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• KPMG-Studie zur Wirtschaftskriminalität in Deutschland 2012

  …Prozent) die Gefahr durch Wirtschaftskriminalität für das eigene Unternehmen als gering bis sehr gering einschätzen und ebenso viele (81 Prozent) ihre… …Schutzmechanismen für ausreichend halten. Hier gibt es eine völlig falsche Risikowahrnehmung." Und auch bezüglich der Gefahrenquellen stimmt die eigene Wahrnehmung… …: Compliance für KMU. Praxisleitfaden für den Mittelstand, 2012; Dirk Ehlscheid/Brigitte Pfeiffer: Handbuch Geldwäscheprävention. Verschleierungstechniken –…

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• Leitfaden Social Media in Unternehmen

  …Fragen über organisationale Aspekte - wie das Governance, Risk und Compliance Framework für sicheren Umgang mit Social Media – bis hin zur Implementierung… …nicht aus. Social Media sei nicht nur ein Thema für Marketing und PR: Der nächste Schritt sei die Implementierung im Kundenservice, in der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance – Handlungsbedarf im Mittelstand!

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …konsequenter bekämpft wird. Nicht zuletzt die Folgen für das beteiligte Management haben allen Managern vor Augen geführt, dass Korruption kein Mittel der… …Unternehmer im Mittelstand hat hier eine besondere Verantwortung, die er für sich und seine Mitarbeiter wahrnehmen muss. Er muss Vorbild sein und das… …besondere Verantwortung des mittelständischen Unternehmers im aktuellen Interview dieser Ausgabe heraus und spricht sich für einen erhöhten Handlungsbedarf in… …Sachen Compliance bei KMU aus. Ein Überstülpen von Konzepten, die für Großunternehmen konzipiert worden sind, ist dabei im Mittelstand kaum zielführend… …Dokumentationserfordernissen annimmt, die für das Interne Kontrollsystem bestehen. Mit einem Bereich, der in der Praxis außerordentlich relevant ist, aber in der… …für Unternehmen in der Prof. Dr. Stefan Behringer Schweiz gibt und wie Unternehmen diese am besten umsetzen, ist Schwerpunkt ihres Praxisberichts. Mit… …FCPA“. Dieses Gesetz ist bekanntermaßen auch für nicht-amerikanische Unternehmen relevant, da der amerikanische Gesetzgeber eine breite extraterritoriale… …Aufsichtsräten aus Rechtsanwaltskanzleien. Bewusstsein für Compliance ist überall vorhanden. Die Erwartung, dass Unternehmen sich regelkonform verhalten, ist durch…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …Aufklärung zwischen Effizienz und ungutem Gefühl Prof. Dr. Stefan Behringer. ......................... 2/49 Optimale Ressourcen für Compliance – ein… …........................ 1/20 Neue Vorgaben für die deutschen Gerichte aus Straßburg Dr. Dieter Deiseroth .............................. 2/66 Erfüllung von Anforderungen an… …Benjamin Hamacher ............... 3/123 § 25c KWG – Neue Herausforderungen für Finanzinstitute? Hendrik Reuling. ................................ 4/162… …Wiederhergestelltes Gleichgewicht Andreas Pyrcek / Aljona Schwan ..................... 6/270 Produktsicherheit als Herausforderung für die Compliance Dr. iur. Eugénie… …(K)ein Freifahrtschein für Korruption im Gesundheitswesen Kommentiert von der ZRFC-Redaktion. ............... 4/186 Steuerberaterhaftung in der Krise des… …Monitoring © : die Lizenz ...... 5/196 ZRFC in Kürze Personal News .................................. 1/5 Deutscher Corporate Governance Kodex – Vorschläge für… …. ......................... 5/240 Compliance für KMU – Praxisleitfaden für den ­Mittelstand Dr. Anatol Adam ................................ 6/288 Compliance – Haftungsvermeidung… …Pre-Employment Screening als Chance für erfolgreiche Prävention Jennifer Christof / Markus Unterberger. ............... 6/285 ZRFC VI Jahresinhaltsverzeichnis 2012… …. Die Bezugsgebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von zwei Mo­naten zum 1. 1. j. J. möglich. Sonderpreis für… …Mitglieder des Institute Risk & Fraud Management – Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die Mitglieder des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Literatur im Überblick – Teil III: Compliance-Literatur und Mittelstand / KMU / Familienunternehmen

  Schwerpunkte, Lücken und Notwendig keiten der deutschsprachigen Compliance-Forschung
  

  Prof. Dr. Dr. Wolfgang Becker, Robert Holzmann, Dr. Patrick Ulrich

  …gerade für die deutsche Volkswirtschaft mit einer geringeren Bedeutung des Kapitalmarkts besonders schwer. Aus diesem Grund soll im ­Folgenden ein kurzer… …spezifischer Betriebstypen einem weiteren offenen Problemfeld im Zuge der Compliance-Forschung. Für die deutsche Volkswirtschaft spielen insbesondere… …Univ.-Professor Dr. Dr. habil. Wolfgang Becker ist Inhaber des Lehrstuhls für Betriebswirtschaftslehre, insbesondere Unternehmensführung und Controlling sowie… …Folgenden auf den Mittelstand als Betrachtungsobjekt konzentrieren und dieses als weitgehende Überschneidung der drei aufgeführten Konstrukte betrachten. Für… …nachhaltigen Unternehmensführung. 10 Im Bereich 7 Vgl. Bereszewski, M. / Brendel, S.: Corporate Compliance für den Mittelstand, in: Information Week 2007. 8 Vgl… …. Dobler, T. / Lambert, A.: Compliance Management in mittelständischen Unternehmen, in: KSI 5 / 2010. 9 Vgl. Passarge, M.: Compliance für den Mittelstand –… …der deutsche Partner für Ihr international operierendes Unternehmen auf den Gebieten Interne Revision und Compliance in China und Asien. Wir verfügen… …nicht ein externer Berater für den Mittelstand sinnvoller sein könnte als eine eigene Compliance-Stelle. Weitere behandelte Aspekte betreffen die… ….: Compliance für den Mittelstand. Enterprise-Content-Management, in: LANline Spezial 2006; Schäfer, G. et al.: IT-Compliance im Mittelstand, in: Praxis der… …: Erfolgreiche Steuerungs- und Reportingsysteme in verbundenen Unternehmen, Stuttgart 2009, S. 179-184; Passarge, M.: Compliance für den Mittelstand – Luxus oder…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance verlangt eine ständige Verbesserung der Maßnahmen

  Peter von Blomberg, stellvertretender Vorsitzender von Transparency International Deutschland, im Gespräch
  

  Peter von Blomberg, Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Auseinandersetzung mit dem Thema oder auf stärkere korruptive Aktivitäten von Unternehmen zurückzuführen? Derzeit gibt es keine Belege für eine Zunahme korruptiver… …, die die Verurteilungen erfassen, zeigen keinen eindeutigen Trend nach oben. Ich halte es aber für möglich, dass in Deutschland aus einer geringeren… …von Korruptionsfällen entstanden ist. Für diese These sprechen die sowohl im öffentlichen als auch im privaten Bereich verstärkten Anstrengungen… …Vorstellungen in der Wirtschaft verändert haben und heute mehr auf Ordnungsmäßigkeit und Gesetzestreue geachtet werden muss? Für mich sind geänderte Moral und… …angepasst werden muss. Durch das Versäumnis dieser Reform seit 2003 hat Deutschland seine Glaubwürdigkeit als Vorkämpfer für eine konsequente internationale… …Zusammenstellung von insgesamt 84 „Forderungen für eine integre Republik“ findet sich in dem 2011 veröffentlichten Nationalen Integritätsbericht, einem EU-Projekt… …Mindeststandards für den Aufbau von Compliance-Managementsystemen vorgeben soll, die für alle Rechtsformen verbindlich sind. Was sind die Forderungen von TI an… …Wertevermittlung und setzt auf größere Verantwortungs- und Handlungsspielräume für die Akteure? Für ein unverzichtbares Element von Compliance-Managementsystemen… …. durch Erfolgsprovisionen im Verkauf) vermieden werden können, und inwieweit positive Anreize für eine Förderung der Compliance- Kultur gesetzt werden… …können. Insgesamt hat die Einbeziehung aller Hierarchiestufen im Unternehmen eine herausragende Bedeutung für die Akzeptanz von Compliance. Deshalb ist es…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Compliance-Ziele im Sinne IDW PS 980

  Wohin geht das Unternehmen und sein Compliance Management System (CMS)?
  

