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• Compliance: Die Jeanne d’Arc im Unternehmen?

  …„Manchmal", so die Sprecherin des Vorstandes des Deutschen Institut für Compliance (DICO), Manuela Mackert, fühle man sich als Compliance-Officer auf… …der einen Seite wie die französische Nationalheilige Jeanne d’Arc: Zwar soll man als Compliance-Officer für die Unternehmenswerte stehen und kämpfen… …, die angeblich gelegentlich auch zur Übermittlung politischer Botschaften genutzt wurden) als Berater und Diplomat immer sehr geschickt die Interessen… …nicht weniger als das aktuelle Dilemma, in dem sich die Compliance aktuell befinde. Auch setzte sie mit dem eindringlichen Bild den richtigen „Tone from… …the Top“ für die zweitägige Veranstaltung im Humboldt Carré in Berlin. Über 200 Experten aus der wachsenden Compliance-Community sind dem Ruf gefolgt… …und diskutierten in 14 Praxisforen über aktuelle Entwicklungen im Compliance-Bereich, wie die Frage, was ein Aufsichtsrat wann wissen muss, über… …Amnesie?Auch wurde die vom Arbeitskreis Kartellrecht erarbeitete neue Dico-Leitlinie „Kartellrechtliche Compliance” vorgestellt. Umrahmt wurden die Workshops von… …Compliance-Systeme” (hierzu mehr in einem gesonderten Beitrag). „Tone from the Top” und „Tone at the Top” Nicht nur die französische Nationalheilige Jeanne d’Arc… …und Redlichkeit” lautete Höltys Appell an die Tugend, wie Dr. Thomas Lösler, Mitglied des DICO-Verwaltungsrates, zu Beginn der Podiumsdiskussion… …anmerkte.Dass die Frage auch heute noch aktuell ist, zeige der jährliche Fraud Survey der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft EY. Im Notfall, so die Zahlen aus dem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift f" Ausgabe 6/2016

  Die Umsetzung der CSR-Richtlinie in Deutschland

  Aktueller Stand des Gesetzgebungsverfahrens im Kurzüberblick
  

  WP Nicolette Behncke, Martin Wolfgang Schönberger

  …276 • ZCG 6/16 • Rechnungslegung Die Umsetzung der CSR-Richtlinie in Deutschland Aktueller Stand des Gesetzgebungsverfahrens im Kurzüberblick WP… …Nicolette Behncke / Martin Wolfgang Schönberger* Die CSR-Richtlinie der Europäischen Union (Richtlinie 2014/95/EU) ist bis zum 6.12.2016 in deutsches Recht… …umzusetzen. Dazu beschloss die Bundesregierung am 21.9.2016 den Entwurf eines Gesetzes zur Stärkung der nichtfinanziellen Berichterstattung der Unternehmen in… …. 1. Einführung Die vorliegenden Ausführungen zur Umsetzung der CSR-Richtlinie fokussieren sich auf Vorgaben zur Unternehmensbericht­erstattung über… …nichtfinanzielle Informationen einerseits und über die Diversität betreffende Informationen andererseits, die erstmalig für Geschäftsjahre, die nach dem 31. 12. 2016… …beginnen, anzuwenden sind. Die Umsetzung führt insbesondere zu einer Anpassung bzw. Ergänzung der §§ 289 a bis 289 f und 315 a bis 315e HGB-E (i. d. F. des… …Referentenentwurf, auf die im Folgenden jeweils eingegangen wird. Der deutsche Gesetzgeber verfolgt mit dem RegE weiterhin überwiegend eine 1:1-Umsetzung der… …CSR-Richtlinie unter Weitergabe der Mitgliedstaatenwahlrechte. 2. Angabe von nichtfinanziellen Informationen 2.1 Anwendungsbereich und Befreiung Unter die… …Angabepflicht nichtfinanzieller Informationen über das Einzelunternehmen fallen kapitalmarktorientierte Unternehmen i. S. des § 264d HGB, welche die… …beschäftigt (§ 315 b Abs. 1 HGB-E). Von der Angabepflicht befreit sind Unternehmen, die in die nichtfinanzielle Berichterstattung nach Maßgabe der…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 2/2016

  Endlich! – Was bringt uns die Datenschutz-Grundverordnung?

