Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Inhalt / Impressum

  …of Governance, Risk & Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des… …Umsatzsteuer; Printausgabe zzgl. Versand­kosten. Die Bezugs­gebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1… …25 00 85-630, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 15, gültig ab 1. Januar 2022, die auf… …Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html… …der Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die… …Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …vervielfältigen und zu verbreiten sowie die Befugnis, den Beitrag bzw. Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten… …. hieraus ergebende Honorare stehen dem Autor zu. Die zur Veröffentlichung angebotenen Fachaufsätze werden von der Redaktion begutachtet und von einem… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne… …Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr enthaltenen einzelnen Bei­träge und Abbildungen sind ur­heberrechtlich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Untersuchungen in Deutschland 2022

  Ein Blick aus Corporate-Governance-Sicht
  

  Tim Ahrens, Dr. Marcel Michaelis

  …Die Geschäftsleitung ist grundsätzlich verpflichtet, potenzielle Compliance-Verstöße im Unternehmen intern aufzuklären. Auch der aktuelle Entwurf des… …geplante Verbandssanktionengesetz dagegen e­nthielt Vorgaben für die Durchführung interner Untersuchungen, schaffte es aber nicht über das Entwurfsstadium… …alltägliches Geschäft der Rechts- und Compliance-Abteilung. Die DICO-Studie „Interne Untersuchungen in Deutschland 2022“ 1 gibt einen Überblick, wie Unternehmen… …in Deutschland ­interne Untersuchungen durchführen. 1. Einleitung Die Durchführung interner Untersuchungen ist bisher noch wenig erforscht. Dies dürfte… …insbesondere an der Breite des Forschungsfelds liegen: Die Geschäftsleitung eines mittelständischen Betriebs, die Hinweisen darauf nachgeht, dass z. B. einzelne… …engeren Sinne repräsentativ für die gesamte (deutsche) Unternehmenslandschaft zu sein, deckt die Studie damit eine große Bandbreite und Diversität von… …Organisationen ab. Mit knapp 17 % sticht die Branche „Anlagenbau“ hervor. Etwa 40 % der Unternehmen haben bis zu 10.000 Beschäftigte, die übrigen 60 % entsprechend… …%; GmbH: 25,7 %). Nur knapp ein Drittel der teilnehmenden (Kapital-)Gesell- Die Studie „Interne Untersuchungen in Deutschland 2022“ stützt sich auf… …börsennotiert. Die Börsennotierung und die damit einhergehenden Berichtspflichten implizieren gewisse Standards bezüglich des Organisationsgrads interner… …Untersuchungen. Die meisten teilnehmenden Unternehmen haben ihren Hauptsitz in Deutschland, weshalb sie in Bezug auf die Durchführung interner Untersuchungen durch…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Jahresinhaltsverzeichnis 2022

  …Compliance der Steinbeis-­Hochschule-­Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die ­Mitglieder des Bundesverbandes der… …; Printausgabe zzgl. Versand­kosten. Die Bezugs­gebühr wird jährlich im Voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. eines jeden… …, E-Mail: Anzeigen@ESVmedien.de Anzeigenleitung: Farsad Chireugin Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 14, gültig ab 1. Januar 2022, die auf Wunsch zugesandt… …wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter: www.ESV.info/zeitschriften.html. Das… …Annahme zur Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit… …bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das Verlagsrecht umfasst auch die Rechte, den Beitrag in fremde Sprachen zu übersetzen, Übersetzungen zu… …vervielfältigen und zu verbreiten sowie die Befugnis, den Beitrag bzw. Übersetzungen davon in Datenbanken einzuspeichern und auf elektronischem Wege zu verbreiten… …. hieraus ergebende Honorare stehen dem Autor zu. Die zur Veröffentlichung angebotenen Fachaufsätze werden von der Redaktion begutachtet und von einem… …unaufgefordert eingereichten Manuskripten, die veröffentlicht werden, behält sich die Redaktion das Recht der Kürzung und Modifikation der Manuskripte ohne… …Rücksprache mit dem Autor vor. Rechtliche Hinweise: Die Zeitschrift sowie alle in ihr enthaltenen einzelnen Bei­träge und Abbildungen sind ur­heberrechtlich…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  ZCG-Nachrichten

