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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Bestandteile der Banksteuerung und konzeptioneller Rahmen

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …. Darauf darf an dieser Stelle verwiesen werden. 1.2 Wertorientiertung in der Vertriebssteuerung Die strenge Kapitalwertorientierung wird bei der… …in die Praxis umsetzbar sind, bietet es sich an, mit heuristischen Lösungsansätzen zu arbei- ten. Das Kapitalwertmodell entspricht einem Partialmodell… …Zinsänderungsrisikos erfolgt über eine Kurswertberechnung der von den Vertriebseinheiten einkauften Cashflows an das Treasury. Die Wertschöpfung der Vertriebseinheiten… …kreditfinanzierte Risiken auf sich. Man spricht dabei auch vom „Hochhebeln“: z. B. gibt Hebel 2 an, dass der Investor zusätzlich zum Ausgangsvermögen einen gleich… …Kundengeschäft und im Zinsmanagement Alle eingekauften Kundengeschäfte – genauer deren Cash-Flows - werden präferenzabhängig im Zuge der Zinsbuchsteuerung an… …aus der Industrie; die Optimierung knapper Kapazitäten erfolgt dort an- hand der Größe Deckungsbeitrag/Zeiteinheit. 2.2 Wertorientierte Banksteuerung… …Bank möglichst exakt an der Benchmark ausgerichtet. Das Steuerungsmodell kann analog auf Adressausfallrisiken übertragen werden. Die… …Kreditgeschäfte und verkaufen das übernommene Kreditrisiko an die zentrale Kre- ditrisikosteuerung zum Marktwert. Als Verrechnungspreis dient folglich eine bank-… …an Verrechnungspreise gestellten Anforderungen (Lenkungs-, Erfolgsaufteilungs- und Motivationsfunktion)15 erfüllt. Allerdings funktioniert das Modell… …implementieren.18 Die Marktbereiche veräußern die Zinsgeschäfte zum Marktwert auf der Basis der im Abschlusszeitpunkt gültigen Zinsstrukturkurve an die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Banksteuerung und Risikomanagement

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …existierenden Mindestanforderungen (MaRisk, MaH und MaIR)2 der Bundesaufsicht wurden von der BaFin 2005 in dem neuen Regelwerk „Mindest- anforderungen an das… …des 1 Vgl. hierzu Wimmer, MaRisk, 2006, S. 146–153 sowie Wimmer, MaRisk, 2015. 2 MaH (Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der… …Kreditinstitute, 1995); MaIR (Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditins- titute, 2000). 3 In Deutschland ursprünglich… …Ausge- staltung des Risikomanagements. Die speziellen Anforderungen an die Organisation des Kredit- und Handelsgeschäfts sowie Anforderungen an… …Risikomanagements. Die Geschäftsleiter müssen die Risiken beur- teilen und risikobegrenzende Maßnahmen treffen können. Allgemeine Anforderungen an das… …organisatorischen Anforderungen an das IKS (BTO) und zweitens die Anforderungen an die Risiko- steuerungs- und –controllingprozesse, wobei hier zwischen „den“ vier… …Risikoarten differenziert wird (BTR). BT2 setzt sich mit den besonderen Anforderungen an die Ausgestaltung der Innenrevision auseinander. BT3 regelt die… …Anforderungen an die Risikoberichterstattung. Besondere Anforderungen an das IKS (BT 1) Die besonderen Anforderungen an das IKS beziehen sich insbesondere auf… …kosteuerungs- und –controllingprozesse für Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisi- ken, Liquiditätsrisiken und operationelle Risiken (BTR). Anforderungen an die… …(einschließlich der regelmäßigen Überprüfung dieser Kriterien), c) der Kriterien für die Überführung eines Engagements an die Sanierung/Ab- wicklung, d) und die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankkalkulation und Risikomanagement

