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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2011

  IT-Governance und IT-Compliance aus Sicht des Prüfers

  Chancen erkennen und Risiken steuern
  

  Karin Thelemann, Arno Bender

  …wirksamen Risikomanagement im Vordergrund. Das Ziel ist, die betrieblichen Anforderungen an die IT so‑ wie deren strategische Bedeutung zu verstehen und… …die proaktive Vermeidung von Regelverstößen durch das Risikomanagement. ZRFC 2/11 82 geordnete Kriterium, mit dem dies im Unternehmen gesteuert wird… …cherheit werden als Grundlage und Voraussetzung für eine ord‑ nungsgemäße Geschäftsorganisation mit einem angemessenen und wirksamen Risikomanagement… …Unternehmens mit einzubeziehen. Dabei spielen beispielsweise die Abteilungen In‑ terne-Revision, Risikomanagement sowie Recht und Compliance eine besondere Rolle… …müssen. Vorstand Strategieentwurf / Gesamtverantwortlichkeit Interne Revision Legal Affairs Konzernsicherheit Risikomanagement Anti-Fraud ... Compliance ►… …Risikomanagement vor‑ gegeben werden. COBIT wurde von der 4 Vgl. www.bafin.de. 5 Vgl. www.diir.de /fileadmin /downloads /allge‑ mein /Revisionsstandard_Nr._2.pdf… …. B. ordnungsgemäße Geschäftsorganisation mit einem angemessenen und wirksamen Risikomanagement). Für die konkrete Ausgestaltung werden zunächst… …Standardisierungen ffME4.5: Risikomanagement ffME4.6: Messung der Performance und Berichterstattung ffME4.7: Unabhängige Bestätigung 6 Vgl. Gaulke, M.: Praxiswissen… …für ein angemessenes und wirksames Risikomanagement und Compliance-Funktionen zur Einhaltung regulatorischer Anforderungen in der IT und für die IT zu…

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• Corporate Governance: nationale und europäische Anstrengungen weiter in der Diskussion

  …Risikomanagement in Deutschland alleinige Vorstandskompetenzen sind. Ebenso ablehnend steht sie der These gegenüber, die Informationsqualität der…

• Banken: Unzureichende Betrugsverhinderung

  …Betrugsverhinderung (Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Geldwäschegesetz) zeigen laut der Mehrzahl der Geldinstitute allerdings kaum nennenswerte Wirkung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Dipl.-Kfm. Arnd Furken, Dipl.-Kfm. Dr. Bernd Ladiges, Paul Rieckmann

  …erfolgreich umsetzen Praxisleitfaden für das Risikomanagement in Versicherungen Erich Schmidt Verlag, Berlin 2009, 259 Seiten, mit Tipps zur Organisation… …das Risikomanagement für Versicherungsunternehmen (MaRisk VA) ein. Es werden Hinweise zur Entwicklung einer Risikostrategie sowie die Grundlagen zum… …Risikomanagement. In Kapitel 1.12. des Leitfadens wird auf die inhaltliche Einbindung der MaRisk in Solvency II eingegangen. Die zukünftigen verstärkten… …mit der Aufsichtsbehörde ausgesprochen. Da in der Literatur zum Risikomanagement nicht immer die gleichen Begriffe verwendet bzw. die Begriffe… …zielorientierte Arbeitsweise Reisebereitschaft Die Position ist dem Leiter Interne Revision und Risikomanagement unterstellt. Die HERRENKNECHT AG bietet einen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Darstellung der Standards, Normen und Begriffe

  Stefan Tönnissen

  …Risikomanagement der Informationstechnologie. Regulatorische An- forderungen erfordern ein Risikoverständnis im IT-Management und in der Unter- nehmensleitung… …systematischer Ansatz zur Unterstützung der IT-Governance, um als Kontrollmodell für das Management die Anforderungen aus dem Risikomanagement und an das Interne… …IT-Personalführungsmanagement DS7 Anwenderschulung und Training PO8 Managen der Qualität DS8 Anwenderunterstützung PO9 Risikomanagement DS9 Konfigurationsmanagement PO10… …PO7 IT-Personalführungsmanagement DS7 Anwenderschulung und Training PO8 Managen der Qualität DS8 Anwenderunterstützung PO9 Risikomanagement DS9… …Risikomanagement DS9 Konfigurationsmanagement PO10 Projektmanagement DS10 Problem-Management Akquisition & Implementierung DS11 Data Management AI1 Identifizierung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Stresstesting – Prüfungsansätze

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …zukunftsgerichtetes und nachhaltiges Risikomanagement. Vor diesem Hintergrund messen auch die Regulatoren dem Stresstesting unter Berücksichtigung des… …Erkenntnisse in das Risikomanagement. Der Schwerpunkt wird dabei vor allem auf dem ganzheitlichen, gesamtbankweiten Ansatz liegen, zumal dieser die eigentlich… …Anforderungen aus der Umsetzung eines risikoübergreifenden Stresstests sind komplexer und zum Teil neu gegenüber den Prozessen für Risikomanagement bzw… …Risikomanagement unter Verwendung von VaR-Modellen Marktrisiken mit einer Haltedauer von 10 Tagen und einem Konfidenzniveau von 99 % modelliert, während für… …6. Integration der Ergebnisse in das ­Risikomanagement Stresstests können Ihren Zweck nur dann erfüllen, wenn deren Ergebnisse nicht nur isoliert im… …„Principles for sound stress-testing practices and supervision“ sehen dies vor. Die angemessene Verwendung der Stresstestergebnisse im Risikomanagement… …mögliche Schwachstellen im Risikomanagement bei potenziellen Stresssituationen liefern. Insbesondere inverse Stresstests können dabei helfen, mögliche… …und Validität, Einbindung in das Risikomanagement und die Risikotragfähigkeit, Ad-hoc- Stresstests) Werden bei der Überarbeitung der… …, 12/2009. Ralf Hannemann/Andreas Schneider: „Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), Kommentar unter Berücksichtigung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Der Managerrisikokoffer – Nachhaltig Mehrwert schaffen und Haftung reduzieren durch Risiko-, Chancen- und Compliancemanagement

  Prof. Dr. Josef Scherer

  …fehlen würden, vgl. Focus 15 / 2010, S.131,132. 124 Vgl. Romeike (Hrsg.), Die Bankenkrise, Ursachen und Folgen im Risikomanagement, 2010. Vergleiche… …Compliance-Risiken zwingend vom Risikomanagement abzudecken sind, weil sie sich sehr häufig als existenzgefährdend erweisen, zeigten in jüngster Ver- gangenheit Fälle… …gewünschte Erfolg auch eintritt. Dokumentation, Controlling, Monitoring und Reporting gehören zum Compliance- Risikomanagement natürlich auch. Sehr… …Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsauf- sicht (BaFin) will analog zu den Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …verhan- deln. Bei Ratingagenturen lassen sich mit angewandtem Risikomanagement bessere Ergebnisse erzielen. Diese wirken sich positiv gegenüber… …, Radtke, Uhlemann, Managerhaftung und Risikomanagement, 2009, S. 44 f. 140 Vgl. Tanski, Radtke, Uhlemann, Managerhaftung und Risikomanagement, 2009, S. 41… …ähnliche Entwicklung der Anspruchshal- tung wie beim Qualitätsmanagementzertifikat zu erwarten: Risikomanagement nach DIN ISO 31000 / ONR 49000 mag in nicht… …sei betont, dass ein zu erwer- bendes Zertifikat nicht im Vordergrund der Entscheidung für Risikomanagement stehen sollte, sondern der Wille, durch ein…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Die zukünftige Entwicklung der Internen Revision in Deutschland – Ergebnisse der CBOK-Studie

  Prof. Dr. Marc Eulerich

  …von Prüfungen im Kontext Risikomanagement. 3. Das veränderte Rollenverständnis der Internen Revision Neben möglichen Veränderungen des Revisionsumfelds… …% 58 % 3 % Risikomanagement 29 % 69 % 2 % Abb. 2: Das interne Rollenverständnis der Revisoren Jetzt neu! – Das Jobportal für Interne Revision Sie… …Aufgabe der Revision, durch Prüfungs- und Unterstützungstätigkeiten ein funktionierendes Kontrollsystem zu gewährleisten und das Risikomanagement…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Prüfung und Publizität von Risikomanagementsystemen bei mittelständischen Kapitalgesellschaften

  Empfehlungen für eine angemessene Berichterstattung vor dem Hintergrund erweiterter Offenlegungsvorschriften
  

  Martin Klein, Christina Schmidt

  …. 4.1.4 ein angemessenes Risikomanagement und Risikocontrolling im Unternehmen voraus 3 . Als primäre Zielsetzung wird hervorgehoben, das Vertrauen der… …Kapitalgesellschaften i. S. des HGB börsennotierte Kapitalgesellschaften i. S. des AktG sonstige Kapitalgesellschaften Merkmale = Risikomanagement- und… …lich die prinzipielle Einhaltung der über die installierten Risikomanagement sys teme zu machenden Angaben untersucht. 3.3 Berichterstattung über das… …faktische Verpflichtung, ein umfassendes, nicht nur auf den Rechnungslegungsprozess begrenztes internes Kontroll- und Risikomanagement im Konzernlagebericht… …darzustellen 15 . Verdeutlicht wird dies auch im DRS 5.9, der das Risikomanagement als ein alle Unternehmensaktivitäten umfassendes System definiert, welches… …Risikomanagement (vgl. Abb. 4 auf S. 84). Von den verbleibenden 54 Unternehmen erwähnen sechs nicht das Vorhandensein eines etablierten allgemeinen… …% 21,7 % 78,3 % Angaben zum RMS 60,9 % 39,1 % Erläuterung der Risikostrategie Abb. 4: Berichterstattung über das allgemeine Risikomanagement den… …Risikomanagement bezogen auf Finanzinstrumente. Zwei von den Unternehmen integrieren diese Berichtselemente in den Risikobericht nach §§ 289 Abs. 1 Satz 4 bzw. 315… …dies unterblieben ist. Dies gilt z. B. dann, wenn die unter Ziff. 4.1.4 geforderte Vorschrift, ein angemessenes Risikomanagement und Risikocontrolling im… …Risikofrüherkennungssystem bzw. das Risikomanagement system kontinuierlich angewendet wird und funktionsfähig ist. Die in diesem Zusammenhang wichtige prozess unabhängige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Risikomanagement) 340 · ZIR 6/11 · Literatur Dienstleistungsunternehmen, Prüfung Schartmann, Bernd: Interne Revision in Dienstleistungsunternehmen. In: Kompendium der… …. von Karl Seyfried, Wien 2011, S. 15–22. (Prüfungen in der öffentlichen Verwaltung; Risikomanagement; Dilemma Regelungsdichte; Strategien zur… …Hintergrund der Mindestanforderungen an das Risikomanagement bei Kreditinstituten (MaRisk), Wiesbaden 2011 (ISBN 978-3-8349-2885-2). (Kreditinstitute, Prüfung…

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