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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  Buchbesprechungen

  Michael Bünis

  …geeignetes Hilfsmittel, um die Risiken und Risikobewältigungsmaßnahmen in der eigenen Organisation zu beurteilen. Und daher ist es für Interne Revisorinnen und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2024

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.12.2024 - 31.12.2024

  …Risikomanagementsystemen Einführung in die Interne Revision – Grundlegende Arbeitstechniken für die IR Agile Audit Intro Training Aufbau und Organisation kleiner…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 1 und AT 2 MaRisk : Vorbemerkung und Anwendungsbereich

  Dr. Markus Rose

  …AT 1 Tz. 2 MaRisk führt aus, dass das Rundschreiben einen qualitativen Rah- men für die Umsetzung maßgeblicher Artikel der CRD IV zur Organisation und… …Teil werden spezifische Anforderungen gestellt an: ■ die Organisation des Kredit-, Handels- und Immobiliengeschäfts, ■ die Identifizierung, Beurteilung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an die Ausgestaltung des Internen Kon trollsystems aus der Sicht einer Internen Revision

  …durch Überwachungs- und Leitungsorgane, Führungskräfte und Mitarbeiter einer Organisation, angewandt bei der Strategiefestlegung sowie innerhalb der… …Gesamt organisation, gestaltet um die die Organisation beeinflussenden, möglichen Ereignisse zu erkennen, und um hinreichende Sicherheit bezüglich des… …Erreichens der Ziele der Organisation zu gewähr- leisten.“ 19 Die einzelnen Elemente des ERM-Konzeptes mit Fokus auf die „Control-Kom- ponenten“ sollen im… …Folgenden kurz vorgestellt werden: ■ Internes Umfeld: „Das Interne Umfeld umfasst die Kultur einer Organisation, die das Risikobewusstsein der Mitarbeiter… …dienen. Jede Organisation ist unterschiedlichen Risiken ausgesetzt, die interne und externe Auslöser haben können. Die Definition von Zielen ist eine… …identifiziert mögliche Ereignisse, die, falls sie eintreten, Auswirkungen auf die Organisation haben und ent- scheidet, ob es sich dabei um Chancen oder um… …Ereignisse handelt, die einen negativen Effekt auf die Umsetzung der Strategien und auf die Zielerreichung der Organisation haben.“22 18 Vgl. COSO – ERM… …. IIA Austria (2009), S. 41. 162 Kapitel 1: Allgemeiner Teil ■ Risikobewertung: „Risikobewertungen erlauben einer Organisation einzu- schätzen… …, sowie dem Risikohandbuch. Es ist zu empfehlen, auch in der Risikostrategie auch auf die Organisation der Internen Kontroll- verfahren einzugehen und den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …Tätigkeiten oder Prozesse – deren Unterbrechung der Organisation ernsthafte Schäden oder vernichtende Ver- luste zu vermeiden (etwa Betriebsstörungen) und…
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  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …gilt es, eine komplette Organisation mit all ihren Produkten und Prozessen gesamthaft in eine neue Struktur zu über- führen. Das in AT 8.3 geforderte… …das Gesamtrisikoprofil der Bank 239 Dörr: AT 8 Anpassungsprozesse spielen Nachhaltigkeitsrisiken, denen die zu übernehmende Organisation aus-… …angeführten „we- sentlichen Konsequenzen“ umfassend zu sehen sind, das heißt hier gehören solche in Bezug auf Organisation, Personal, Anpassungen in den… …Organisation und Durchführung des Neu-Produkt-Prozesses. Werden hier- 25 Vgl. MaRisk AT 8.1 Tz 2 253 Dörr: AT 8 Anpassungsprozesse bei Mängel entdeckt, so… …ist der Prozess (beziehungsweise die Organisation) unverzüglich anzupassen.26 Gerade bei einem weit gefächerten Produktkatalog wie es ihn in… …Institut beziehungsweise über die gesamte Gruppe.27 Da der Neu Produkt Prozess in Großbanken alle risikorelevanten Bereiche der Organisation abdecken muss…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Outsourcing

