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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …, Rundschreiben 10/2012 vom 14. 12. 2012. 3 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261 n.F.: Feststellung und Beur- teilung von… …dargestellten Komponenten zu prü- fen7: 6 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261 n.F.: Feststellung und Beur- teilung von… …: Komponenten des internen Kontrollsystems nach Prüfungsstandard 261 n.F.8 8 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261 n.F… …Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 261 n.F.: Feststellung und Beurteilung von Fehlerrisken und Reaktionen des Abschlussprüfers auf die beurteil-… …ten Fehlerrisiken, in: IDW-Nachrichten 2012, S. 239–255 Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 300: Prüfungsnachwei- se… …Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 340: Die Prüfung der Risikofrüherkennungssysteme nach § 317 Abs. 4 HGB, in: die Wirtschaftsprüfung 1999, S. 658 ff. Institut… …der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V.: Prüfungsstandard 525: Die Beurteilung des Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Strafbefreiungserklärungsgesetz sowie Ermittlungsmöglichkeiten insbesondere bei Banken

  Matthias H. Gehm

  …hinsichtlich der Daten- erhebung und -aufzeichnung der Kreditinstitute ergeben3053. Nach der EU-Zinsrichtlinie sind ab 1. 7. 2005 die Banken in Deutschland so-… …. nach eigener Ermittlungstätigkeit, Auskünfte an den ersuchenden Staat zu geben. Die Bundesrepublik Deutschland verhandelte und verhandelt noch mit… …deutschen Finanzbehörden auf Ersuchen weiterzumel- den. Ebenfalls ist zwischen der Bundesrepublik Deutschland und der Insel Man am 2. 3. 2009 ein Abkommen… …, war Folgendes geplant: Das in der Schweiz angelegte Kapital sollte gemäß ei- nem eigenen Ankommen neben dem DBA zwischen Deutschland und der Schweiz… …wegen der Mehrheitsverhältnisse im deutschen Bundesrat offen war, ob dieses Abkommen tatsächlich ratifiziert wird3083. So wurde, um der in Deutschland… …EU-Staaten und Schweiz, Liech- tenstein, Norwegen sowie Island in der zuvor beschriebenen Weise gegeben3113. Deutschland hat mit den USA ein Abkommen zur… …staatlichen Steuerbehör- den (in Deutschland das BZSt) zu melden, die diese wiederum an die für die Besteuerung des Steuerausländers zuständige ausländische… …. Zudem ist auch Deutschland im Zuge des G 20 / OECD Projekts gegen Base Erosion and Profit Shifting (BEPS) bemüht, Gewinnverkürzungen und Gewinn-… …, S. 382. 3124 Vgl. auch die am 31. 5. 2013 zum FATCA-Abkommen getroffene Übereinkunft zwischen den USA und Deutschland (BStBl I 2015, S. 1047). 3125…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2017

  Diversity in DAX-30-Unternehmen

  Struktur des Aufsichtsrats und Einfluss auf den Unternehmenserfolg
  

  Prof. Dr. Patrick Ulrich

  …oder Aufsichtsräte mit dem jeweils unterrepräsentierten Geschlecht besetzen müssen. Diese Grenze ist somit noch strikter gefasst als die in Deutschland… …eingeführte 30 %-Schwelle. Aus theoretischer und praktischer Sicht stellt sich in der Folge die Frage, inwieweit die Gesetzesänderung in Deutschland langfristig… …Streits lähmen können 29 . 3. Rahmenbedingungen der Diversity in Deutschland Zur Analyse der Rahmenbedingungen für Diversity in den Aufsichtsräten deutscher… …Perspektive der BWL, sondern die Durchsetzung eines gesellschaftlichen und auch politischen Anspruchs des Gesetzgebers betonen, lässt sich in Deutschland in den… …, dass die 32 Vgl. Loske/Bleischwitz, Zukunftsfähiges Deutschland, 2013, S. 1 ff. 33 Vgl. Elkington, Triple bottom-line reporting: Looking for balance…

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• eJournal-Artikel aus "PinG Privacy in Germany" Ausgabe 4/2017

  „The MLAT-Route“

  Übermittlung personenbezogener Daten an US-Behörden im Rahmen von Compliance-Untersuchungen – Zum Verhältnis zwischen Rechtshilfeabkommen und BDSG/DSGVO
  

  Dr. Kai-Uwe Plath

  …geht es dabei um den „Vertrag zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den Vereinigten Staaten von Amerika über die Rechtshilfe in Strafsachen“ vom 14… …welchen Voraussetzungen ein in Deutschland ansässiges Unternehmen personenbezogene Daten an US-Behörden übermitteln darf, richtet sich in erster Linie nach… …Behörde hin Rechtshilfe zu leisten. Die Frage bleibt daher, ob das MLAT die jeweiligen lokalen Behörden der Bundesrepublik Deutschland bzw. der USA auch… …Deutschland auswirkt. In § 4b Abs. 1 BDSG ist insoweit zunächst ein Vorrang der ­einschlägigen Spezialgesetze vorgesehen. Ein solches stellt z. B. das… …erforderlich ist. Das MLAT zwischen der Bundesrepublik Deutschland und den USA steht diesem Ergebnis nicht entgegen. Denn das MLAT ist dahingehend 10…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2017

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  …Laura Viktoria Pittgens, S. 5–11); CC Der Richtlinienentwurf der EU-Kommission als Chance für Unternehmenssanierungen in Deutschland (Dr. Alexandra… …. Rolf Bergian und Dr. Marius Klotz ZIP 48/2016 S. 2300–2306 Say on Pay-Votum in Deutschland Prof. Dr. Karsten Eisenschmidt DB 48/2016 S. 2793–2798… …in der Konzernlageberichterstattung dargestellt. Strategien im Umgang mit aktivistischen Aktionären und Investoren in Deutschland Von RA Dr. Dirk… …: Regulierungsrahmen und Initiativen auf EU-Ebene und ihre Umsetzung in Deutschland (MinR Thomas Blöink, Leiter des Referats für Rechnungslegung, Publizität, Recht der… …Abschlussprüfung des BMJV) CCNichtfinanzielle Erklärung und Lageberichterstattung in Deutschland (Prof. Dr. Peter Kajüter, WWU Münster) CCIntegrierte…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 2/2017

  Unterstützung für Schäubles neue Spezialeinheit

  Wie Compliance-Manager aus Nicht-Banken Risiken aus Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung begegnen können
  

  Marc Deffland, Tim Hochmuth

  …Deutschland auf jährlich 100 Milliarden Euro, wobei 20 bis 30 Prozent auf den Nicht-Finanzsektor entfallen. 5 Schaut man sich dagegen die abgegebenen… …vom 12. 05. 2016. 5 Bussmann, K. (2015): Dunkelfeldstudie über den Umfang der Geldwäsche in Deutschland und über die Geldwäscherisiken in einzelnen… …Terrorismusfinanzierung angeht. Die Dunkelfeldstudie bezeichnet die Geldwäsche in Deutschland gar als Wachstumsbranche, da im Nicht-Finanzsektor Präventionsmaßnahmen nur…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Aram Kaven-Moser

  …Kulturfrage überschätzt. Kürzlich habe ich gelesen, dass die linken Parteien in Deutschland seit dem Wahlsieg von Donald Trump einen deutlichen… …Mitgliederzuwachs verzeichnen. Für mich ist fraglich, ob es hier wirklich einen Zusammenhang gibt oder ob dies ein Zeichen für einen Kulturwandel in Deutschland ist…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2017

  Literatur zur Internen Revision

  …Revision Stillfried, Norbert Graf: Die bedrohte Unabhängigkeit Interner Revisoren in Deutschland, Transparency International Deutschland e. V., Berlin…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 1/2017

  Inhalt / Impressum

  …Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und Controller e. V. (BVBC), für Mitglieder des German Chapter of Association of…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 3/2017

  Inhalt / Impressum

  …Deutschland e. V., für die Mitglieder des Bundesverbandes der Bilanzbuchhalter und Controller e. V. (BVBC), für Mitglieder des German Chapter of Association of…