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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2014

  Compliance bei Cryptocurrencies

  Jörg Stefan Haselmeyer

  …: 05. 05. 2014). Compliance bei ­Cryptocurrencies ZRFC 3/14 121 Cryptocurrencies fallen in Deutschland ­unter das Geldwäschegesetz. ten Wallets… …Geldwäschekontrollen 3.1 Deutschland Bitcoins sind laut BaFin als Rechnungseinheiten nach § 1 Abs. 11 Nr. 7 KWG 5 einzustufen. Sie fallen damit unter die… …Cryptocurrencies bisher nicht oder nur unzureichend reguliert. ZRFC 3/14 122 Steuerlich und aufsichtsmäßig reguliert Deutschland, ­Finnland, Singapur, Slowenien, Nur… …anzuwenden ist. 10 Ende Januar 2014 hatte weltweit neben Deutschland nur 3 weitere Staaten Bitcoins sowohl aufsichtsrechtlich als auch steuerlich reguliert… …2004/39/EG. Diese regelt den Betrieb von Märkten für Finanzinstrumente. Allerdings ist bisher, im Gegensatz zu Deutschland, auf Europäischer Ebene nicht… …einem ersten Schritt wäre es z. B. folgerichtig, Bitcoins im Sinne der Geldwäscheregulierung wie Bargeld zu behandeln. In Deutschland würde dies nach § 3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Enforcement-Guide

  Das österreichische Enforcement- Verfahren

  Prof. Dr. Henning Zülch, Dr. Oliver Beyhs, Dr. Sebastian Hoffmann, Dr. Günther Hirschböck

  …Deutschland  praktizierten  Form,  dass  eine  diesbezügliche  Abstimmung  im  Rahmen der regulierten Selbstregulierung zwischen Prüfstelle und Unternehmen … …berichte des vergangenen und laufenden Geschäftsjahres herangezogen werden.  Mit der Beschränkung auf den zuletzt  festgestellten Abschluss soll zunächst,  wie  auch  in  Deutschland,  den  dem  Enforcement  unterliegenden … …geben, das Verfahren auf Grund besonderen öffentlichen Interesses an sich  zu ziehen.  ___________________ 166  Wie  auch  in  Deutschland  umfasst  diese  Anforderung  somit  mindestens  den  zuletzt  fest‐…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Australien

  Dr. Wolfgang Babeck, Dr. Wolfgang Hellmann, Robert Wyld

  …. Ähnlich wie in Deutschland sind dabei bestimmte Bereiche allein der Bundesverwaltung vorbehalten, z. B. die mi- nisterialen Ressorts „Defence“ und „Foreign… …Affairs and Trade“. Die Judikative teilen sich dagegen – auch dies ein in Deutschland bekanntes Prin- zip – allein der Bund und die Bundestaaten bzw… …Deutschland – das Jury- System. Der Bereich der Legislative wird auf Ebene des Bundes in Gestalt eines Zweikam- mersystems wahrgenommen durch das House of… …unterzeichnet werden.146 Das Recht des Bundes geht – wie auch in Deutschland – dem Recht der Bundesstaaten vor.147 Was die grundlegende Rechtssetzung angeht… …Deutschland unbekannte Wahlpflicht besteht, Babeck: Einführung in das australische Recht, 2011, S. 32ff. Rn. 20ff. 147 Vgl. näher zum australischen… …wie in Deutschland – die Möglichkeit zur Verhängung von Geldbußen.153 Im (in Australien vergleichweise unterentwickelten) Verwaltungsrecht sind sich… …Ver- fahren in einem Vergleich als dies in Deutschland der Fall ist.157 ___________________ 153 Näher zum materiellen Strafrecht Babeck: Einführung… …nur ca. 23% des BIP (zum Vergleich: rund 80% in Deutschland). Risiken für die wirtschaftliche Ent- wicklung liegen dagegen in der hohen… …Einwohnern und nur 2,9 Einwohnern pro km2 (zum Vergleich: 230 in Deutschland) stellt Australien einen nur kleinen Binnenmarkt dar, was das Land in die Rolle… …von den nationalen Großunternehmen getra- gen; im Vergleich zu Deutschland weist der Mittelstand eine geringere Bedeutung auf. Für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Compliance (ZfC)" Ausgabe 1/2014

  News vom 06.01.2014 bis zum 28.03.2014

  …der Unternehmen verzeichnet Cyberangriffe Nachricht vom 12.03.2014 Nahezu jedes dritte Unternehmen in Deutschland habe in den vergangenen zwei Jahren… …auch für Deutschland ein entschlosseneres Vorgehen. Die ebenfalls geforderte Einführung eines Unternehmensstrafrechts hingegen bleibt nicht unumstritten… …wirkungsvollere Antworten finden, um illegale Finanzströme zu unterbinden. Öffentliche Register ein überfälliger Schritt Handlungsbedarf für Deutschland sehe Müller… …sieht TI Deutschland Handlungsbedarf, sowie bei der Schließung rechtlicher Lücken bei der Geldwäscheregulierung im Nicht-Finanzsektor und bei gesetzlichen… …Zusammenfassung von PwC Deutschland, sei von den Befragten Untreue und Unterschlagung genannt worden (69 Prozent). Mit großem Abstand folgten Betrug in der… …Währungen oder Zinsanstiegen. Laut der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft PwC setzen rund 80 Prozent der Unternehmen in Deutschland Derivate ein, um Risiken… …Meldungen an die in Deutschland zuständige Aufsichtsbehörde BaFin und hohe Bußgelder. Ab sofort müssen Unternehmen nicht nur eine generelle Meldepflicht bei… …unterstützt haben. Die betroffenen Parteien sind in der Türkei, Spanien, Deutschland, Georgien, Afghanistan, Iran, Liechtenstein und den Arabischen Emiraten…

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• eJournal-Artikel aus "WiJ - Journal der Wirtschaftsstrafrechtlichen Vereinigung e.V." Ausgabe 2/2014

  Rechtshilfe in Strafsachen (Teil 1) - Der „ordre-public“ als Rechtshilfehindernis im vertraglichen Rechtshilfeverkehr mit Drittstaaten, insbesondere der USA

  Rechtsanwalt Dr. Markus Rübenstahl

  …nationale ordre-public der Bundesrepublik Deutschland sowie aller anderen Vertragsstaaten vorausgesetzt und als Auslieferungshindernis anerkannt wird, soweit… …, Aufzählung Rn. 6. 10 Auslieferungsvertrag vom 20.6.1978 zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den Vereinigten Staaten von Amerika (“AuslV D-USA”), Gesetz… …: Erman, BGB, 13. Aufl. 2011, § 6 EGBGB Rn . 1 ff. 15 Vertrag vom 27.6.2001 zwischen der Bundesrepublik Deutschland und der Republik Indien über die… …Auslieferung, BGBl. II 2003, 1634; II 2004, 787. 16 Vertrag vom 14.10.2003 zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den Vereinigten Staaten von Amerika über… …Kraft getreten am 18.10.2009, BGBl. II 2010, 829. 17 Vertrag vom 13.5.2002 zwischen der Bundesrepublik Deutschland und Kanada über die Rechtshilfe in… …Strafsachen (RhV D-Kanada), Gesetz vom 5.7.2004, BGBl. II 2004, 962 f., 1564. 18 Abkommen vom 26.5.2006 zwischen der Bundesrepublik Deutschland und der… …Auffassung gelten daher die Grundrechte uneingeschränkt, wobei jedoch das Interesse der Bundesrepublik Deutschland am internationalen Rechtshilfeverkehr… …nach Art. 25 GG in der Bundesrepublik Deutschland verbindlichen völkerrechtlichen Mindeststandard und mit den unabdingbaren verfassungsrechtlichen… …unabdingbaren Grundsätzen der verfassungsrechtlichen Ordnung der Bundesrepublik Deutschland zählen. 42 Dies kann – folgt man der Formel des BVerfG – im Einzelfall… …rechtsstaatlich verfasster Staaten gelten muss, denen die Auslieferung aus Deutschland in einen Drittstaat droht. Im Hinblick auf das Rechtsstaatsprinzip sind…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2014

  Der Referentenentwurf zur Frauenquote

  Kritik und Verbesserungsvorschlag
  

  Prof. Dr. Julia Redenius-Hövermann, Prof. Christian Strenger

  …würde die in Deutschland inzwischen bei großen Börsenunternehmen (u. a. Allianz, BASF, SAP) verbreitete SE von der verpflichtenden Regelung mit einer… …leistbares Problem, das zum „Overboarding“ führt. Zum anderen wurde das gerade in Deutschland intensiv als Quotenbegründung genannte Ziel einer wesentlichen… …, dass zur Einhaltung der Quote bei der Besetzung der Mandate mit Frauen das Qualifikationskriterium außer Acht gelassen wird. 4.1.5 Deutschland Seit 2009… …Siehe: „Quotendebatte: Deutschland sucht die Superfrau“, Frankfurter Allgemeine Zeitung vom 30.10.2014. 29 Siehe: „Frauen in Aufsichtsräten: Keine… …Entscheidungskompetenz, allerdings mit gesteigerten Begründungs- und Transparenzvoraussetzungen. Auch international würde Deutschland mit diesem Vorschlag nicht aus dem…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Korruptionscontrolling