  Entwicklungslinien der Bankkalkulation

  Professor Dr. Konrad Wimmer

  …intensiv mit der Marktzinsmethode und ihrem Verhältnis zur Investitionstheorie be- schäftigten und die an dieser Stelle zu diskutieren sind. Vier wesentliche… …sf ri st en tr an sf or m at io n sb ei tr ag 1. Interpretation von Konditions- und Strukturbeiträgen 469 Die Betrachtung im Grundmodell… …der Marktzinsmethode nicht an, da Konditionsbeiträge lediglich als entscheidungsrelevanter Bewertungsmaßstab bezüglich der Vor- teilhaftigkeit… …fragen, ob monetäre An- reizsysteme, die Profit-Center auf der Basis von geplanten Konditionsbeiträgen prä- mieren, der langfristigen Gewinnmaximierung… …Strukturbeitrag fällt nicht an, da Forward-Rate und effektiver Opportunitäts- zinssatz übereinstimmen. Im Fall b) treten dagegen im Zeitablauf Strukturbeiträge auf… …–30,88 Zinsen* –1.019,12 Tilgung –1.050 Kapitaldienst Gegengeschäft7 +9,03 0 0 å an das Profit-Center abzuführen *) 1.009,03 × 1 % **) 1.019,12 ×… …Maßgabe der im Zeitablauf als konstant angenommenen Forward-Rates in t0 einen Erfolg von 9,03 erzielt, den er an das Profit-Center abführen muss (ebenso… …erläutern: Annahmegemäß veräußert der Marktbereich (Profit-Cen- ter) die abgeschlossenen Kundengeschäfte unmittelbar nach Abschluss an den Trea- surer in Höhe… …an die Berater oder Profit-Center realer und damit pagatorischer Art sind, während Margenbarwerte wie aufgezeigt i. d. R. kalkulatorischer Art sind… …Konzept des Economic-Value-Added. An dieser Stelle soll zunächst ein Vergleich mit der Industrie erfolgen. Siemens hatte 1997 den Geschäftswertbei trag…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Tone from the Top und Walk the Talk

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Nationalstaaten als auch die EU geben vor ein paar Jahren noch un- vorstellbare Summen an die Unternehmen und Bürger weiter. Dies öffnet naturgemäß auch erhebliche…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Inhalt / Impressum

  …: Postfach@redaktion-zrfc.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Herrn Prof. Dr. Stefan Behringer Verlag: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Genthiner Straße 30… …Rechten Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Untersuchungen in Deutschland 2022

  Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht
  

  Tim Ahrens, Dr. Marcel Michaelis

  …insbesondere an der Breite des Forschungsfelds liegen: Die Geschäftsleitung eines mittelständischen Betriebs, die Hinweisen darauf nachgeht, dass z. B. einzelne… …internen Aufbauorganisationen zur Durchführung interner Untersuchungen sowie deren Verbreitung und Gründe für das Outsourcing von Untersuchungshandlungen an… …externe Dienstleister. An der Studie teilgenommen haben mehrheitlich deutsche Organisationen unterschiedlicher Größe und Branchenzugehörigkeit. Ohne im… …eine Fragebogen-basierte Online-Umfrage mit 87 Einzelfragen. Es haben 103 Unternehmen an der Umfrage teilgenommen, jeschaften ist nicht in Deutschland… …das deutsche Recht geprägt sind. Der überwiegende Teil (83,5 %) der Unternehmen hat jedoch Niederlassungen im Ausland. Insgesamt lässt sich an den… …Rückmeldungen feststellen, dass die Beantwortung der Fragen und somit auch die Herangehensweise an interne Untersuchungen stark von der Größe des Unternehmens… …Einbettung in das Organisationsgefüge des Unternehmens erhoben. Sämtliche antwortenden Unternehmen gaben an, dass die Untersuchungen grundsätzlich durch… …Konzernsicherheit Aufsichtsrat Andere 5,48% 5,48% 10,96% 10,96% Die durch das Untersuchungsteam gesammelten und ausgewerteten Informationen gehen vor allem an die… …aus. Drei Viertel der Unternehmen übertragen bis zu 25 % der internen Untersuchungen an externe Dienstleister, während 5,7 % bis zur Hälfte und rund 3 %… …befragten Unternehmen gaben an, im Fall solcher sehr umfangreichen Untersuchungen externe Dienstleister einzubinden. Dabei nennen die Unternehmen allgemein…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Jahresinhaltsverzeichnis 2022

  …: Postfach@redaktion-zrfc.de Zusendungen bitte unter voranstehender Adresse an: Herrn Prof. Dr. Stefan Behringer Verlag: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG, Genthiner Straße 30… …Dritter. Sollten sie auch an anderer Stelle zur Veröffentlichung oder gewerblichen Nutzung angeboten worden sein, muss dies angegeben werden. Mit der… …..................................... 3/138 Anforderungen an Compliance-Experten Prof. Dr. Stephan Weinert/Markus Jüttner ............ 4/178 Compliance bewegt … Katharina Kneisel/Dr. Doreen… …Veranstaltungen: Was steht an! . ................... 1/4, 2/52, 3/100, 4/148, 5/196, 6/244 Beste Lehrkräfte 2021 ............................ 2/52 Lehrkräfte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe

  Blueprint für ein Responsible Leadership Development Program
  

  Dr. Christine Butscher, Prof. Dr. Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …insbesondere ihre Reichweite haben sich in den letzten Jahren und Jahrzehnten stark verändert. Unternehmen werden für eine Vielzahl an Themen in die… …Compliance Managerin bei der elobau GmbH & Co. KG. Prof. Dr. Stephan Grüninger ist Professor für Managerial Economics an der Hochschule Konstanz und Direktor… …Corporate Governance ist nicht neu, gewinnt aber zunehmend an Relevanz. Neben Strukturen, Richtlinien und Verfahren zur Einhaltung von Vorschriften in… …Unternehmen, verweisen die US Sentencing Guidelines schon seit 2004 auf die Bedeutung einer ethischen Unternehmenskultur: „To have an effective compliance and… …ethics program […] an organization shall […] promote an organizational culture that encourages ethical conduct and a commitment to compliance with the… …implementieren, „from the middle and the top“. 6 Auch der UK Bribery Act nimmt an dieser Stelle bereits 2010 die Unternehmensführung in die Verantwortung: „The… …der 2021 veröffentlichte ISO-Standard 37000 (Governance of organizations – Guidance): „In an organization, the governing body should set the tone for an… …Responsible Leadership Model Fest steht, dass durch die Verankerung von Compliance und Integrity als Führungsaufgabe neue und erweiterte Anforderungen an… …Leadership Model Chancen und Risiken an zipieren und verantwortungsvoll managen Umfassende Sichtweise: harte Fakten, weiche Faktoren und ethische… …Leadership legt eine umfassende Sichtweise an, das heißt, in der Entscheidungssituation kommen multiple Entscheidungslogiken zum Tragen, die im…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Compliance-Maßnahmen bei Sanktionen

  Achtes Sanktionspaket der EU gegen Russland
  

  Dr. Vera Jungkind, Dr. Anouk Ludwig

  …Sanktions- und Embargorecht der EU hat ­damit an Komplexität und Umfang noch einmal zugenommen. Die Sanktionen haben erhebliche Auswirkungen auf Unternehmen in… …Sanktions- und Embargoverordnungen und verbieten es, wissentlich und vorsätzlich an Aktivitäten teilzunehmen, mit denen die Umgehung der jeweiligen Verbote… …, bei denen es um die Anwendung oder Auslegung von Rechtsvorschriften geht, die Teilnahme mit oder im Namen von Mandanten an Handelsgeschäften… …many.representation.ec.europa.eu/news/achtessanktionspaket-gegen-russland-2022-10-06_de (Abruf: 31.10.2022). 26 Zu straf- und bußgeldrechtlichen Risiken ­Eggers/Pawel, BB 2022 S. 1484/1487. 27 Die Maßnahmen sind stets individuell an das… …Teilkonzernen sein, das schon vor dem Beginn des Kriegs gegen die Ukraine bestand und seither an Bedeutung zunimmt. Hier ist die Rolle der europäischen… …Unternehmens und eine hohe Motivation aller Beteiligten, an deren Einhaltung mitzuwirken. 34 Als Kommunikationswege bieten sich regelmäßige Berichterstattungen… …in Vorstands-/Geschäftsführungssitzungen, interne Anweisungen sowie Schulungen, Beiträge im Intranet, Mitteilungen an Geschäftspartner sowie… …Pressemitteilungen an. Ferner müssen sämtliche Organisationsund Verfahrensanweisungen sowie Prüfvorgänge innerbetrieblich dokumentiert und archiviert werden. Dies gilt…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Die Macht der Compliance

  Eine Betrachtung der Machtformen
  

  Thomas Schneider

  …Glauben an eine Person, ihre Heiligkeit, ihre Wunderkraft oder auch ihren untrüglichen Geschäftssinn. f Die rationale, legale Herrschaft beruht auf der… …Integration Latency Abbildung 1: AGIL-Schema AGIL‐Schema Anpassung des Systems an seine Umwelt Definition und Erreichung von Zielen Integration der Bestandteile… …an Vester, H.-G., Kompendium der Soziologie II, VS Verlag für Sozialwissenschaften, Wiesbaden 2009, S. 191. E N E R G I E Bürokratie Person Adaption… …instand setzen kann. Der Mächtige weiß um die Gefährdung seiner Macht, lauern doch andere, weniger Mächtige darauf, an seine Stelle zu treten. Er braucht… …schützen, sondern auch um dem Umfeld die Vorteile einer engen Bindung an den Mächtigen zu beweisen. Um sich gegenüber Mächtigen abzusichern, gilt es, deshalb… …sucht, ist primär an der persönlichen Macht, nicht der sachlichen Lösung interessiert. In Moment des offenen Angriffs gibt es meist wenige… …an Intensität zunehmen. Betroffene Compliance-Officer dürfen persönliche Angriffe persönlich nehmen. Die Botschaft ist eindeutig: Der Mächtige führt… …zunehmend ein Eigenleben, gefährdet das Unternehmen im Allgemeinen und andere Mächtige im Speziellen durch sein Verhalten. Ist der Zeitpunkt gekommen, an dem…

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