  Andrea Voßhoff, Sven Hermerschmidt

  …56 PinG 02.16 Voßhoff / Hermerschmidt Endlich! – Was bringt uns die Datenschutz-Grundverordnung? Endlich! – Was bringt uns die… …­Datenschutz-Grundverordnung? Andrea Voßhoff und Sven Hermerschmidt I. Einleitung Am 15. Dezember 2015 war es endlich ­so weit: Die Verhandlungsführer des Europäischen Parlaments… …sich auf einen gemeinsamen Text für die neue Europäische ­Datenschutz-Grundverordnung (DS-GVO) geeinigt. 1 Noch stehen einige wichtige formale Schritte… …. Ich rechne damit, dass die Datenschutz- 1 Siehe den konsolidierten Text unter http://www.emeeting.europarl.europa.eu/committees/agenda/201512/LIBE/LIBE%… …bietet. Die DS-GVO ist als „Grund“-Verordnung ein sehr abstrakt ­gehaltener Rechtsakt, weshalb es nicht verwunderlich ist, dass sie eine Vielzahl… …unbestimmter Rechtsbegriffe enthält, ­deren Auslegung viel Spielraum für alle Beteiligten bietet. Zudem ist die DS-GVO das Ergebnis eines politischen… …Kompromisses und äußerst langwieriger und ­kontroverser Verhandlungen. Dies hat dazu geführt, dass die Vorschriften mitunter schwer verständlich sind und ihre… …Systematik nicht immer überzeugend ist. Andrea Voßhoff, Bundesbeauftragte für den Datenschutz und die Informationsfreiheit Sven Hermerschmidt Dennoch… …: Insgesamt ist die Einigung über die DS-GVO eine ganz überwiegend gute Nachricht. Zum einen kann allein die Tatsache gar nicht genug gewürdigt werden, dass es… …den für die Rechtssetzung verantwortlichen Organen der EU überhaupt gelungen ist, sich auf einen gemeinsamen Rechtsakt zu verständigen. Dies ist nicht…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2016

  Compliance bewegt …

  …Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Norbert Graf Stillfried

  …Compliance bewegt … ZRFC 5/16 237 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Norbert Graf Stillfried, Leiter der Arbeitsgruppe Wirtschaft, Transparency… …International Deutschland Norbert Graf Stillfried ist Jurist und leitet seit zwei Jahren die Arbeitsgruppe Wirtschaft von Transparency International Deutschland… …an die geltenden demokratischen Regeln und Gesetze halten, die dem Interessenausgleich zwischen den Menschen und den gesellschaftlichen Gruppen dienen… …. Damit ist Compliance eine Grundvoraussetzung für eine funktionierende Demokratie und die Soziale Marktwirtschaft. Auch firmenintern ist Compliance… …notwendig. Nur wenn sich alle Chefs und Mitarbeiter eines Unternehmens an die Gesetze und an die firmeneigenen Richtlinien und Ziele halten, kann dieses… …Bankenvorstand 25 Prozent Kapitalrendite fordert, dann ist das die Aufforderung an die Mitarbeiter, an die Grenzen des Legalen oder darüber hinaus zu gehen. Wie… …die Bankenkrise zeigt, haben die Banken mit solchem Verhalten ihre Kunden und sich selbst gefährdet. Nur mit Milliarden an Steuermitteln kann das System… …gut bezahlten Posten auf und gründete 1993 Transparency International, eine zivilgesellschaftliche Organisation, die heute in über 100 Ländern aktiv ist… …sollte, z. B. der VW-Abgasskandal – Folge mangelhafter Governance – oder die katastrophale Compliance großer Unternehmen wie der Deutschen Bank mit ihrem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Hartmut T. Renz

  …Compliance bewegt … ZRFC 3/16 133 Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Hartmut T. Renz, Chief Compliance-Officer/Managing Director der LBBW Landesbank… …Scholer LLP in allen rechtlichen und strukturellen Fragen der Finanz- und Kapitalmarktregulierung beraten. Einen Schwerpunkt seiner Tätigkeit bildete die… …zehn Jahre als Compliance-Beauftragter/ Group Compliance-Officer Capital-Markets die Compliance-Stelle bei der Landesbank Hessen/Thüringen Girozentrale… …beiden Töchtern Compliance zu erklären ist relativ einfach. Beide kennen Regeln, die sie einhalten sollten, und wenn sie diese nicht verstehen, dann fragen… …sie uns als Eltern, warum sie dies tun sollen. Ähnlich ist es in einer modernen Compliance-Organisation, die mit ihrem Compliance-Management-System im… …. Allerdings ist es viel wichtiger, eine Vorbildfunktion, wie auch die der Eltern bei den eigenen Kindern, wahrzunehmen und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern… …, neue Produkte und Dienstleistungen zu entwickeln. Nichts anderes ist die Aufgabe einer modernen Compliance-Funktion heute. Den Rahmen zu schaffen, um… …Produkte, Vertrieb, Dienstleistung und Kunden in einem abgesicherten Verhältnis zu wissen, sodass die Regeln für die Dienstleistungen und Produkte… …ist es wesentlich gewesen, das Berufsbild eines Compliance- Mitarbeiters bzw. Compliance-Officers geschärft zu wissen und die Themen klar zugeordnet zu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2016

  Compliance bewegt…

  …Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Dr. Christian Schefold

  …ZRFC 4/16 190 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …Vergaberecht, Finanzierungen, M&A sowie die Betreuung von Public Private Partnerships (unter anderem Projektleiter Recht beim Aufbau des deutschen Mautsystems… …erkläre ich dies mit einem Vergleich: Alle Kinder kennen Regeln aus der Schule. Lohnt es sich, diese einzuhalten? Warum bestehen sie? Darf die Direktorin… …Aufbau von Compliance geleitet. Was motiviert Sie heute und morgen, sich mit Fragen von Governance, Risk und Compliance auseinanderzusetzen? Die stets neue… …wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Als Anwälte dürfen wir zwar Gutes tun, aber selten darüber reden. Ich habe Mandanten dabei unterstützt, die für ihr… …Unternehmen und ihre Themen individuell optimale Compliance-Lösung zu entwickeln und umzusetzen. Was sind gegenwärtig die wichtigsten drei Themen aus ihrem… …Arbeitsbereich? Datenschutz – gerade im derzeitigen Wandel des EU-Datenschutzrechts, Geldwäschethemen und Exportkontrolle. Was halten Sie für die größte… …einem Berufseinsteiger? Womit soll sie / er sich befassen, um einen gelungenen Compliance-Einstieg zu erreichen? Die wirtschaftlichen Ziele und auch… …Begebenheiten des Unternehmens oder des Mandanten verstehen – sonst ist erfolgreiche Compliance-Unterstützung nicht möglich. Was spornt Sie in Ihrem Beruf an? Die…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Compliance bewegt ...

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Birgit Galley

  …Compliance bewegt … ZRFC 1/16 45 Compliance bewegt ... … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance… …bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich. Birgit Galley, Geschäftsführerin Forensic Management GmbH, Direktorin der School of… …Wohnungsbaugesellschaft. In ihrer Funktion als Direktorin der School GRC und School CIFoS an der Steinbeis-Hochschule Berlin ist sie verantwortlich für die… …zum Master Kriminalistik. Die School GRC ist Herausgeberin der ZRFC. Das jahrelange Wirken von Birgit Galley für den Bereich Compliance wurde 2015 mit… …sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Durch die Wirtschaftskriminalität. Seit den frühen 1990er-Jahren bin ich als Betrugsermittlerin unterwegs … Wenn… …, sind die entsprechenden Präventionen ausbaufähig. Unternehmen, Behörden, Organisationen dabei zu helfen, Taten aufzuklären und künftige einzudämmen, ist… …, wenn man selbst nicht gleich auf die Idee kommt. Viele unserer Studierenden sehen nach Absolvierung des MBA- Studiums, wie wunderbar man Compliance… …gestalten kann, aber auch, wie wenig wahres Interesse die Unternehmen daran haben – das demotiviert. Oder sagen wir positiver: das spornt an, daran weiter zu… …arbeiten. Welches war Ihr wichtigstes Projekt im vergangenen Jahr? Ich habe ja neben der Betrugsermittlung als zweite Hauptaufgabe auch die Verantwortung für… …die Themen Compliance, Wirtschaftskriminalität und Kriminalistik in der Steinbeis-Hochschule Berlin. Einen Studiengang in Deutschland vollkommen neu…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2016

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und
  

  Heike J. Böhme

  …ZRFC 2/16 84 Profession Compliance bewegt … … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die… …globalen Compliance-Organisation beteiligt und als Chief Compliance Officer Financial Services für die Leitung der Compliance-Organisation der weltweiten… …mich ein Gesamtkonzept. Zunächst bezeichnet es die Einhaltung und Umsetzung von Gesetzen, Vorschriften, internen Regelungswerken und Wertvorstellungen im… …Unternehmen. Zu Compliance zählen aber auch die unternehmensinternen Prozesse und Strukturen, die das entsprechende Verhalten ermöglichen und sicherstellen… …sollen. Und schließlich gehört dazu noch eine Aussage zu Compliance aus dem Bereich der Medizin, die in der Wirtschaft leider oft vernachlässigt wird: „Die… …auf das jeweilige Unternehmen, dessen Gesellschafts- und Finanzstruktur, die Produkte und Märkte, die Vertriebskanäle und Mitarbeiter (um nur einige… …Virenschutzprogramm und eine Firewall auf dem Computer, ist ein höchst riskantes Spiel. Das gleiche gilt für die Teilnahme am Geschäftsverkehr ohne jegliches… …Compliance-Management. Wie sind Sie zum Thema Compliance gekommen? Ehrlich gesagt erst über die Arbeit bei Skadden, Arps. Während meines Jurastudiums war Compliance als… …die Daimler AG im Rahmen der Untersuchungen wegen Verletzungen des US-amerikanischen Foreign Corrupt Practices Act unterstützte und beriet. Dabei habe… …reduziert werden, so dass auch alle Hilfsgelder tatsächlich bei den Bedürftigen ankommen und die Ziele erreicht werden. SOS Children’s Villages kann hier in…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2016