  RA Dr. Christian Schefold

  …beginnen, sobald der Bedarf für ein Compliance-Programm aufgrund einer Risikoanalyse im Unternehmen ermittelt wurde. Dabei müssen nicht nur die Anforderungen… …und Überwachung. 1 Nach einer Risikoanalyse ist es nun angebracht, die Ziele für den weiteren Weg von Compliance im Unternehmen zu definieren. 1… …Compliance-Ansatz, der die Definition von unterschiedlichen und für das jeweilige Unternehmen genau angepassten Prämissen erlaubt. Dies eröffnet die Chance… …pliance-Themen im Sinne des Unternehmens möglich. Unternehmensressourcen können entsprechend sparsam aber effizient für den Aufbau eines Compliance Management… …und die Werte, die sich ein Unternehmen als Ziele für die Unternehmensentwicklung gesetzt hat, sind von erheblicher Bedeutung für die Definition eines… …wirksamen Compliance Management Systems einfach fallen: Der Markenartikelhersteller kann sich seine eigene Markenstrategie als Kultur und Zielsetzung für ein… …Unternehmen werden oft auf die Überzeugung und die Persönlichkeit des Inhabers zurückgreifen können. Hier liegt in der Regel auch die Basis für den Erfolg des… …unterstützen. Damit ist eine erste Vorgabe für die Definition von Compliance-Zielen schon gesetzt: Compliance-Ziele sind sekundäre Ziele. Sie stellen… …werden. Genauso wie sich Risiken nur vor dem Hintergrund des Unternehmenszwecks bewerten lassen, sind Ziele für ein Compliance- Programm individuell… …Beispiel zeigt die komplexe Herausforderung bei der Definition realistischer Compliance-Ziele. Unglaubwürdig sind Vorgaben für Compliance, die so stark im…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Unternehmenskommunikation und der DCGK

  Eine Untersuchung der Vereinbarkeit geschlossener Conference Calls mit DCGK 6.3
  

  Anna Cramer, Prof. Dr. Oliver Wojahn

  …gute Unternehmensführung börsennotierter Unternehmen gewährleisten. Dabei ist die Transparenz der Schlüsselfaktor für eine gute Corporate Governance… …neue Tatsachen für alle Kapitalanleger zu analysieren. Weiterhin werden die möglichen Rechtsfolgen einer falschen Entsprechenserklärung aufgezeigt. 2… …Young Wirtschafsprüfungsgesellschaft tätig. Oliver Wojahn ist Professor für Finance und Economics an der EBC Hochschule und war zuvor Leiter der… …Aktienanalyse der Berenberg Bank. Kontakt: owojahn@gmail.com. Wir danken Patrick Kiss für hilfreiche Hinweise, alle verbleibenden Fehler gehen zu unseren Lasten… …. 1 Vgl. Dörner, D. / Orth, C.: Die Bedeutung der Corporate Governance für Unternehmen und Kapitalmärkte, in: Pfitzer, N. / Oser, P. / Orth, C. (Hrsg.)… …: Deutscher Corporate Governance Kodex: Ein Handbuch für Entscheidungsträger, 2. Aufl., Stuttgart 2005, S. 21. 2 Der DCGK ist abrufbar unter… …Corporate Governance Kodex: Ein Handbuch für Entscheidungsträger, 2. Aufl., Stuttgart 2005, S. 210. 4 Ringleb, H.-M. / Kremer, T. / Lutter, M. / v.Werder, A… …dagegen den Emittenten in der Regel nur mittelbar. Beispiele für von außen kommende Umstände, die den Emittenten ausnahmsweise unmittelbar betreffen, sind… …, politische Entscheidungen, eine für den Emittenten relevante Veränderung der Konkurrenzsituation (z. B. die bevorstehende Insolvenz eines Konkurrenten) oder… …, N. / Oser, P. / Orth, C. (Hrsg.): Deutscher Corporate Governance Kodex: Ein Handbuch für Entscheidungsträger, 2. Aufl., Stuttgart 2005, S. 234. 7 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  IKS auf Basis eines bestehenden Risikomanagementsystems

