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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …Finanzdienstleistungsinstitute müssen jederzeit zahlungsfähig sein. Das Liquiditätsrisiko drückt die Gefahr aus, dass ein Institut seine Zahlungsverpflichtungen nicht mehr in… …Zinszahlungen aus, fehlt dem Institut Liquidität. Operationelle Risiken: In einem Institut können schließlich Verluste durch unzureichende oder fehlerhafte… …Ausfallrisiko analysiert werden; eine diesbezüglich kritischere Situation liegt vor, wenn das liquiditätsan- nehmende Institut gleichzeitig Emittent weiterer… …, 2001), S. 220. Oliver Kruse 1134 ermöglicht dem Institut rechtzeitig einzugreifen, um Fehlentwicklungen entgegen- zuwirken. Damit bei einem… …strukturelle Schieflagen. Die Gesamtheit der Einzelrisiken kann ein Institut sehr wohl in Schwierigkeiten bringen. Deshalb ist zu beachten, dass das Eigenanla-… …Ausfall eines Emittenten kann in einem solchen Fall gravierende Folgen für das Institut haben. Auch die Konzentration auf einzelne Wirtschaftszweige, eine… …dar. Das Institut, als Verkäuferin des Risikos, zahlt bei diesem Kreditderivat für den abzusichernden Risikobetrag eine Prämie an einen Risikokäufer… …Zahlungsunfähigkeit des Emittenten. Tritt während der Laufzeit das Kreditereignis ein, zahlt der Risikokäufer an das Institut einen Ausgleichsbetrag.42 Neben dem… …das Institut variable Zinszahlungen vom Risikokäufer. Oftmals orien- tiert sich die Höhe der variablen Zinszahlungen nach der London Interbank Offered… …Wert- papiers ab und leistet in diesem Fall an das Institut eine Ausgleichszahlung.43 Neben der Absicherung einzelner Positionen des Depot A kann auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Jahresinhaltsverzeichnis 2012

  …2012 www.ZIRdigital.de 05 ZIR Zeitschrift Interne Revision Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Fachzeitschrift für… …Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt am Main… …Jahrgang: 47 (2012) Erscheinungsweise: Die Zeitschrift erscheint zweimonatlich www.ZIRdigital.de Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59, 60486 Frankfurt am Main Telefon (0 69) 71 37 69-0, Telefax (0 69) 71 37 69-69 E-Mail: info@diir.de Internet… …Richter 1/46, 2/92, 3/150, 4/202, 5/252, 6/301 Veranstaltungen DIIR-Akademie DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., DIIR-Akademie . . . . 1/49…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Einsatzmöglichkeiten von Kreditderivaten durch Institute

  Dr. Joachim Hauser

  …handelt es sich im Rahmen von Kreditderivaten bei dem Institut um keinen Interme- diär im eigentlichen Sinne: Ein Institut wird üblicherweise nicht dasselbe… …weitergeben (vgl. WEBER, MICHAEL (2002), S. 12, Fn. 26). Ein Institut wird auch als Inter- mediär tätig, wenn es für seine Kunden Transaktionen in… …festhält, dass ein Institut jedes gewünschte Kreditport- folio synthetisch generieren kann; diese theoretische Möglichkeit dürfte jedoch in der Praxis nicht… …Erscheinung treten.977 Der Auftritt als Sicherungsnehmer und die Ab- sicherung von Kreditrisiken eröffnet einem Institut zudem die Möglichkeit, von dem… …abgesichert wird, und zwischen Macro Hedges respektive Portfolio Hedges, die Risiken mindestens zweier Geschäfte abdecken.980 Möchte ein Institut das aus ei-… …terne oder externe Limits überschreiten oder – falls darstellbar – erhöhen zu müs- sen.1013 Erfolgt keine Kreditvergabe, so läuft das Institut Gefahr… …Kreditderivaten möglich sein.1022 Kreditderivate bieten jedoch für das Institut den Vorteil, dass dieses als alleiniger Ver- tragspartner gegenüber der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Besetzung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten - Anmerkungen zu Suche, Auswahl und Gewinnung

  Thomas Altenhain, Christel Gade

  …darin, dass eine Aufsichts- oder Verwal- tungsratsposition für die Kandidaten weniger kritisch ist als für das Institut selbst. In diesem Sinne besteht… …Bankenaufsicht verlangt von den Mandatsträgern, dass sie zuverlässig sind und Sachkunde besitzen, also „ge- eignet sind, die von dem Institut … getätigten… …insb. die obigen bankaufsichtlichen Anforderungen nach „Umfang und … Komplexität der vom Institut betriebenen Geschäfte“7 zu konkretisieren. Damit… …Regionalität: Die Besetzung wird sich tendenziell umso schwieriger gestalten, je kleiner und dabei regional orientierter das Institut ist. ___________________… …gemeinsam zu entwickeln; zum anderen kann bei der Besetzung dann auf eben solche Talente zurückgegriffen werden. – Institut in Gründung: Bei einer Bank… …Kenntnisse und Erfahrungen in den für das jeweilige Institut relevanten kreditwirtschaftlichen, juristischen, volkswirtschaftlichen etc. Be- langen voraus… …Dritten – Kandidaten nicht über Anzeige erreichbar – Kandidaten nicht bekannt – Kandidaten nicht durch Institut selbst ansprechbar (z.B. wegen… …Vorstand der Bank oder Sparkasse), und – wenn dem Institut mit der Suche in der breiten Öffentlichkeit und damit auch transparent für den Wettbewerb oder… …entstehen, sodass der Kandidat immer den Eindruck erhält, dass das Institut den Fortschritt treibt. Die mit der Auswahl betrauten Personen sollten den… …. (Hrsg.): Deutsches Institut für Bankwirtschaft – Schrif- tenreihe, Band 7, Berlin 2011, S. 1–50.…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Behandlung von Kreditderivaten nach der Solvabilitätsverordnung

  Dr. Joachim Hauser

  …Solvabilitätsverordnung und definiert de- ren Ziel, nämlich wann ein Institut über angemessene Eigenmittel verfügt2126: „Ein Institut verfügt über angemessene… …. Zur Ermittlung des Anrechnungsbetrages darf ein Institut den Basisindikatoransatz, den Standardansatz oder den fortgeschrittenen Messansatz verwenden… …unterschreiten darf.2139 Erreicht die Gesamtkennziffer eines Institutes mindestens 8 %, so ist somit gewährleistet, dass das Institut die… …. 234. Unterschreitet die Gesamtkennziffer den Wert 8,4 %, muss das Institut die jeweiligen Marktdaten sowie die Berechnungen zusätzlich für die… …oder juristische Person oder eine Personenhandelsgesellschaft, gegenüber der das Institut einen bedingten oder unbedingten Anspruch hat, nicht oder… …nicht frist- gerecht leistet oder das Institut gegenüber einer Person oder Personenhandelsge- sellschaft aufgrund der Nichtleistung eines Dritten zu… …Forderungen, weswegen im Umkehrschluss ein Institut, welches 2149 Vgl. § 4 Abs. 2 Satz 1 Nr. 1 SolvV. 2150 § 4… …ditvergabe nicht durch das Institut selbst erfolgte (vgl. CLUSE, MICHAEL/STELLMACHER, TOBIAS (2005), S. 197). Beispiele für Veritätsrisiken sind eine… …das Institut Fremdwährungen, Wertpapiere oder Waren zwar bezahlt, aber noch nicht erhalten hat oder – vice versa – geliefert hat, diese aber noch… …Adressenausfallrisikopositionen nach dem IRBA berücksichtigen2197; ein nicht den IRBA verwendendes Institut, ein so genanntes Nicht-IRBA-Institut, hat hingegen sämtliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Das institutsbezogene Sicherungssystem des genossenschaftlichen Bankensektors

  Ralf Benna, Ralf Fischer

  …Klassifizierung gewisse Auffälligkeiten liefert, sich im Rahmen der Prävention näher mit einem einzelnen Institut zu befassen. 2.3.2 Prävention Unter den… …Institut eintretender Vorstand in einem kurzen Zeitraum einen hinreichend umfassenden Einblick zur Lage der Bank sowie über die zu treffenden Maßnahmen zur… …tung. Da die Sicherungseinrichtung nicht bei jedem angeschlossenen Institut unmit- telbar für die Beachtung der Sorgfaltsanforderungen Sorge tragen kann…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Risiken in Kreditinstituten

  Dr. Joachim Hauser

  …Risikokategorien und in dem Umfang der von Banken üblicherweise einge- gangenen Risiken“45. Jede einzelne Risikokategorie kann dabei für ein Institut exis-… …sind komplexe, zumeist einzigartige sowie langfristige und im Zeitablauf dynamische Phänomene60, die das gesamte Institut betreffen61… …. Aussage sei das technikinduzierte Refinanzierungsrisiko genannt: Dieses beschreibt den Zustand, dass ein Institut sich aufgrund technischer Probleme nicht… …hungsweise erwartetem und dem tatsächlich zufließenden Geldbetrag.69 Das Leis- tungsausfallrisiko kann ein Institut sowohl als Gläubiger als auch als… …Beispiel im Rahmen von Wertpapiergeschäften, die Zug um Zug abgewickelt werden und bei denen ein Institut bereits seine Leistung erbracht hat, die… …Erfüllungsrisiko beziehungsweise Eindeckungsrisiko ist ein Institut – im Ge- gensatz zum Leistungsausfallrisiko – noch nicht in Vorleistung getreten. Die Gefahr… …liegt in dem Umstand begründet, dass der Vertragspartner eines Geschäftes ausfällt, das Institut somit seine Forderungen aus der Vertragsvereinbarung… …Gläubiger und Eigentümer vorteilhaftes Geschäft doch noch zu realisieren. 2.2 Bankbetriebliche Risiken 17 den, so entstehen dem Institut Kosten, da der… …Währung in Form von Wechselkursschwankungen erleidet.89 Bei isolierter Be- trachtung einer einzelnen Währungsposition ergibt sich für ein Institut dann ein… …falsches Bild der Risikolage 84 Vgl. ROLFES, BERND (2008), S. 12. So kann ein Institut beispielsweise von…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2013

  Die gesellschaftliche Verantwortung von Unternehmen und Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …. In dieser Ausgabe stellen wir das Deutsche Institut für Compliance (DICO) vor, das im November vergangenen Jahres gegründet wurde. Die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  Oliver Welp

  …Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“ im DIIR – Deutschen Institut für Interne Revision, Frankfurt am Main hat neben der Mitarbeit am Positionspapier…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aus der Arbeit des DIIR

  …. Entsprechende Links sind auch auf der Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten Hrsg. vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e…