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• Bundesrat befürwortet neue Vergütungsregeln für Banken und Versicherungen

  …Das Gesetz über die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an die Vergütungssysteme von Finanzinstituten und Versicherungen wurde vom Bundesrat gebilligt… …. Das Bundesfinanzministerium soll die neuen Anforderungen im Einzelnen in zwei begleitenden Rechtsverordnungen regeln. Diese betreffen unter anderem die… …notwendig. Trotzdem seien – in Verbindung mit der Neufassung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) – viele Fragen noch offen und die… …Vorgaben nicht eindeutig genug. Das Gesetz soll spätestens im Oktober in Kraft treten. Weitere Informationen…

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• DIIR bezieht Position zum geplanten IDW-Standard für die Prüfung von Compliance-Management-Systemen

  …Das DIIR hat eine Stellungnahme zum Entwurf des IDW-Prüfungsstandards „Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW EPS… …980)“ veröffentlicht. Das Institut sieht die Prüfung dieser Systeme „durchaus als standardmäßige Kernaufgabe der Internen Revision“. Der vorliegende… …Abgrenzungsproblemen bzw. vermutlich auch Redundanzen. Das Institut spricht sich auch dafür aus, die Beschreibung der erforderlichen Prüfungsanforderungen zum… …beziehen. Der Entwurf des Prüfungsstandards nenne, so das DIIR, die Interne Revision in erster Linie als Informationsquelle. Dies werde ihrer Aufgabe als…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2010

  GRC-Report: GRC-Management braucht Augenmaß

  Philipp Sander

  …Report ZRFC 5/10 239 c GRC-Report GRC-Management braucht Augenmaß Philipp Sander* Das ist das Fazit einer hochkarätigen Expertenrunde für Governance… …ihre Aufgaben effizient und zuverlässig erfüllen können. „Studien zeigen, dass Fehlverhalten in 30 bis 50 Prozent der Fälle unbewusst zustande kommt. Das… …Compliance-Officers ist adressiert, sowohl den unbedarften Mitarbeiter und das Unternehmen als auch sich selbst vor Fehlern und Non-Compli- ance zu bewahren. Planung… …IT-Systemen in den Glauben versetzen konnten, ihr Geld sei in den besten Händen. Er bezeichnet das als Informationsillusion, aus der man eigentlich nur eines… …Intelligence) zu „überprüfen“. Hierbei handelt es sich um Wissen, das von Personen, beispielsweise durch eine Observa- * Philipp Sander ist Marketing &… …– die leider weder eindeutig noch regional einheitlich sind.“ Das Hinzuziehen einer (externen) Rechtsberatung empfiehlt Alkalay, um nicht… …landesspezifischen Gesetzen zuwider zu handeln. Das kompakte Programm des Scalaris GRC Days beendete schließlich der Vortrag von Dr. Andrea Galli, Head of Economic… …das Dokumenten- und Informationsmanagement bei der Aufklärung von Wirtschaftsdelikten unterstützt. „Wir bieten nicht nur Lösungen für die Prävention wie… …das Know-how und die entsprechenden Technologien.“ Rund 100 Besucher aus dem direkten GRC-Umfeld haben am Scalaris GRC Day in Zürich teilgenommen und… …mitdiskutiert. Das Feedback war hervorragend. SO KLÄREN SIE KORRUPTIONSFÄLLE ERFOLGREICH AUF Sicher handeln bei Korruptionsverdacht Leitfaden zur schnellen…

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• Risikomanagement in Investmentgesellschaften: BaFin arbeitet an Mindestanforderungen

  …Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat den Entwurf ihres Rundschreibens „Mindestanforderungen an das Risikomanagement für… …angemessene Kontrollverfahren einschließlich Interne Revision. Mit dem Wegfall der Institutseigenschaft von Kapitalanlagegesellschaften durch das…

• DAI unter neuem Namen und neuer Leitung

  …Das Deutsche Aufsichtsrats-Institut e.V. (DAI) hat sich umbenannt und firmiert seit November 2010 als Deutsches Verwaltungs- & Aufsichtsrats-Institut… …e.V. (DVAI). Darin kommt das Ziel zum Ausdruck, nunmehr auch die Verwaltungsratstätigkeit im öffentlichen Sektor zu professionalisieren. Die… …des DVAI informiert wird. Unterstützt wird das DVAI von prominenten Aufsichts- und Verwaltungsräten als Kuratoriumsmitgliedern und angesehenen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Innovationsaudit

