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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter

  …Self Assessment) Brühwiler, Bruno: Risikomanagement als Führungsaufgabe: ISO 31000 mit ONR 49000 wirksam umsetzen, 3. Aufl., Bern/ Stuttgart/Wien 2011… …980; Gegenüberstellung mit dem COSO ERM Framework) Liese, Jens; Schulz, Martin: Risikomanagement durch Compliance-Audits. In: Betriebs-Berater 2011, S… …. 1347–1353. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; Compliance-Audits in ausländischen Rechtsordnungen; Anforderungen in Deutschland; Durchführung… …Internen Revision; Risikomanagement; Prüfung der Risikoorientierung; Checkliste) Kreditinstitute, Prüfung DIIR-Arbeitskreis „Revision des Zahlungsverkehrs in… …; Anforderungen an Kundeninformationen und Dokumentationspflichten; Checklisten) Röh, Lars: Verhältnis von Compliance zu Risikomanagement, Interner Revision und… …, S.951-969. (Kreditinstitute, Prüfung; rechtliche Grundlagen der Compliance in Kreditinstituten; Rangordnung zwischen Compliance, Risikomanagement und Interner…

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• Wertpapier-Compliance in der Praxis

  …Revision – dar. Nach Ansicht des Autors ist ein Risikomanagement, das aus (Risiko-) Controlling, Interner Revision und einer Rechtsabteilung besteht, für… …Revision und Risikomanagement beschrieben. Der Autor befürwortet eine Koordination der Überwachungshandlungen von Compliance mit den Kontrollhandlungen der…

• EU-Kommission will Rahmen für Corporate Governance in Unternehmen verbessern

  …geschlechterspezifische Diversität), Verfügbarkeit und zeitliches Engagement der Verwaltungsratsmitglieder, Risikomanagement, Vergütung der Mitglieder *2. Steigerung der…

• Wertpapier-Compliance: BaFin gibt neu gefasste MaComp heraus

  …eines Verweises auf die inzwischen in Kraft getretenen Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Investmentgesellschaften (InvMaRisk) und…

• Praxiswissen COBIT – Val IT – Risk IT

  …: Val IT erweitert COBIT um ein Prozessmodell zum Management von geschäftlichen Investitionen und Risk IT vertieft das Thema Risikomanagement zur…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Unternehmensüberwachung: Umsetzung der Anforderungen aus § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG

  Schlüsselergebnisse einer Praxisstudie
  

  Andreas Wermelt, Bernd Saitz

  …bislang bei weitem mehr Maßnahmen zum Risikomanagement- und internen Kontrollsystem als zum internen Revisionssystem ergriffen. These 2: Die Unternehmen… …haben im Zusammenhang mit dem § 107 Abs. 3 Satz 2 AktG überwiegend Maßnahmen zum Risikomanagement- und internen Kontrollsystem eingeleitet, allerdings mit… …zum Risikomanagement- und internen Kontrollsystem als zum internen Revisionssystem ergriffen haben. Eine mögliche Erklärung hierfür könnte sein, dass in… …Maßnahmen zum Risikomanagement- und internen Kontrollsystem einen einseitigen Fokus auf die Rechnungslegung aufweisen und damit die Bereiche der… …der Systeme findet hingegen vielfach noch nicht statt. Defizite sind auch hinsichtlich der Dokumentation des Risikomanagement- und internen… …Prozesses zu identifizieren. Defizite zeigten sich hingegen bei der Dokumentation der relevanten Elemente zum Risikomanagement- und internen Kontrollsystem. c… …Risikomanagement- und internen Kontrollsystems überprüft. Die Antworten lassen erkennen, dass die betrachteten Unternehmen unterschiedliche Möglichkeiten wählen und… …des Risikomanagement- und internen Kontrollsystems beauftragt. Als zweithäufigstes Instrument zur Überprüfung der Wirksamkeit der internen Steuerungs-… …Wirksamkeit des Risikomanagement- und internen Kontrollsystems prüft. Aufgrund des gesetzlichen Prüfungsauftrags dürften sich seine Prüfungshandlungen jedoch… …Prüfung des Risikomanagement- und internen Kontrollsystems auch hinsichtlich der Bereiche der Compliance oder Geschäftstätigkeit zusätzlich beauftragt…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Corporate Governance; Risikomanagement; Internes Kontrollsystem; COSO; Funktion der Internen Revision; Professionalisierung; Prüfungsansatz der Internen… …Complexity of RISK. In: Internal Auditor, April 2011, S. 35–38. (Aufgaben der Internen Revision; Risikomanagement; IIA Standard 2120; ISO 31000-Modell… …Kapitalgesellschaften. In: Zeitschrift für Corporate Governance 2011, S. 80–88. (Aufgaben der Internen Revision; Pflicht zum Risikomanagement; Publizität von… …; Romeike, Frank: MaRisk VA erfolgreich umsetzen: Praxisleitfaden für das Risikomanagement in Versicherungen, 2. Aufl., Berlin 2011 (ISBN 978-3-503-11622-5)… …. (Versicherungsunternehmen, Prüfung; Mindestanforderungen an das Risikomanagement; Entwicklung einer Risikostrategie; Risikoprofil und Risikotragfähigkeit; Anforderungen der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Transformation von Skalen) Brühwiler, Bruno; Romeike, Frank: Praxisleitfaden Risikomanagement: ISO 31000 und ONR 49000 sicher anwenden, Berlin 2010 (ISBN… …978-3-503-12476-3). (Aufgaben der Internen Revision; Anforderungen an das Risikomanagement; Ursachen der Finanzmarktkrise; menschliche Fehler; Risikomanagement nach… …Risiken; Finanzmarktaufsicht; Bedarf nach einem Neuanfang im Risikomanagement [rethink, redesign, retooling]) Rechnungshöfe Ax, Thomas: Rechtsschutz gegen… …; Anforderungen des BilMoG; Defizite der Umsetzung; fehlende integrierte Betrachtung der Risikomanagement- und internen Kontrollsysteme; unzureichende Kapazität der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  Aufbau und Koordination eines Risikoberichtswesens