  Ursachen von Korruption

  Dr. Jürgen Stierle, Dr. Helmut Siller

  …Korruption als in Österreich sehen u. a. Manager in Deutschland (30 %), Finnland und Schweden (je 12 %) und in der Schweiz (10 %). Dazu im Vergleich: Italien… …Sozialforschungsinstitut 93 Großunter- nehmen und 500 KMU in Deutschland, Österreich und der Schweiz. Die Ergeb- nisse: Wirtschaftskriminalität ist ein Risiko. Es zeigte… …Übernahme der Verteidigerkosten sich hinter diese Praktiken gestellt hat.542 Hinzu kommt, dass Korruption im großen Stil in der Politik – in Deutschland… …Deutschland liegt der Anteil produkti- ver Zeit demnach nur bei 60 %, d. h. es werden zwei Arbeitstage pro Woche un- produktiv verbracht. Die Gründe für… …Kommunikation im Unternehmen. Auch der Fachkräftemangel schlägt bereits auf die Produktivität durch. Trotzdem wird in Deutschland am we- nigsten in die… …Gesagte auch für Mitteleuropa? Auch in Deutschland werden für Korruptionsstraftaten im öffentlichen Dienst die im öffentlichen Sektor im Vergleich zur… …Gemeinschaftsstelle für Verwaltungsvereinfachung in Deutschland 38 Ver- treter deutscher Gemeinden; davon waren 32 aus kommunalen Rechnungs- prüfungsämtern. Auf die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance international

  Japan

  Prof. Dr. Jörn Westhoff

  …Giannakopoulos, A./Maras, K./Amano, S., Politische Korruption in Deutschland und Japan: Partei- enfinanzierung und „abweichendes Verhalten“, Universität Konstanz… …, Alte Strafrechtsstrukturen und neue gesellschaftliche Heraus- forderungen in Japan und Deutschland, München 2000 Miyawaki, R., Sôkai-ya… …haben soll. Während in Deutschland dem Recht eine sehr gro- ße Bedeutung für die Regelung des menschlichen Miteinanders im Allgemeinen und im speziellen… …Beziehungen viel seltener als etwa in Deutschland Kon- flikte, die vor Gericht getragen werden. Das verstärkt einerseits die Unsicherheit über den Ausgang… …wir auch aus Deutschland kennen. 1.1.3.2 Zugang zum Recht Ob, wer Recht hat, auch Recht behält, hängt, wenn er es kompromisslos durchset- zen will… …steht deshalb nur wenigen offen, und die Anwaltsdichte ist in Japan entsprechend gering: auf 1.000.000 Einwohner kommen ca. 170 Anwälte, in Deutschland… …Industrie- und Handelskammer München (www.muenchen.ihk.de). Beratung zum japanischen Recht wird in Deutschland von mehreren Anwaltskanz- leien angeboten. Auch vor Ort in Japan… …Botschaft in Tokyo (www.tokyo.diplo.de), in Deutschland geben die Rechtsanwaltskammern Auskunft über die Spezialisierun- gen ihrer Mitglieder… …. ___________________ 717 Giannakopoulos/Maras/Amano: Politische Korruption in Deutschland und Japan: Parteien- finanzierung und „abweichendes Verhalten“, 2008, S. 10… …in Deutschland vor allem das Max-Planck-Institut für ausländisches und Internationales Privatrecht in Hamburg (www.mpipriv.de), das Institut für…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2014

  2013 – das Jahr der Entscheidungen

  Entwicklungen im Bereich Compliance
  

  RA Dr. Malte Passarge

  …aufweisen. Laut Malmström kostet Korruption die EU-Wirtschaft rund 120 Milliarden € im Jahr. Wie sieht die Kommission die Situation in Deutschland? Gemäß dem… …Bericht belegt Deutschland bei der Korruptionsbekämpfung international einen der oberen Ränge und wird als eines der Länder wahrgenommen, die beständig… …Kontakten zwischen Amtsträgern und Lobbyisten bestehe 3 . Zwar gehört Deutschland zu den Ländern in Europa, die Korruption am wirksamsten bekämpfen. Dennoch… …werden, nicht aber für Bestechung oder Bestechlichkeit in anderer Form. Der Bericht resümiert: „In Deutschland gibt es eine hohe Zahl von gewählten… …Auditierungsverfahren sehr viel stärker als beim IDW 980 an rechtlichen Vorgaben und Aspekten ausgerichtet. 5. Gesetzgebung Bislang gehört die Bundesrepublik Deutschland… …, M.: CONTRA: Deutschland braucht kein (solches) Unternehmensstrafrecht, ZRFC 2014, Heft 1, 26. 50 Zu dem bereits bestehenden Entwurf der SPD-Fraktion…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2014

  Inhalt / Impressum

  …Deutschland repräsentiert. Dieser Beitrag bietet eine komparative Betrachtung aktueller Studienergebnisse. Compliance dritter Parteien 206 Thomas Schneider Die… …Management – Steinbeis-Hochschule-Berlin GmbH, für Transparency International Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter…

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