  Grundlagen

  Prof. Dr. Martin Kaschny, Nadine Hürth

  …21 2. Grundlagen Im folgenden Kapitel werden Begriffe dargelegt, die für das Innovationsaudit grundlegend sind. Der Begriff „Innovation“ ist… …dass mittlerweile eine Vielzahl unterschiedlichster Inno- vationsbegriffe existiert. Das gemeinsame Merkmal aller Definitionen von „Inno- vation“ ist… …nicht auf Dauer erfolgreich ist, kann das innovierende Unter- nehmen durch die Realisierung und Durchsetzung der Invention wichtige Erfah- rungen… …ein neues Geschäftsmodell kreiert wird. 2.2 Innovationsaudits Das Audit bzw. die Auditierung ist ein Untersuchungsverfahren, in dem Prozesse… …ISO etc.). Im Rahmen des Innovationsaudits lässt sich das Audit als eine Analyse des Ist-Zustandes verstehen, durch welche Probleme erkannt… …, sowie Hauschildt: In- novationsmanagement, 2004, S. 11. 5 Vgl. Stern, Jaberg: Erfolgreiches IM, 2007, S. 6. Grundlagen 23 setzt werden. Das… …Fraunhofer IAO definiert den Begriff des Innovationsaudits wie folgt: „Das Innovationsaudit ist eine umfassende, systematische Analyse der Innovati-… …ternehmen, das eigene Innovationsverhalten richtig einzuordnen, spezifische Verbesserungspotenziale zu erkennen sowie Entwicklungsmaßnahmen gezielt und… …effizient umzusetzen.''6 Ein Innovationsaudit bestimmt und bewertet also den Ist-Zustand der Innovations- fähigkeit. Das Audit geschieht mithilfe eines… …Vgl. Fraunhofer, Institut Arbeitswirtschaft und Organisation, Das Innovationsaudit, 2004, www.innovationsaudit.de, 30.05.2008, 11:32 UTC. 7 Vgl…

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• Überwachung von Risiken – ICGN veröffentlicht Leitfaden

  …Das International Corporate Governance Network (ICGN) bietet Richtlinien für die Überwachung von Risikomanagement und Risikomanagementprozess in…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Gesellschafter-Compliance

  Haftungsrisiken des GmbH-Gesellschafters im Bereich Steuern und Sozialabgaben

  Prof. Dr. Josef Scherer, Klaus Fruth

  …Verbindlichkeiten der Gesellschaft haftet nur das Gesellschaftvermögen.256 Der Ge- sellschafter leistet seine Einlage in das Gesellschaftsvermögen und hat damit seine… …kommt, die durch das Gesellschaftsverhältnis veranlasst ist und nicht im Zusammenhang mit einer offenen Gewinnausschüttung steht.258 Gemäß § 44 Abs. 5… …Zahlungsunfähigkeit der geprüften Gesellschaft kommen hier also Steuerhaftungen auf den Gesellschafter zu. Schenkungssteuer 137 Das Heimtückische an verdeckten… …die Sozialabgaben in Betracht. – Der Gesellschafter gibt das Geld zunächst der GmbH. Der Geschäftsführer ver- anlasst damit die Auszahlung der Löhne… …stellen, eine Haftung für Steuern und Sozialabgaben zu vermeiden. Das größere Problem für eine Steuerhaftung stellt die faktische Geschäftsführung des… …Gesellschafters dar und setzt damit eine mehr oder weniger aktive Tätigkeit des Gesellschafters über das reine Be- teiligungsverhältnis hinaus voraus.265 265 Vgl…

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• Veranstaltungen: was war wichtig

  …Am 25. und 26. März 2010 findet erneut das zweitägige Seminar Anti-Fraud Management/Compliance am Institute Risk & Fraud Management statt. Es bezieht… …Verantwortung und Haftung von Managern und Unternehmen werden forensische Prüf-, Ermittlungs- und Interviewtechniken vermittelt. Am 30. April 2010 bietet das…

• Finanzsektor: BaFin veröffentlicht Neufassung der MaRisk

  …Mit den neuen Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) sollen aktuelle internationale Initiativen zum Risikomanagement in Kredit- und…