  Anforderungen an das Controlling und Störungsparameter bei der Erstellung
  

  Ismail Ergün, Prof. Dr. Stefan Müller, Dr. Remmer Sassen

  …Hamburg (Prof. Dr. Carl-Christian Freidank), E-Mail: Remmer. Sassen@wiso.uni-hamburg.de. 1 Vgl. ausführlich zum Risikomanagement und Risikocontrolling… …bilden die Informationen über zukünftige Gefahrenpotenziale die Grundlage zum Einleiten von Präventivmaßnahmen, so dass im Risikomanagement vorausschauend… …, Controlling, 2009, S. 721; Fiege, Risikomanagement- und Überwachungssystem nach KonTraG, 2006, S. 214 f. 4 Vgl. Schultz, Basiswissen Controlling, 2010, S. 244… …Vgl. Horváth, Controlling, 2009, S. 721 f.; Wolf, Risikomanagement im Kontext der wertorientierten Unternehmensführung, 2003, S. 226 f. 7 Vgl. Gunkel… …genauen Kenntnisstand über das gesamte RMS ermöglicht, sind diese Kontrollorgane in der Lage, das Risikomanagement i. S. des § 91 Abs. 2 AktG zu überwachen… …hilfreiches Instrument zur Sensibilisierung der Beteiligten für das Risikomanagement und zur Schaffung eines Risikobewusstseins. Die Moderation dieser Workshops… …kann vom Controlling aufgrund seiner sachkundigen Kenntnisse über das Risikomanagement übernommen werden. Dabei sind die Risiken der einzelnen… …: Littkemann (Hrsg.), Beteiligungscontrolling, 2. Aufl. 2009, S. 542. 22 Vgl. Kimpel, in: Kalwait et al. (Hrsg.), Risikomanagement in der Unternehmensführung… …, 2008, S. 187 f. 23 Vgl. Diederichs, Risikomanagement und Risikocontrolling, 2010, S. 263. 24 Vgl. Deyhle/Hauser, Controller-Praxis, Bd. II, 2007, S. 103… …Diederichs, Risikomanagement und Risikocontrolling, 2010, S. 263. c Die Risikokultur bildet das zentrale systembildende Element im Risikomanagementsystem, denn…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Vorstandstab Risikomanagement leitet. Damit ist Cramm verantwortlich für das Risikocontrolling sowie die operative und strategische Risikosteuerung der gesamten… …Geldwäschebekämpfung in der EU Rechtsgrundlagen – Aufsichtsstrukturen – Risikomanagement Erich Schmidt Verlag, Berlin 2011, ISBN 978 3 503 13026 9 Der globale Wettbewerb… …ziehen. Im Gegensatz zu bestehenden Risikomanagement- und Kontrollsystemen entsteht bei Geldwäschevorgängen im Regelfall für Finanzinstitute kein…

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