  …wird aktuell erarbeitet, teilte die Bundesregierung auf eine Kleine Anfrage im Bundestag mit. Demnach stimmt sich die Regierung in Hinblick auf die… …, befinde sie sich in der internen Willensbildung, heißt es in der Antwort 2 auf die Anfrage der Fraktion Die Linke weiter. Am 1.1.2022 war eine gesetzliche… …Ordnungswidrigkeit, die mit einer Geldbuße von bis zu 50.000 Euro geahndet werden kann. Das Lobbyregister umfasst bislang keinen legislativen Fußabdruck, mit dem… …angemeldet. Bundeslagebild Korruption 2021 veröffentlicht Die Korruptionsstraftaten in Deutschland sind im Vergleich zum Vorjahr um 35 Prozent auf 7.433 Fälle… …gestiegen. Das geht aus dem Bundeslagebild Korruption 2021 des Bundeskriminalamts (BKA) hervor. 3 Besonders stark betroffen sind demnach die Baubranche und… …der Gesundheitssektor. Die Summe der Schäden liegt dem BKA zufolge mit 61 Mio. Euro um ein Viertel niedriger als im Vorjahr. Nach Einschätzung von… …Transparency Deutschland ist das „Dunkelfeld bei Korruption jedoch verhältnismäßig hoch“. Cyberrisiken weiter gestiegen Die Gefahr von Cyberangriffen ist aktuell… …Juni 2021 bis Mai 2022 habe sich die bereits zuvor angespannte Lage weiter zugespitzt. Als Gründe für die hohe Bedrohungslage nennt das BSI neben… …Cyberkriminalität und Cyberangriffen im Kontext des russischen Angriffs auf die Ukraine in vielen Fällen auch eine unzureichende Qualität von IT- und… …Software-Produkten. Jede Schwachstelle in Soft- oder Hardware-Produkten sei ein potenzielles Einfallstor für Angreifer und gefährde die Informationssicherheit in…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Compliance und Integrity als Führungsaufgabe

  Blueprint für ein Responsible Leadership Development Program
  

  Dr. Christine Butscher, Prof. Dr. Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl

  …, bestehende Compliance-Systeme in Unternehmen praxistauglicher zu machen und die Wirksamkeit der Maßnahmen eines Compliance-Management-Systems (CMS) zu steigern… …. 1 Einleitung: Compliance und Integrity als Gestaltungsansätze der Unternehmensverantwortung Die Vorstellungen von Unternehmensverantwortung und… …insbesondere ihre Reichweite haben sich in den letzten Jahren und Jahrzehnten stark verändert. Unternehmen werden für eine Vielzahl an Themen in die… …Produktsicherheit bis hin zur Einhaltung von Menschenrechten und zum Schutz der Umwelt, die vor allem in den letzten Jahren noch mehr in den Fokus getreten sind. Zu… …Gesetz über die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten 2 und der Richtlinienvorschlag der EU-Kommission zur Nachhaltigkeitsberichterstattung… …Eigenverantwortung – ist heute nur noch schwer möglich. Haftungsvermeidung, Reputationsschutz sowie der Auf bau und die Sicherung von Vertrauenskapital in… …Vertrauen nicht gegeben, erhöht dies im milderen Fall die Transaktionskosten durch notwendig werdende Kontrollen in einem ganz allgemeinen Sinne und bedroht… …im äußersten Fall die Existenz für ein Unternehmen durch den (schleichenden) Entzug der Licence to Operate. Unternehmen müssen daher gezielt in den Auf… …bau einer Reputation für Vertrauenswürdigkeit investieren, um das Vertrauen ihrer Stakeholder und damit die Legitimität ihrer Geschäftstätigkeit zu… …Compliance und Integrity Management. 4 Die komplementären Ansätze Compliance und Integrity bilden dabei zwei Seiten einer Medaille im Rahmen des Managements…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Interne Compliance-Maßnahmen bei Sanktionen

