Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2021

  School GRC

  …schwerwiegenden seelischen Störung im Rahmen von Vernehmungen. Zwecks Anmeldung oder Rückfragen wenden Sie sich bitte an Frau Lisa Stegemann oder Herrn Prof. Dr… …des Zertifikatslehrgangs Certified Compliance Expert – CCE und kann gesondert oder im Rahmen des Lehrgangs besucht werden. Wie können…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Der IT-Compliance-Prozess

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …der Vorga- ben, Gesetze oder Regelungen und Standards im Rahmen des Entwicklungspro- zesses von IT275. Ähnlich einer Anforderungsdatenbank wird eine… …Compe- tence Mall Initiative (CMI) für die Gesundheitsbranche (sogenanntes Life Science Cluster) gestartet, die im Rahmen einer (Wirtschafts-)Förderung den… …-verbesserung angesprochen284. Im einfachsten Fall führt das Unternehmen im Rahmen des internen Risiko- managements regelmäßig eine Überprüfung der Wirksamkeit… …Vorgaben ist das Ziel dieses zweiten Prozessschrittes. Schritt 3: Aufbauorganisation und Stellenbeschreibungen Im Rahmen des Compliance-Programms müssen… …ist auch die periodische Prüfung aller Verfahrensanweisungen und anderer Dokumente (z.B. Organigramme, Schulungsmatrix), die im Rahmen des… …sogenannten IT-Validierungs-Masterplan über- nommen. Im Rahmen dieses Buches wird dieser Prozessschritt im Kapitel 9.2 im Detail behandelt. Schritt 18: Analyse… …. entwickelten IT-Systemen (Hardware- und Software-Komponenten) Auf Basis dieser Mindestinhalte für die IT-Strategie soll die Geschäftsleitung im Rahmen der… …gen sind regelmäßig, mindestens jährlich, im Rahmen einer Stichprobe sowie anlassbezogen zu testen. Die MaRisk hatten bisher lediglich die Auslagerung…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 3/2021

  Zum Recht und zur Pflicht der Arbeitszeitkontrolle – eine kurze Bestandsaufnahme

  Prof. Peter Gola

  …Grundsatz einen Acht- Stunden-Tag an sechs Werktagen pro Woche. Gestaltet sich die Arbeitszeit in diesem Rahmen, besteht keine Aufzeichnungspflicht… …. Aufzeichnungen haben jedoch zu erfolgen, wenn die werktägliche Arbeitszeit im zulässigen Rahmen, d. h. auf bis zu zehn Stunden verlängert wird, wobei die… …Risiko einer Entgrenzung von Arbeitszeit und etwaigen ­Arbeitszeitverstößen im Rahmen der vorausgesetzten ständigen Erreichbarkeit hoch. Einerseits fällt… …, da von vielen Arbeitnehmern die Tätigkeit im Rahmen des Mobile Working und im Homeoffice, aufgrund damit einhergehender Flexibilität und Autonomie… …aufgezeichnet werden muss. Im Rahmen von flexiblen Zeitmodellen erscheint die eigenständige Erfassung/Aufzeichnung durch den Arbeitnehmer mit stichprobenartiger… …Betriebsrats bei der Dokumentation der Arbeitszeit vor und nach der CCOO Entscheidung des EuGH, NZA 2019, 1176; Wiesenecker, Arbeitszeiterfassung im Rahmen des…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2021

  RegTech

  Fluch oder Segen für die Compliance?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …Kunden betreut, durch die Nutzung von Technologie im Rahmen der Know-Your-Customer-Prozedur (KYC) jährlich 40 Prozent beziehungsweise zehn Millionen Euro… …Rahmen einer Fin- Tech-Studie des UK Government Office for Science eingeführt wurde, 11 steht für Regulatory Technology (also regulatorische Technologie)… …und ist insbesondere in der Finanzmarkt- und Bankenregulierung relevant. 2 Definition Finanzinstitute verwenden RegTech im Rahmen der Compliance, des… …erleichtert wird. Im Jahr 2019 wurde das Unternehmen im Rahmen der Swiss FinTech Awards zum Start-up des Jahres gekürt und auch FinTech50 wählte Apiax zu einem… …stellte sich im Rahmen verschiedener Studien heraus, dass die meisten Systeme Männer besser als Frauen und weiße besser als dunkelhäutige Menschen… …identifizieren können. 30 Durch die mangelnde Exaktheit der Technologie besteht die Gefahr, dass Personen im Rahmen von KYC-Überprüfungen falsch identifiziert…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2021

  Besprechung von OLG Koblenz, Beschluss vom 30. März 2021, Az.: 5 Ws 16/21

  Rechtsanwalt Dr. Max Schwerdtfeger

  …Beweisstücken im Sinne des § 147 Abs. 1 StPO werden im Rahmen der Durchsuchung vorläufig sichergestellte Datenträger bzw. Schrift- WiJ Ausgabe 4.2021… …Rahmen der Besichtigung“ Kopien der Dateien zu fertigen und zwar auch – im Hinblick auf die Komplexität der Wirtschaftsstrafsache – in Form einer… …Verteidigung bestehe nur für Beweisstücke i.S.v. § 147 Abs. 1 StPO. Dazu würden die im Rahmen der Durchsuchung vorläufig sichergestellten Datenträger erst Teil… …und deren Grundlage könnte die Verteidigung folglich nicht oder nur eingeschränkt überprüfen. Im Rahmen der Auseinandersetzung mit der Rechtsprechung… …(nur) aufgrund einer Störung der Hauptverhandlung als unzulässig, sondern stützte sich auf den Verhältnismäßigkeitsgrundsatz. Im Rahmen der… …Fertigung von Kopien elektronischer Asservate zu gestatten. 27 Zu begrüßen wäre, wenn der Gesetzgeber den normativen Rahmen anpassen und ein Anwesenheits- und…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Unternehmensberichterstattung

  Corporate Governance-Bericht – Bedeutung und Komponenten der Erklärung zur Unternehmensführung

  Dr. Matthias Schmidt

  …zur Unternehmensführung ist nach §317 Abs. 2 Satz 6 HGB im Rahmen der gesetzlichen Abschlussprüfung nicht inhaltlich, sondern nur auf Vorhandensein zu… …Unstimmigkeiten zum geprüften (Konzern-)Abschluss bzw. (Konzern-)La- gebericht sowie zu den bei der Abschlussprüfung erlangten Erkenntnisse ent- halten. Im Rahmen… …Vergangenheit entsprochen wurde und künftig entspro- chen wird. Im Rahmen des comply-or-explain-Ansatzes ist die Nicht-Befolgung einzelner Empfehlungen anzugeben… …Überarbeitungen von EU-Vorgaben gegen eine nur formelle Prüfung im Rahmen der Abschlussprüfung einsetzen würde: Die Rechenschaftslegung von Unternehmen sollte… …entsprechende Berichterstattung bieten sich Angaben anhand anerkannter Audit Quality Indicators an.371 Im Rahmen dessen berichtet der Aufsichtsrat auch über die… …: Zielorientierte Ableitung von Indikatoren zur Steuerung und Überwachung der Prüfungsqualität im Rahmen des Qua- litätsmanagement-Prozesses nach IDW QS 1 (IDW…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement in Kommunen

  Anhänge

  Prof.Dr. Gunnar Schwarting

  …die Risikopolitik des Bundes nach Anhörung der Risikomanager der Departemente und der Bundes- kanzlei (BK) erlassen. Sie bilden den verbindlichen Rahmen… …der BK und unter- stützt deren materielle Bereinigung im Rahmen bilateraler Gespräche; – bereitet die Aggregation von Querschnittsrisiken zuhanden der… …seine Risiken jährlich im Rahmen des Reportings. Der Massnahmenverantwortliche: – ist verantwortlich dafür, dass die von den zuständigen Stellen… …Rahmen des Risikomanagements beschlossenen Mass- nahmen sind zu budgetieren. – Für jede Massnahme muss ein Massnahmenverantwortlicher bezeichnet werden… …wirtschaftliche Lage der Gemeinde nicht allein nach den bestehenden Maßstäben beurteilt werden. Die Gemeinde soll vielmehr im Rahmen ihrer Beurteilung geeignete… …und „Risiken“ von der Gemeinde im Rahmen einer Entwicklungsprognose für die Gemeinde selbst auszugestalten. Sie lassen sich insbesondere durch einen… …damit verbunde- nen Zielsetzungen, mindestens im Rahmen der mehrjährigen Ergebnis-und Finanzplanung, klar und nachvollziehbar entwickelt worden sind. Sie… …ggf. auch auf haushaltswirtschaftli- che Anforderungen einzugehen, die seitens der Aufsichtsbehörde verlangt wer- den, z.B. im Rahmen eines… …dabei nicht als ausreichend anzusehen. Die Suche nach dem geeigneten Sanierungsweg kann im Rahmen der Berichterstattung aufgezeigt sowie unter… …der Gemeinde in Krisenzeiten gegeben werden. Wie bei der Suche nach dem geeigneten Sanierungsweg kann es auch im Rahmen der Bericht- erstattung sinnvoll…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2021

  Ausübung von Aktionärsrechten auf ordentlichen Hauptversammlungen

  DAX-Unternehmen in Zeiten der Covid-19-Pandemie
  

  Benjamin Ruppert, Prof. Dr. Stephan Schöning

  …vorher stattgefunden; sie sind seit der AktG-Reform auch für die großen DAX-Unternehmen möglich. 12 2.1.2 Aktionärsrechte im Rahmen der Hauptversammlung Im… …deutschen AktG ist eine Reihe von Rechten kodifiziert, über die der Aktionär im Rahmen von Hauptversammlungen verfügt und die im weiteren Verlauf der… …im Rahmen des Gesellschaftsrechts, die vor allem die Einberufung und Durchführung von Versammlungen, die gesetzlich oder gemäß Satzungen vorgesehen… …20/988/988-node.html (Abruf: 30.12.2020). 8 • ZCG 1/21 • Management Hauptversammlung c Im Rahmen der Datenerhebung wurde festgestellt, dass nicht alle erforderlichen… …Informationen zum gewährten Auskunftsrecht und Ergänzungsrecht zur Tagesordnung. Im Rahmen der Datenerhebung wurde festgestellt, dass nicht alle erforderlichen… …Aktiengesellschaften. Die Stichprobe besteht aus zehn Gesellschaften gemäß Tabelle 1; sie entstand nicht zufällig, sondern im Rahmen einer bewussten Stichprobenziehung… …Gesetzgebung aufgrund der Covid-19-Pandemie auf die Aktionärsrechte von Anteilseignern an DAX-Unternehmen im Rahmen der ordentlichen Hauptversammlungen im Jahr… …Umstände nicht überraschend. Drei Gesellschaften aus der Stichprobe haben im Rahmen ihrer virtuellen Hauptversammlung ihren Aktionären erstmalig die… …Sondersituation angesehen werden oder den Grundstein für die neue Normalität der kommenden Jahre bilden. Im Rahmen der vorliegenden Studie konnte festgestellt… …Mitglieder der DVFA (Deutsche Vereinigung für Finanzanalyse und Asset Management e. V.) im Rahmen einer Umfrage geäußert haben, sind daher als durchaus…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2021

  Das deutsche Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz

  Ansätze für die Revisionsarbeit
  

  Thomas Berger

  …. BT-Drs. 19/28649, S. 1. vorausgegangene Selbstverpflichtung von Unternehmen im Rahmen des Nationalen Aktionsplans Wirtschaft und Menschenrechte (NAP) hatte… …Linie und die überprüfende, unabhängige Interne Revision gleichermaßen. Die Interne Revision kann bereits in der Umsetzungsphase im Rahmen einer… …Aufbauprüfung oder aber im Rahmen einer vollumfänglichen Projektprüfung tätig werden. Nach der Einrichtung wird die Interne Revision risikoorientiert beurteilen… …Sach- und Zeitgerechtigkeit der Umsetzungsmaßnahmen während des Einführungszeitraumes gesehen werden oder sofern Stakeholder dies wünschen, kann im Rahmen… …Implementierungsphase abgeschlossen sein werden. Im Rahmen dessen kann es sich anbieten, eine grundsätzliche Beurteilung des Projektmanagements vorzunehmen. Dies sollte… …dann in Anlehnung an den DIIR Revisionsstandard Nr. 4 zur Prüfung von Projekten erfolgen. 3.3 Prüfung des Managementsystems Im Rahmen der Prüfung des… …des Risikomanagements erläutert worden sein. Hierbei sind zumindest auch die wesentlichen Maßnahmen im Rahmen der Risikoanalyse, der Prävention, der… …worden sein. 56 Ergreifen von Abhilfemaßnahmen im eigenen Geschäftsbereich und gegenüber unmittelbaren Zulieferern Im Rahmen der Abhilfemaßnahmen (vgl… …, bis wann eine Konformität mit dem Lieferantenkodex herzustellen ist, • der Zusammenschluss mit anderen Unternehmen im Rahmen von Brancheninitiativen und… …Rahmen ihres Compliance-Management-Systems eingerichtet haben, müssen sicherstellen, dass auch Fehlverhalten zu menschenrechts- und umweltbezogenen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Modelle Integrierter Governance

  …gesteuert. 6.1.1.2 Berichterstattung Im Rahmen der Ausübung ihrer Tätigkeiten werden von den Governance Berei- chen – in globalen Konzernen zwangsläufig… …adressieren. Die daraus entstehende Mehrbelas- tung im Rahmen der Prozess- und Kontrollausübung wird durch die Notwen- digkeit der Überwachung noch potenziert… …Rahmen einer so genannten Relevanzana- lyse auf die für sie wesentlichen Risikofelder fokussieren. Ein breiter Fokus der Rechtsgebiets- und… …einschlägigen gesetzlichen Rahmen- bedingungen überwachen zu können, bietet sich eine entsprechende Software- Lösung oder die Nutzung eines externen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen