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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2008

  Risikoorientierte Prüfungsplanung nach MaRisk

  Ein Blick auf unterschiedliche Ausgestaltungsformen in der Praxis
  

  Jürgen Rohrmann, Arne Schreiber

  …des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V. (IIR) die risikoorientierte Prüfungsplanung als Mindeststandard für eine Interne Revision. Für… …erweitert. Weitere kapazitätsbeeinflussende Faktoren sind die wirtschaftliche Situation des Instituts und der damit einhergehende Kostendruck, der… …Erfahrungshorizont des Instituts in Bezug auf Fehler, Schäden, Wirtschaftskriminalität und Beanstandungen der Aufsichtsbehörden sowie teilweise auch Empfehlungen… …aufgeführten Prüfungsobjektarten sein. Da sich die Planung auf die Grundgesamtheit aller Aktivitäten und Prozesse des Instituts erstrecken soll, könnte… …Mehrjahresplanung zur Genehmigung vor. Bei Änderungen der Risikosituation des Instituts oder bei Kapazitätsengpässen, kann es erforderlich 62 Interne Revision 2 ·… …Einbezug von ausgelagerten Funktionen MaRisk BT 2.3, Tz. 1 Satz 3: „Die Aktivitäten und Prozesse des Instituts sind, auch wenn diese ausgelagert sind, in… …. 1 Sätze 2 bis 4: „Die Prüfungsplanung hat risikoorientiert zu erfolgen. Die Aktivitäten und Prozesse des Instituts sind, auch wenn diese ausgelagert… …entwickelt und orientieren sich nur in einzelnen Fällen am Modell gemäß Risikomanagementsystem/ -handbuch des Instituts. In der Regel werden zweistufige… …. Bei einer Orientierung am Risikohandbuch des Instituts finden z. B. Risikokategorien wie Operatives Risiko, Reputationsrisiko und Geschäftsrisiko… …Instituts mit Unsicherheit hinsichtlich Projektbeginns, Projektdauer und Umfang behaftet bzw. als rollierende Planung ausgestaltet ist. Die Begleitung…

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• Digitalisierung – Fluch oder Segen?

• Korruption, Kartelle und Schwarzarbeit

• Mitbestimmung von Beschäftigten als Stabilisierungsfaktor für Unternehmen

• Umsetzung des Entgelttransparenzgesetzes ausbaufähig

• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 4/2017

  Kayser/Thole, Insolvenzordnung, 8. Auflage

  Rechtsanwalt Dr. Udo Michalsky

  …Rezensionen 217 des BGH ist, und Prof. Dr. Christoph Thole, der unter anderem Geschäftsführer und der Direktor des Instituts für Internationales und…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  DICO – Neues Forum für Weiterentwicklung und Austausch im Bereich Compliance

  Manuela Mackert, Vorstandsvorsitzende des Deutschen Instituts für Compliance (DICO), im Gespräch
  

  Interview mit Manuela Mackert

  …Compliance Manuela Mackert, Vorstandsvorsitzende des Deutschen Instituts für Compliance (DICO), im Gespräch Im November 2012 wurde das Deutsche Institut für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …Information über die Risikosituation des Instituts .............. 587� 4.3 Pflichten aus der Instituts-Vergütungsverordnung… …die Risikosituation seines Instituts bilden soll, werden präzisiert. Der Beitrag richtet sich sowohl an neu bestellte als auch erfahrene Aufsichts-… …nur im Ein- zelfall unter Berücksichtigung der Größe und der konkreten Geschäftsausrichtung des jeweiligen Instituts entschieden werden. Daher kann die… …Kreditnehmer des von ihm beaufsichtigten Instituts ist, sei es als Privatkreditnehmer9 oder als Unternehmenskreditnehmer10 durch eine Kredit- vergabe an ein… …Aufsichtsratsmitglieder des über- nommenen Instituts, die in dem übernehmenden Institut weiterhin als Aufsichtsrat tätig werden sollen, nicht gefordert wurde. Das… …Risikosituation des Instituts Neben der aktiven Vorbereitung von und der Teilnahme an Sitzungen des Auf- sichtsorgans haben die Aufsichtsräte die Risikosituation… …Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit diesem zu erörtern ist.18 Die Erörterung erstreckt sich auch auf die Ursachenanalyse im Fall von… …Vergütungssysteme der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen verantwortlich ist. Die Vergütungssysteme müssen auf die Erreichung der in den Strategien des Instituts… …jährlich über die Ausgestaltung der Vergütungssysteme des Instituts zu informieren. Dem oder der Vorsitzenden des Verwaltungs- oder Aufsichtsorgans ist ein… …für eine Abberufung zuständige Organ eines Instituts einem Abberu- fungsverlangen der BaFin nicht nach, hat die BaFin nach § 45c Abs. 2 Nr. 3 i.V.m. §…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. – ein führendes europäisches Revisionsinstitut

  Bernd Schartmann, Anja Unmuth

  …wird ausführlich auf die zukünftige erweiterte Aus- richtung des Instituts einge gangen. 2 Modernes Revisionsverständnis Abbildung 1 illustriert das… …den Zielen des Insti tuts und das persönliche ehrenamtliche Einbringen in die berufs- ständische Arbeit sind für den Erfolg des Instituts besonders… …mit verbundene Nutzung der Infrastruktur der jeweiligen Unternehmen sind ebenfalls bedeutende Erfolgsfaktoren des Instituts und bergen wei- terhin ein… …. Das DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. 585 Erfolg des Instituts bei. So ist der Wissen schaftliche Beirat des DIIR bspw. in das… …zu- sammen und entscheidet über die wesentlichen aktuellen Geschäfte und Be lange des Instituts. Zu den Aufgaben des Sprechers des Vorstandes ge- hört… …ebenfalls durch die Vorstände begleitet. Darüber hinaus ist die Leitung der Öffentlichkeitsarbeit des Instituts und dessen Repräsentanz eine ganz… …Die Mitgliederbe treuung kümmert sich um die Belange der persönlichen und Firmenmitglieder des Instituts. Die Presse- und Öffentlichkeitsarbeit, wie… …Basis. Dadurch sollen so wohl die DIIR-Gremien weiter unterstützt und entlastet werden, als auch die Instituts mitglieder und andere Interessenten… …für die Regelaufgabe zur Weiterentwicklung des Seminarprogramms um aktuelle Themen sowie den Aufbau einer stärkeren Präsenz des Instituts im Internet… …Entwicklung des In- stitutes und leistet so einen wichtigen Beitrag zum Erfolg des Instituts. 3.3 Internationaler Verbund in ECIIA und IIA 3.3.1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …die Kreditrisikosituation des Instituts adäquat dar- zustellen und eine angemessene Grundlage für ihre Aufgabenerfüllung zu geben. 1. Einleitung… …des Instituts beeinflusst. Die Risikoquantifizierung ist nur ein Teil des gesamten Kreditrisikomanage- mentprozesses. Aufbauend auf der Risikomessung… …erwarteten Verlust nicht übersteigen.21 Die Höhe des Konfidenzniveaus wird daher durch die Bereitschaft des Instituts, seine Solvenz zu gefährden… …, beeinflusst,22 sodass das Konfidenzniveau auch als Überlebenswahrscheinlichkeit des Instituts interpretiert werden kann. Damit verbunden spielt auch ein zu… …Konfidenzniveaus aufsichtlich nicht akzeptiert würde, sodass die Entscheidung des Instituts über die Höhe des Konfidenzniveaus zumindest indirekt beeinflusst wird… …geratet werden können. Dies führt zu verschiedenen Ratingsegmenten für die unterschiedlichen Kundengruppen eines Instituts. Diese Differenzierung ist er-… …1056 kann es, in Abhängigkeit von der Kundenstruktur des Instituts, sinnvoll sein, für verschiedene Unternehmensarten und -größen verschiedene… …wird ein Entwicklungsdatensatz aus dem eigenen Kre- ditportfolio des Instituts ermittelt. Für die in der Entwicklungsstichprobe enthalte- nen… …einzelnen Geschäftspartner bezogenen Boni- tätsanalyse ist es notwendig, das gesamte Kreditportfolio eines Instituts detailliert zu betrachten, um eine… …werden. Die Verwertung der Sicherheiten bei Ausfall des Kunden führt zu einer Verringerung des Verlustes des Instituts. Von Bedeutung ist bei der…

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