  Safe Harbor 2.0

  Konsequenzen für die Praxis aus der Safe-Harbor-Entscheidung des EuGH
  

  Silvia C. Bauer

  …Datenschutz | Safe-Harbor r | USA | Datentransfer r | EuGH ZRFC 1/16 21 Safe Harbor 2.0 Konsequenzen für die Praxis aus der Safe-Harbor- Entscheidung… …des EuGH Silvia C. Bauer* Am 6. Oktober 2015 hat der EuGH die bis dahin gültige Safe-Harbor-Entscheidung der Europäischen Kommission aus dem Jahr 2000… …für ungültig erklärt. Auf Grundlage der Safe-Harbor-Entscheidung hatten in der Vergangenheit Tausende europäische Unternehmen die Übermittlung von… …personenbezogenen Daten in die USA legitimiert. Diese Übermittlungen sind seit dem 6. Oktober 2015 schlicht illegal und können daher von den… …Datenschutzaufsichtsbehörden untersagt oder mit Bußgeldern belegt werden. Der Beitrag zeigt die Hintergründe des Urteils auf und erläutert, wie Unternehmen den daraus… …Datenschutzes. Schnell machte sich jedoch Ernüchterung breit: Die Folgen für die Praxis waren weitreichend und Lösungen nicht in Sicht. Seit dem Urteil wird darum… …gerungen, wie künftig der Transfer von personenbezogenen Daten in die USA legitimiert werden kann. Nachfolgend wird kurz erläutert, auf welcher rechtlichen… …Ausgangslage Safe-Harbor beruht, warum der EuGH Safe-Harbor für unwirksam erklärt hat und welche Lösungsansätze diskutiert werden, die Unternehmen beachten… …oder derjenige, dessen Daten ausgetauscht werden sollen, seine Einwilligung erteilt hat (siehe z.B. § 4 Bundesdatenschutzgesetz, „BDSG“). Sollen die… …zusätzliche Anforderungen zu beachten (§§ 4b, 4c BDSG). Diese Länder gelten als sogenannte „unsichere Drittstaaten“. Damit die Daten europäischer Bürger auch in…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 1/2016

  Die Straftatbestände gegen die Korruption im Gesundheitswesen: verfassungskonform, kriminalpolitisch angemessen und effektiv?

  Prof. Dr. Michael Kubiciel

  …WiJ Ausgabe 1.2016 Aufsätze und Kurzbeiträge 1 Aufsätze und Kurzbeiträge Korruptionsstrafrecht Prof. Dr. Michael Kubiciel, Köln Die Straftatbestände… …gegen die Korruption im Gesundheitswesen: verfassungskonform, kriminalpolitisch angemessen und effektiv? Der Text beruht auf der Stellungnahme des Verf… …. in der öffentlichen Anhörung im Rechtsausschuss des Deutschen Bundestages vom 2.12.2015 zum Gesetz zur Bekämpfung der Korruption (BT-Drs. 18/6446). Die… …folgenden Ausführungen sparen die Beantwortung einiger legislatorischer Einzelfragen aus (vgl. dazu Stellungnahme, III 3a, 4, 5), nehmen dafür aber die… …müssen Ärzten in deutschen Arztpraxen und Krankenhäusern keine Geldgeschenke machen. 1 Ebenso wenig verbreitet ist die Korruption bei der Vergabe von… …Aufträgen über die Großlieferung von Medizinprodukten. Dass dem Gesundheitssektor seit Jahren negative Schlagzeilen gewidmet werden, 2 beruht auf anderen… …Formen der Korruption, die von strukturellen Besonderheiten des deutschen Gesundheitssystems begünstigt werden. So erschwert die im Regelfall fehlende… …Offenlegung der Behandlungskosten gegenüber dem gesetzlich versicherten Patienten die Kontrolle ärztlicher Abrechnungen und begünstigt den sog… …. Abrechnungsbetrug. Die Rechtsprechung tritt dieser Form der Korruption mittels einer extensiven Auslegung des Betrugstatbestands seit Jahren entschieden entgegen. 3… …Schätzungen, die jährlichen Kosten der Korruption beliefen sich auf „5 bis 17 Milliarden Euro“ 7 , mit Vorsicht zu begegnen, 8 da nicht klar ist, auf welche…

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