  Ein Projekt-Guide aus der Praxis
  

  Thorsten Kuznik, Ralf Hluchy

  …und inhaltliche Basis genutzt werden könnte, um die neuen rechtlichen Anforderungen abzudecken. Für eine Konzernrevision bietet sich hier eine… …Kontrollsystems mitzubestimmen. Somit ergaben sich für das Pilotprojekt zwei wesentliche Aufgaben: ff Etablieren eines IKS unter Beteiligung aller… …Organisationseinheiten und Sicherstellen, dass dieses IKS gelebt wird, ff Bereitstellen einer technischen Infrastruktur für die Dokumentation und Evaluation der Internen… …des Pilotprojekts zeigte sich, dass die Grundstruktur dieses bereits bestehenden Systems sehr gut geeignet war, als Basis für die Dokumentation eines… …erleichterte. 2. Das AMORE-Vorgehensmodell Im Rahmen des Pilotprojekts wurde für das Einführen des IKS- Radars ein iteratives mehrstufiges Vorgehensmodells… …„AMORE“ entwickelt. Dabei steht AMORE für die fünf Phasen: * Dipl.-Kfm. Thorsten Kuznik leitet den Zentralbereich Konzernrevision & Riskmanagement bei der… …21.11.2012 09:57:27 Transparenz durch Prozessmodellierung. ZRFC 6/12 266 Da das bestehende Risikomanagementsystem nicht für die Modellierung von… …einen Standard für die Modellierung von Geschäftsprozessen mithilfe einer grafischen Notation. Diese stellt Symbole zur Verfügung, mit denen sowohl Fach-… …Anforderung an das Modellierungswerkzeug und den Modellierer, gewährleistet aber ein gemeinsames Verständnis für die Abläufe. Das Ermitteln der potenziellen… …Modellierungstool, das in den Modellen zusätzliche Attribute in Form von weiteren Spalten (Swimlanes) anzeigen lassen kann. Dies ermöglicht, für die Dokumentation des…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2012

  Wiederhergestelltes Gleichgewicht

  Der FCPA und die Änderungsvorschläge durch das Institute of Legal Reform
  

  Andreas Pyrcek, Aljona Schwan

  …, davon abzuhalten, Bestechungsgelder an ausländische Amtsträger, Politiker, oder politische Parteien zu gewähren und sich somit etwaige Vorteile für ihre… …bereits das Versprechen einer Leistung („anything of value“) an ausländischen Amtsträger, eine politische Partei oder einen Kandidaten, die sich für ein… …oder versprochenen Wert zum Teil oder auch in Gänze einem ausländischen Amtsträger anbietet. Dadurch gilt das Verbot auch für Berater, Beauftragte oder… …Personen. So können anders als in Deutschland auch Unternehmen direkt einer strafrechtlichen Verfolgung ausgesetzt sein. 7 Für die Durchsetzung des… …gewichtet: ffBegehen von verbotenen Bestechungshandlungen durch Emittenten: Die strafrechtliche Maximalsanktion beträgt zwei Millionen US-Dollar für… …juristische Personen und 100.000 US-Dollar für natürliche Personen. Zusätzlich können Haftstrafen von bis zu fünf Jahren verhängt werden. 9 Zivilrechtlich… …fallen die Strafen geringer aus, hier können Geldbußen von 10.000 US-Dollar für juristische und private Personen verhängt werden. Es ist zu beachten, dass… …Strafzahlungen von bis zu 25 Millionen US-Dollar für Unternehmen und bis zu 5 Millionen US-Dollar für natürliche Personen verhängt werden. Zusätzlich kann… …Einzelpersonen eine Haftstrafe von bis zu 20 Jahren drohen. Hingegen fallen die Strafen nach dem Zivilrecht mit 500.000 US-Dollar für Unternehmen und 100.00… …US-Dollar für Einzelpersonen geringer aus. 12 Die Gewichtungen der Strafen können sich durch die Schwere und den Verschuldungsgrad im Unternehmen jedoch um…

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