  Achtes Sanktionspaket der EU gegen Russland
  

  Dr. Vera Jungkind, Dr. Anouk Ludwig

  …Ludwig* Die EU hat mit dem achten Sanktionspaket gegen die Russische ­Föderation neue Sanktionen eingeführt und bestehende Sanktionen verschärft. Das… …Sanktions- und Embargorecht der EU hat ­damit an Komplexität und Umfang noch einmal zugenommen. Die Sanktionen haben erhebliche Auswirkungen auf Unternehmen in… …1 gegen die Russische Föderation (Russland) wegen ihres Angriffskriegs gegen die Ukraine angenommen. Wie Josep Borrell, der Hohe Vertreter der EU für… …Außen- und Sicherheitspolitik, in einer Presseerklärung erläuterte, reagiert die EU damit auf die jüngste Eskalation durch die sog. Scheinreferenden und… …Annexion ukrainischer Gebiete. 2 Die neuen Sanktionen bauen auf den Sanktionen infolge der Annexion der Krim im Jahr 2014 auf, die seit dem Ausbruch des… …Kriegs gegen die Ukraine im Februar 2022 kontinuierlich verschärft wurden. 3 Im vorliegenden Beitrag werden die wesentlichen Neuerungen vorgestellt und… …Hinweise zum exportkontrollrechtlichen Compliance-Management-System (CMS) gegeben. Die Rechtslage ist komplex und ständigen Änderungen unterworfen… …Gegensanktionen relevant sein. Europäische Unternehmen mit Russlandgeschäft müssen die geltenden Vorschriften daher tagesaktuell sorgfältig überprüfen. 2… …. Wesentliche Inhalte des achten Sanktionspakets der EU Mit dem achten Sanktionspaket wurden sowohl die personenbezogenen als auch die handels- und… …dienstleistungsbezogenen Sanktionen ausgeweitet bzw. verschärft. 4 2.1 Personenbezogene Sanktionen 2.1.1 Erweiterung der Finanzsanktionsliste Die EU hat ihre…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  Die Macht der Compliance

  Eine Betrachtung der Machtformen
  

  Thomas Schneider

  …ZRFC 6/22 254 Souveränität | Ausnahmezustand | Macht | Deutungshoheit Management Die Macht der Compliance Eine Betrachtung der Machtformen Thomas… …zeigt er damit die Möglichkeiten und Grenzen, letztlich die Macht der Compliance auf. Diese manifestiert sich nicht in Handlungsanweisungen und… …Richtlinien, sondern in der Entscheidung über den Ausnahmezustand, die Situation, in der Compliance-Vorgaben ignoriert, nicht selten bewusst umgangen werden… …. Souverän ist, wer dann entscheidet, wie in der Situation verfahren wird. Die Compliance, die Unternehmensleitung, die Interne Revision oder die handelnden… …Akteure. 1 Der Habitus Die meisten Veröffentlichungen, welche den Begriff Macht thematisieren, behandeln die persönliche Macht. Die Autoren vermitteln im… …sollen. Die weiteren Machtarten werden allenfalls beiläufig erwähnt. Diese Perspektive ist nicht falsch, allerdings verkürzt. Macht wird schlussendlich… …immer durch Menschen ausgeübt. Pierre Bourdieu verknüpft die Perspektive des Einzelnen mit sozialen Gruppen, wie sie sich in Unternehmen finden. Hierzu… …entwickelt er das Konstrukt des Habitus. Dies ist das Wirkprinzip, die Folie, die dem Verhalten des Einzelnen unterlegt ist. 1 Ein typisches Beispiel, wie der… …Habitus individuelles Denken und letztlich Handeln prägt, ist beispielsweise die Einstellung zur Compliance. Dann kann es dazu kommen, dass der Einzelne als… …umfassenderes Verständnis der Macht ist notwendig. 2 Auch für die Compliance, die meint, aufgrund der formalen Macht, welche sich in entsprechenden Richtlinien…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  Das Hinweisgeberschutzgesetz

