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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 4/2015

  Nachrichten vom 08.10.2015 bis 22.12.2015

  …(Rechtsanwalt bei Passarge, Prudentino & Rhein PartGmbB), darüber hinaus mittelstandsspezifische Risiken thematisiert. Konkret: ff Unterschätzte Risiken im…
• Arbeitshilfe - Checkliste

  Compliance Management

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …mangelnder Ressourcen (z.B. bei Fehlen eines Mitarbeiters bei Krankheit) nicht wahrgenommen, kann das große Risiken in sich bergen. Daher müssen Stellvertreter… …persönlichen strafrechtlichen Haftung führen können. Die betroffenen Personen sollten über diese besonderen Risiken und die damit einhergehende… …Verantwortlichkeit aufgeklärt sein. Den Betroffenen muss klar sein, welche Risiken durch die Gesellschaft versichert sind (Directors & Officers Versicherung) und… …welche nicht versicherten oder nicht versicherbaren Risiken zur Haftung mit dem Privatvermögen führen. Eine Möglichkeit den Compliance-Bereich mit seinen…

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• Cloud Computing: IDW zur Risikovorsorge

  …werden die Risiken verdeutlicht, die beim Einsatz von Cloud Computing für die Einhaltung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung (GoB) auftreten können… …gesetzlichen Vertreter die aus dem Outsourcing entstehenden Risiken und die damit verbundenen Auswirkungen auf das interne Kontrollsystem des Unternehmens… …beachten. Hierzu zählen auch die Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung der steuerrechtlichen Anforderungen, insb. der Anforderungen der Abgabenodnung bzw…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Hinweisgebersysteme

  Birgit Galley

  …unterstützendes Instrument zur Entdeckung derartiger Risiken ein Hinweisgebersystem in passgerechter Form genau richtig sein. Sofern das Unternehmen sich nicht… …nicht über einen Hinweis- geberkanal angenommen werden; Hinweise mit Verdacht auf Kartellverstöße oder Kor- ruption bergen immer größere Risiken für… …Bemühungen zur Senkung der Risiken aus wirt- schaftskriminellen Handlungen zeigt sich insbesondere daran, inwieweit ein Unternehmen in der Lage ist, aus…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Fraud-Risk-Management

  Birgit Galley

  …Risiken aus Fehlverhalten und aus wirtschaftsdeviantem Verhalten systematisch erfasst, bewertet und behandelt werden. Ohne ein angemessenes und… …existenzgefährdenden Risiken ausgesetzt ist bzw. diese zumindest frühzeitig erkannt werden.175 Dies umfasst zudem auch eine geeignete Dokumentation, ein sorgfältiges… …II ERM. Das Modell184 unterstützt Unternehmen dabei, Unsicherhei- ten, Chancen und Risiken einzuschätzen, mit ihnen umzugehen und damit die… …Unternehmen, weil es auf potenzielle Täter abschreckend wirkt.191 Zum anderen hilft es, Risiken zielgerichtet und frühzeitig zu erkennen und geeignete… …Risikomanage- ment ist eine vollständige Risikoinventur, die der Unternehmensleitung die erforderliche Transparenz über bestehende Risiken verschafft, um daraus… …starken Ausprä- gung auch zu einer Unternehmenskrise194 führen kann, so sind konse- quenterweise Risiken aus wirtschaftskriminellen Handlungen unbeding- ter… …Risikomanagements Risiken aus wirt- 190 Laufer, D.: Small Business Entrepreneurs: A Focus on Fraud Risk and… …. Fraud-Risk-Management Galley 55 schaftskriminellem Verhalten nach einer ganz individuellen Einschät- zung. Die Erhebung hat gezeigt, dass genau die Risiken, die bei… …Unternehmen verfolgen ihre gefühlten Risiken, nicht aber ihre tatsächli- chen. E rw ar te te s R is ik o Tatsächliches Risiko Phobische… …unter re- gelmäßiger Beobachtung steht. Auf der Abszisse werden die tatsächlich messbaren Schäden aus diesen Risiken abgebildet, die sich anhand von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Anlass für eigene Ermittlungen

  Birgit Galley

  …Korruptionsbekämpfung. Risiken erkennen – Schäden vermei- den, Berlin: Erich Schmidt Verlag, 2008, S. 117 ff. 161 Weiterführend dazu auch Kapitel 5.3, S. 128 ff., und… …sich dabei zum anderen um ein- getretene Risiken, die im Vorfeld nicht einem Monitoring unterzogen wurden, also überraschender Natur und damit geeignet… …sind, eine Situation „außer Kontrolle“ geraten zu lassen174. Sofern also ein Unternehmen sich mit den Risiken aus Wirtschaftskrimina- lität im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Eigene Untersuchung als Bestandteil von Anti-Fraud-Management-Programmen

  Birgit Galley

  …Risiko und damit die potenziellen Kosten seines Handelns. Höhere Risiken dürften den Täter entweder von seiner Tat abschrecken, weil in seiner Wahr-… …. 136 Siehe dazu auch ausführlich Galley, B.: Täterverständnis und Wertemanagement, in: Röhrich, R. (Hrsg.): Methoden der Korruptionsbekämpfung. Risiken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Mitarbeiter-Überprüfung

  Birgit Galley

  …: Röhrich, R. (Hrsg.): Methoden der Korruptionsbekämpfung. Risiken er- kennen – Schäden vermeiden, Berlin: Erich Schmidt Verlag, 2008, S. 35 ff…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Geschäftspartner-Überprüfung

  Birgit Galley

  …von fraudulenten Risiken gereift ist. 119 Ein externer und sachverständiger Blick fördert nicht nur unternehmens- intern den Diskurs über die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Keine Ermittlungen ohne Anfangsverdacht

  Birgit Galley

  …insolvenzgefährdete Geschäftspartner zu einer Vermögensge- fährdung bei dem eigenen Unternehmen führen können. Solche Risiken sollten im Unternehmen frühzeitig gesehen…