  …Ausführungen ange- sprochen werden.40 Organisation • Betrachtung der Service-Level-Messpunkte/mögliche Verletzungen? • Gab es wesentliche…
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  MaRisk - Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …Institute und der Anforderungen an die Organisation im Vergleich zu den MaRisk vom 16.08.20212 vorgenommen (BT 1 MaRisk: Besondere Anforderun- gen an das… …302 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation tem werden direkt in die insitutsindividuelle Kapitalanforderung der Aufsicht an… …Teil: Anforderungen an die Organisation nennt auch das IdW verschiedene Kriterien, die bei der Ausgestaltung zu be- rücksichtigen sind, insbesondere ■… …Größe und Komplexität des Institutes ■ Rechtsform und Organisation ■ Art der Geschäftsfähigkeit ■ Komplexität und Diversifikation der… …Organisation Die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems unterliegt einer fortlaufenden Überwachung durch entweder in den Geschäftsprozess integrierte… …. 308 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation len zu den Risiken.6 Im Rahmen der Risiko-Kontroll-Matrix werden die Risiken und… …WPg 12/2017, S. 683 310 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ter durchzuführen sind. Das Modul BTO konkretisiert diese… …der Positionen. 312 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ■ Kleine Institute bzw. geringe Handelsaktivität: Die… …Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 4 Zusammenfassung Die MaRisk geben vor, dass jedes Kreditinstitut entsprechend der Art… …die MaRisk die Vorgaben für die Aufbau- und Ablauf- organisation unter der Beachtung der Funktionstrennung als zentrales Ele- ment für ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …die Organisation 3.6 Externe Bonitätseinschätzungen 3.7 Risikoklassifizierungsverfahren 3.8 Konditionengestaltung 3.9 Überschreitung von Limiten 3.10… …Docs/Veroeffentlichungen/DE/Meldung/2023/meldung_2023_06_29_Bafin_veroeffent licht_siebte_MARisk_Novelle.html. 320 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Klein- und Kleinstunternehmen) und um… …den MaRisk erhoben. Deshalb wird die bisherige Regelung in BTO 1.2 Tz. 9 nur ergänzt. 322 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Inhalt… …die Organisation Inhalt Erläuterungen Anforderungen an das Immobiliengeschäft Das jahrelange Niedrigzinsumfeld hat bei vielen Kre- ditinstituten zu… …Vgl. MaRisk, BTO, Kommentierung zu Tz. 2. 326 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Erläuterungen zur Verwendung der… …Organisation Die Mitwirkung des für die Funktionen des Risikocontrollings zuständigen Ge- schäftsleiters in einem von der Geschäftsleitung mit der Steuerung der… …entsprechende Verfahren und Schutzmaßnahmen sicherzustellen.20 Anforderung an die Organisation im Kreditgeschäft Das Modul BTO 1 Kreditgeschäft stellt… …, Kommentierung zu Tz. 1. 330 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 2.2 Funktionstrennung und Votierung Maßgeblicher Grundsatz für die… …: Anforderungen an die Organisation nicht wiederholt zu werden. Vielmehr stehen die Nachvollziehbarkeit und die Vertretbarkeit der Kreditentscheidung im… …, BTO 1.1 Kommentierung zu Tz. 4. 334 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 2.9 Abgrenzung zwischen risikorelevantem und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …und Kontrolle 3.4 Abbildung im Risikocontrolling 380 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 1 Wesentliche Änderung im Rahmen… …Risikomanagement – MaRisk Handel Abwicklung und Kontrolle Risikocontrolling 382 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ■ Andererseits… …an die Organisation Wirkung – erforderlich sein, diese mit der Rechtsabteilung abzustimmen, um keine rechtlichen Risiken einzugehen. Die… …, hier: S. 59 386 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation dem eigenen Institut anzuzeigen und dem für den Handel zuständigen… …. 6 388 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation empfiehlt, den Kreis der abschlussberechtigten Händler aus Risikogesichts-… …: JG BC Projekt & Service GmbH, Books on Demand Norderstedt, S. 211-212 390 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation BTO 2.2.1… …vornummerierten Vordruck- 392 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation blocks nur auf Verbrauchsnachweis abgegeben werden. Dadurch ist… …der Uhrzeit oder ggf. der Zeitzone des Geschäftsabschlusses ergibt. 394 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Häufig… …setzungsspielräume, Stuttgart, S. 123–134, hier: S. 133 396 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Handels angesiedelt ist, das… …Organisation wörtlich zu nehmen, andernfalls würde er die Flexibilität der Händler bei der Urlaubsplanung einschränken. „Jährlich“ kann vielmehr als zwölf…

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