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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …usw.). Die Zielbildung des ALM kann dabei selbst als Prozess begriffen werden, wo- raus sich entsprechende interne Anforderungen aus den Regelungen zum… …rungsmismatch) werden regelmäßig (mind. jährlich) aktualisiert und sind Be- standteil einer vorgelagerten Prüfung bei Anlageentscheidungen. Der Prozess zur… …. Annahmen oder Methodik) und damit unter dem Model Change Prozess der entsprechende, damit verbundene Prozess. Auch wenn die Begrifflichkeiten stark im… …Themen Model Governan- ce und Model Change Prozess insbesondere im zukünftigen Aufsichtsrecht unter Solvency II eine materielle Rolle einnehmen werden. Im… …Model Governance oder ein nicht adäquater Model Change Prozess für das ALM-Modell führen zu einem erhöhten Modellrisiko. Folgende Risiken stehen im… …. Zusätzlich führt ein fehlender oder nicht angemessener Model Change Prozess dazu, dass Ergebnisse des ALM-Modells im Zeitablauf inkonsistent sein können und… …genutzt und sind diese darüber konsistent zur Model Go- vernance (z.B. Entscheidungs- und Informationswege)? Für die Aspekte beim Model Change Prozess… …ergeben sich folgende Fragestel- lungen: � Wie ist der Prozess bei Modelländerungen definiert – existiert hier ein fes- ter Prozess und ist dieser… …Interviews mit den involvierten Fachbereichen zum Verständnis der In- terpretation von Model Governance und Model Change Prozess im Unter- nehmen. � Erhebung… …und Bewertung der Dokumentation zur Model Governance und zum Model Change Prozess. � Analyse des Model Change Prozess in der Praxis anhand von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Verkaufs- prozess. Der Kunde fühlt sich emotional und sachlich von den Produkt- und Ser- viceeigenschaften angezogen: er möchte kaufen. Dazu unterschreibt er… …Auftrags- bestätigung Für den nächsten Schritt Kauf/Auftrag sind im Unterschied zum Prozess der Nach- frageerzeugung mit den Abschlusskriterien… …anschließende Kernprozess ist in allen Unternehmen gleich, unabhängig aus welcher Branche sie stammen, nämlich der Fakturierungsprozess, d. h. der Prozess, der… …diesem Prozess die klassische Verlagerung des Prüfungsfokusses von den operativen Berei- chen, OA-Ansatz, in den Finanz- und Rechnungswesenbereich… …Unternehmen eine Vielzahl von Prüfungen notwendig, damit es im Nachhinein nicht zu Problemen mit dem Zahlungseingang kommt. Im Prozess „Demand to Or- der“ sind… …Logistikleistung übernehmen (Her- mes für Otto und inzwischen auch für Drittkunden). So wurde der Prozess „Order 2 Delivery“ in den meisten Unternehmen an einen… …Ergebnis schon bei Kaufabschluss errech- nen, obwohl die Lieferung (Prozess: Order to Delivery) noch Wochen oder Monate dau- ern kann. Ähnliches gilt für die… …entsprechendem Mahnsystem. Derselbe Prozess ist gültig für Kreditkartenzahlungen, nur dass das Delkredere190-Risiko die Kartengesell- schaft trägt. Treten… …Debitorenmanagements Ging es im Fakturierungsprozess um die Einhaltung der im Prozess Auftragsbestäti- gung gemachten 4 Versprechen, so geht es im letzten Teil des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Kernprozess 2: Revision von Operational Planning (OP)

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …erforderlichen Deckungsbeitrag zu erfüllen. 7.1 Operational Planning – Grundsatzüberlegungen Haupttreiber in dem Prozess OP ist die Qualität der Planung, also… …dort erläutert. In diesem Zusammenhang sollte nicht unerwähnt bleiben, dass der Prozess der Budgetierung des Jahresbudgets nicht nur eine… …herausfordernd, aber nicht überfordernd angelegt sein. Die nachfolgende Tabelle enthält einige wesentliche Punkte zum Prozess Operati- onal Planning… …Regulierung der Auftrags- bestände und in Abhängigkeit davon sämtlicher Input- faktoren via Software Abbildung 7-1: Prozess Operational Planning 7.2… …Kernthesen Operational Planning als eigenen Prozess zu erkennen und nicht als Thema von IT- Spezialisten und Dipl.-Mathematikern, war Zweck dieses Abschnitts…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“

  Wie können (einfache) IT Prüfungshandlungen von Nicht-IT-Prüfern durchgeführt werden?
  

  Dipl. Kfm. (FH) Marc Gittler

  …Berechtigungen regelmäßig unabhängig überprüft? • Ist ein Prozess für Rechtevergabe und besonders für den Entzug der Rechte (Ausscheiden aus dem Unternehmen… …Prozess zum Entzug von Berechtigungen genauer untersucht werden. Kritische Transaktionskombinationen Ein SAP System bietet die Möglichkeit an, automatisiert… …Prüfungen wird man selbsterstellte „Software“ vorfinden, die mehr oder weniger wichtige Daten für den untersuchten Prozess ver- Informationen über…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2015

  Inhalt / Impressum

  …. Diese und weitere Ergebnisse ergab die E-Crime-Studie 2015 von KPMG, welche im Folgenden dargestellt werden sollen. Der Prozess hinter dem Prozess 126…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Versicherungsunternehmen implementierte Softwareentwicklungs- prozess soll sicherstellen, dass die eingesetzte Software fachlichen Anforde- rungen entspricht und getestet… …prozess i.S. MaRisk (VA) (Ordnungsmäßigkeit). � Prüfung der Beachtung der internen Leitlinien des Softwareentwicklungs- prozesses (Ordnungsmäßigkeit). �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …als Straftat zu beurteilen sind (§§ 299, 331, 333, 334 StGB), als Steuerhinterzie- hung gewertet werden. 1.2 Risikoorientierte Prozess- und… …Risikoorientierte Prozess- und Schwachstellenanalyse 15 � Verspätete Bedarfsfreigabe, Bestellung, Leistungserbringung, Rechnungs- stellung � Wechsel eines…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2015

  Vorstandsetagen als männliche Monokulturen

  Dr. Hans-Jürgen Hillmer

  …verfügbare Empfehlung lautet, den Prozess mit der Verortung des digitalen Reifegrads des Unternehmens zu beginnen. Dabei sind sieben Dimensionen zu betrachten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2015

  ZCG-Nachrichten

  …Organisation den Prozess trägt. Für den Erfolg eines Geschäftsmodells sind nach Rieger Mitstreiter und Early Adopters über alle Hierarchiestufen vonnöten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2015

  Die Ausgestaltung der (Corporate) Governance bei Innovationsprozessen im Rahmen von M&A-Transaktionen

  Dr. André Ortiz, Dr. Henrik Schalkowski

  …Ressourcen zur Steigerung des Unternehmenswerts im Vordergrund. Regelmäßig vernachlässigt wird dagegen der Prozess der Entwicklung und Nutzung von neuen… …finanzielles Engagement und setzen einen Prozess der (Re-)Allokation von Ressourcen voraus. tionaler Beziehungen unterschieden, in denen die Koordination der… …einhergehenden Steuerung – implizieren M&A-Transaktionen des Weiteren ein erhebliches finanzielles Engagement und setzen insofern einen Prozess der (Re-)Allokation… …Prozess involviert. 3.2.3 Kontrolle Eine ganzheitliche Governance-Betrachtung umfasst schließlich auch die Kontrolle der mit der Investitionsentscheidung…

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