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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Literatur

  …Steuerpflichten im Blick Auch als Tax Compliance Steuerstrafrechtliche Verantwortung im Unternehmen Von Jürgen R. Müller und Christian Fischer 2., neu bearbeitete… …viele Bezüge zu Risikomanagement, Compliance und Wirtschaftskriminalität aufweist. Daher eine Fundgrube für alle, die Denkanstöße suchen, die auch einen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …wichtig, dass sie sich allfälliger Chancen wie auch Risiken, insbesondere im Bereich Compliance bewusst sind, stellen Dr. Dr. Fabian Teichmann und… …Marie-Christin Falker in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC) 5/22 fest. Sie erläutern die Funktionsweise der Blockchain und verschiedene…

• Compliance stärken – Von der Sanktions- zur Anreizkultur

  …Berücksichtigung von Compliance innerhalb von Beförderungsmaßnahmen (17 Prozent) monetäre Anreize (11 Prozent) sonstige Maßnahmen (3 Prozent) keine Maßnahmen (25… …Prozent) An der Studie „The Future of Compliance 2022“ beteiligten sich 323 Organisationen, davon 78 Prozent aus dem privatwirtschaftlichen Sektor und 14…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  Mehr als die Prüfung eines agilen Teams

  Erweiterung des Prüfungsfokus der Internen Revision auf das Zusammenspiel von agilen und traditionell arbeitenden Organisationsbereichen
  

  Urs Andelfinger, Dr. Petra Haferkorn

  …Compliance. Agile Organisationsbereiche hingegen streben nach schnellerer Reaktionsfähigkeit auf Veränderungserfordernisse. Das verändert im Laufe der Zeit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  Datenanalysen im Three-Lines-Modell

  Herausforderungen, Durchführung und Vorteile mit Anwendungsbeispielen
  

  Marc Eulerich, Jan Grüne

  …, Risikomanagement (RMS), Compliance- Management-System (CMS) und Interner Revision entscheidend für eine moderne Unternehmensführung [Bierstaker et al. (2001)… …Compliance, und die dritte Linie aus der unabhängigen und objektiven Internen Revision [IIA (2013)]. Grundsätzlich können alle drei Linien im Rahmen ihrer… …, International Journal of Accounting Information Systems, 32, S. 44–58. Schultz, M. (2013): Enriching Process Models for Business Process Compliance Checking in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  Sustainable-Corporate-Governance-Regulierungen

  Auswirkungen auf die Interne Revision
  

  Patrick Velte

  …Interne Kontrollsystem und das Risikomanagementsystem umfassen auch ein an der Risiko­lage des Unternehmens ausgerichtetes Compliance- Management-System.“…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  DIIR – Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2022 – 31.12.2022

  …14.-15.12.2022 Online Neu! • Seminare Fraud & Compliance ➞ Grundstufe Fraud Investigations Training Cybercrime und IT Forensic – Grundlagen für profes­sio­nel­le… …Newsletter Management und Wirtschaft informiert alle, die mit Wirtschaft zu tun haben – Manager, Berater, Compliance Officer und Revisoren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  „My word is my bond“

  Christian Hunt

  …hervorhebt, die traditionell zur Verhaltensbeeinflussung eingesetzt werden. Die 5C sind: Compulsion, Compliance, Compensation, Cor- rection und Clarification… …Flugzeugsicherheit. 2. Compliance Hier geht es darum, den Menschen einige Parameter vorzugeben, innerhalb derer sie agieren können, meist in Form von Regeln und… …haben und sie nicht zu funk- tionieren scheinen, neigen wir dazu, es mit Compliance (2) oder Zwang (1) zu versuchen, weil wir die Notwendigkeit nach mehr… …Clarification aus den 5C) oder indem wir sie für gesünderes Essen belohnen (Compensation), oder wir könnten unge- sundes Essen ganz verbieten (Compliance). Wir… …immer noch zu drakonischeren Maßnahmen greifen. Aber wenn wir erst einmal Techniken wie Compliance oder Compulsion anwenden, können wir nichts mehr tun… …, Menschen in vielen verschiedenen Kontexten zu beeinflussen, ist es hilfreich, sich nicht immer auf Compliance oder Compulsion zu verlassen. Wenn wir dann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  Eine „nachhaltige Herausforderung“: Integration von ESG-Risiken in das Management und Controlling der nicht-finanziellen Risiken

  Christoph Reitze, Tatjana Schulz

  …. Zudem kann eine von außen als nachlässig wahrgenommene Compliance Hochrisiko-Kunden und -Geschäfte anziehen, was wiederum alle Risiken der Bank erhöhen… …Reputationsrisiko oder gar relevantes Compliancerisiko darstellen könnte. Eine enge Abstimmung von Compliance- und Reputationsrisikomanagement erscheint hier… …Kontrollen 6. Ursachenanalyse und Konzentration auf die Hauptrisiken zur Stärkung der Effektivität der Compliance- Funktion 189 Kapitel 4b – Integration… …angemessener „Tone-from-the-top“ für rechtliche Fragen im Zusammenhang mit Nachhaltigkeit werden dazu beitragen, Compliance in der gesamten Bank zu verankern und… …werden. Abbildung 3: Prinzipien zum Aufbau einer effektiven und effizienten Nachhaltigkeits- compliance Quelle: KPMG 5 Ausblick auf eine zukunftsfähige… …spezifischen ESG-Risikofaktoren zu identifizieren und aus einem tiefen Verständnis regulatorischer (Dis-)Incentives und möglicher zukünftiger Compliance- oder… …effizientes Setup geschaffen werden. Insbesondere für die oben beschriebenen Compliance- und Reputationsrisiken besteht ein gewal- tiger Unterschied, ob eine… …NFR-Management dient nicht nur der Sicherstellung der regulatorischen Compliance. Aufgrund der äußeren Wahrnehmung eines angemessenen Verständnisses und Manage-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Effektives Management von ESG-Risiken in Finanzinstituten

  ESG-Risiken in der Wertschöpfungs- und Lieferkette von Finanzinstituten

  Prof. Dr. Josef Scherer, Prof. Dr. Andreas Grötsch

  …, Nachhaltigkeits- (ESG-/CSR-) Compliance- und -Risikomanagement – die wesentlichen Pfeiler, auch für Resilienz, 2021). 2 Externe Leistungen und ESG 2.1… …Nachhaltigkeit enthält weitgehend iden- tische Anforderungenwie Governance, Risk & Compliance (GRC). Abbildung 1: ESG (CSR) = GRC Quelle: eigene Darstellung 2.2… …Nachhaltigkeits-, Compliance- und -Risikomanagement in der Wertschöpfungs- und Lieferkette, die wesentlichen Pfeiler Es gibt derzeit eine Inflation von neuen… …, 2012). Es zeigt sich, dass Compliance- und Risikomanagement die Grundvoraussetzungen sind, um die vielen zwingenden Anforderungen zu identifizieren und… …zu erfül- len: ESG-Risiken in der Wertschöpfungskette zu steuern heißt, zunächst die ver- pflichtenden (Compliance) ESG-Ziele zu identifizieren. Erst… …gehören primär die Erfüllung der Pflichten ohne jeglichen Spielraum (Compliance) und das Agieren im vorgegebenen, zwingenden Rahmen (z.B. im Rahmen… …Risikoanalyse dagegen nur bei Hinweisen auf Compliance- Verstöße vorzunehmen. Gem. §24 LkSG können bei Pflichtverstößen in Abhän- gigkeit von den… …Rechtsverletzungen erhebliche Geldbußen verhängt werden. Der Standard Lieferketten-Compliance-Management (LCM) des Deutschen Instituts für Compliance (DICO)mit Stand… …Compliance) und somit die gesamte, auch durch die CSRD und Taxo- nomie angesprochene Thematik von ESG umfasst ist: oft das Gleiche, wenn auch nicht dasselbe… …Unternehmensführung (Governance), Compliance und Organi- sation/Prozesse – Grundsätze, Richtlinien und Ziele in Bezug auf Nachhaltigkeit – abgeleitete Planung von…

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