuerungsmaßnahmen schließen Risikovermeidung, -reduktion, -teilung und -akzeptanz mit ein.«5 Bestandteile der Risikosteuerung sind… …Risikosteuerungsmaßnah- men tatsächlich durchgeführt werden«.6 Organisatorische bzw. prozessuale Maßnahmen, die eine Einhaltung der Geschäfts-, Risiko- und der weiteren… …Liquiditätsmanagements risiko von den verantwortlichen Fachbereichen zu erstellen und zu dokumen- tieren. Die Dokumentation des Liquiditätsmanagementprozesses sollte u.a… …, Risiko- und weitere Teilstrategien), das Füh- rungsverständnis, welches in Leitsätzen für Führung und Zusammenarbeit dokumentiert sein kann, sowie…

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• Studie zu Corporate Citizenship: Wohltäter im Blindflug

  …nachhaltige Veränderungen und entsprechend hoch ist das Risiko, dass gutgemeinte Initiativen von der Öffentlichkeit als reine Imagekampagne missverstanden…

• Fachgruppe „Compliance“ des BUJ zu finanziellen Anreizen für Whistleblower durch EU-Mitgliedsstaaten

  …Hinweisgebern ermöglichen, auf Wunsch auch anonym und daher ohne eigenes Risiko Fehlverhalten an das Unternehmen zu melden. In dieselbe Richtung gingen ferner die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Risikoanalyse, Überwachungsplanung und die Bewertung von Grundsätzen, Mitteln und Verfahren durch Compliance

  Jens Welsch

  …Umfang einer ausreichenden Compliance-Stichprobe kann nicht pauschal beantwortet werden. Hier bietet es sich als Vorschlag an, nach einer Risiko- analyse… …hausindividuelle Risiko- analyse. Die für ein Institut zu regelnden Verfahren ergeben sich aus den Anfor- derungen des WpHG. Die Tabelle ist des Weiteren ergänzt um… …die Verfahren höchster Priorität (1) zu Überwachen. Sie enthalten ein hohes Risiko, da sie bei Verstößen mit Haftstrafen oder Geldstrafen bis zu € 1… …Mio. belegt sind. Die Verfahren mit Priorität 2 haben ein mittleres Risiko. Hier können Bußgelder zwischen TEUR 50 und TEUR 200 verhängt werden. Oder… …Risiko haben: Bußgelder bis TEUR 50 oder das Risiko einer quantitativen Mangelfeststellung (mehr als 5% Fehler in der Stichprobe). 11 Vgl. Dost, J.: Die… …36 bis zu TEUR 50. 2 Legende: Priorität 1: Hohes Risiko, Haftstrafe oder Geldstrafe bis Euro 1 Mio. Priorität 2: Mittleres Risiko, Bußgeld… …zwischen TEUR 50 und TEUR 200 oder qualitativer Mangel. Priorität 3: Geringes Risiko, Bußgeld bis TEUR 50 oder quantitativer Mangel. Priorität 4: Sonstiges… …WpHG-Überwachungsplan (Eigene Darstellung) 35 Anmerkungen zu Tabelle 2: – Priorität: Die Spalte Priorität bringt die Verfahren mit dem höchsten Risiko in eine… …einer Stichprobe besteht aber grundsätzlich das Risiko, dass ihr auf die Grundgesamtheit hochgerechnetes Ergebnis nicht zutreffend ist. Die hohe…

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