  Anmerkungen zum Gesetz und seiner Anwendung aus Governance-Sicht
  

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Umfeld künftig umfassender schützen. Für die Meldung von Verstößen im Unternehmen oder in einer Behörde sollen Meldestellen eingerichtet werden. Zudem… …. Neben den internen Meldestellen sollen auch ­externe Meldestellen eingerichtet werden. Die hinweisgebende ­Person soll laut Entwurf wählen können, ob sie… …sich an eine interne oder eine externe Meldestelle wendet. 1. Grundlagen 1.1 Lob und Kritik Das Gesetz ist längst überfällig – zum einen, weil die… …beseitigen, etwa wann Hinweisgebende sich an Ermittlungsbehörden oder die Öffentlichkeit wenden dürfen und ob dies mit einer Kündigung „bestraft“ werden darf… …Fälle zu nennen. Weniger spektakulär, aber wesentlich alltäglicher sind die vielen kleinen Fälle von Hinweisgebenden, die aber große Wirkung entfalten… …. Hannemann war die erste Mitarbeiterin eines deutschen Jobcenters, die sich öffentlich kritisch gegen die Arbeitsmarkpolitik der Agenda 2010 zu Wort meldete… …Leistungsbezug zu drängen. 1.3 Whistleblowing als Teil der Compliance-Kultur Risikomanagement und Kultur sind die wesentlichen Säulen eines funktionierenden… …Compliance-Management-Systems (CMS). Whistleblowing ist ein wesentliches Element für die Etablierung einer Compliance-Kultur im Unternehmen. Es ist nicht nur für die… …entsprechender Systeme sollten die Mitarbeitenden darauf hingewiesen werden, dass Compliance alle angeht und die Erwartungshaltung besteht, dass jede Mitarbeiterin… …, die Compliance- Kultur aufzubauen und zu stärken. * Prof. Dr. Peter Fissenewert ist Rechtsanwalt und Partner der Kanzlei BUSE, Berlin. c Statistisch…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2022

  EU-Kohäsionsausgaben und das Betrugsrisiko

  Strukturen der Betrugsbekämpfung und Herausforderungen beim Kampf gegen dolose Handlungen
  

  Friedemann Zippel, Dr. Marcel Bode

  …Schlussfolgerungen vom Juli 2020 hat der Europäische Rat die Notwendigkeit weiterer Maßnahmen zum Schutz des EU-Haushalts und der neuen Auf bau- und… …Eindämmungs- und Prüfungsstrategien gegen Betrug und mit den Zuständigkeiten der verschiedenen EU- und nationalen Stellen, die für Prävention, Aufdeckung… …, Untersuchung und Verfolgung von Betrugsfällen zuständig sind. Die Kohäsionspolitik als wichtigste Investitionspolitik der EU wird hauptsächlich durch den… …Vorteils definiert. Für die Bekämpfung von Betrug und sonstigen gegen die finanziellen Interessen der EU gerichteten rechtswidrigen Handlungen, wie… …beispielsweise Korruption, sind die EU und die Mitgliedstaaten gemeinsam verantwortlich. Als externer Prüfer der EU hat der Europäische Rechnungshof kein Mandat… …, Fälle mutmaßlichen Betrugs zum Nachteil der finanziellen Interessen der EU direkt zu untersuchen. Die internationalen Prüfungsgrundsätze verlangen jedoch… …die möglichen Betrüger sind. Es wird dargelegt, wie der Europäische Rechnungshof die Maßnahmen der Mitgliedstaaten zur Minderung des Betrugsrisikos in… …der Kohäsionspolitik bewertet und wie er identifizierte Betrugsrisiken adressiert. Zur Einführung in die Thematik wird zunächst kurz auf den allgemeinen… …Rechtsrahmen der EU in Bezug auf Betrug und die wichtigsten Einrichtungen zur Betrugsbekämpfung bei EU-Ausgaben eingegangen. 2 Was ist Kohäsionspolitik? Die… …Kohäsionspolitik ist die wichtigste Investitionspolitik der EU. Ihr Ziel ist die Stärkung des wirtschaftlichen, sozialen und territorialen Zusammenhalts durch die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2022

  ZCG-Nachrichten

  …Unternehmen hat ein Hinweisgebersystem bereits vollständig etabliert. Das berichtet PwC Deutschland auf Basis einer Befragung. Seit dem 17.12.2021 ist die… …jetzt rund 90.000 Unternehmen aus Deutschland betroffen. Weitere 70.000 werden ab dem 17.12.2023 folgen, wenn die Richtlinie auf Unternehmen mit 50 bis… …intensiv genutzt, geht aus der Befragung hervor. Demnach erhalten 71 Prozent der befragten Unternehmen mehr als 10 Hinweise pro Jahr. Die meisten Hinweise…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen