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• Compliance-Check für Weihnachtsgeschenke

  …früher einfach  – üppig, groß und ohne Regeln – ist das heute grundlegend anders. Fast überall lauern Compliance-Fallen. Da stellt sich die Frage: Welche… …renommierter Compliance-Experte bereit: Rechtsanwalt und ESV-Autor Prof. Dr. Peter Fissenewert beantwortet Fragen, falls Sicherheit über das Ob und Wie noch… …Unternehmenskultur und macht es auch dem Beschenkten leichter. Zu große Geschenke können hingegen den Vorwurf der Korruption hervorrufen. Das schadet dem Ansehen des…

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• Eine „unjuristische“ Kommunikation kann den Unterschied ausmachen

  …Compliance-Abteilung anders adressiert werden als ein Russe oder ein Inder Warum? Hier empfehle ich das 10. Kapitel in unserem Buch. Sind IT-gestützte Trainings und… …Hilfsmittel funktionieren, nicht mehr und nicht weniger. Genau dies ist aber für die Compliance-Kommunikation der Fall: ohne das Hilfsmittel Technik ist weder… …hinaus das Buch öfters in die Hand nehmen?Katharina Hastenrath: Alle, die für Compliance Verantwortung tragen. Das sind vor allem die Geschäftsleitung…

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• Unternehmensverantwortung benötigt passende Rahmenbedingungen

  …Auch im Jahr 2017 stand das steuerrechtliche Fachprogramm im Mittelpunkt der 56. Münchner Steuerfachtagung. Allerdings behandelte der diesjährige… …Praxisleitfaden Compliance für KMU, herausgegeben von Prof. Stefan Behringer, „macht Lust, tiefer in das Thema Compliance einzutauchen” und ist „vor allem für…

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• Datensicherheit für kleine Unternehmen

  …registrieren. Je nach dem Entwicklungsstand und den Eignungskriterien werden die Teilnehmer ausgewählt. Im Rahmen dieser Erprobungsphase testet das SIT zudem…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kompendium Steuerstrafrecht

  Zwischenverfahren

  Matthias H. Gehm

  …Abs. 1 StPO an das Ermittlungsverfahren das Zwischenverfahren an, in welchem das Gericht prüft, ob es die Anklage zulässt. Dies hängt davon ab, ob das… …Gericht auf Verfahrenshindernisse stößt, es sich für zuständig erachtet, das Verfahren unverzüglich durchgeführt werden kann und ob es das Bestehen eines… …hinreichenden Tatverdachts bejaht. Das Gericht ent- scheidet sodann gemäß § 203 StPO durch Beschluss über die Eröffnung des Hauptverfahrens, wobei es die Anklage… …mit Abweichungen zulassen kann. Mit dieser Entscheidung endet das Zwischenverfahren. Gegen die Ablehnung der Eröffnung des Hauptverfahrens bzw. der… …. Mit dem Beschluss, das Haupt- verfahren zu eröffnen, wird der Angeschuldigte zum Angeklagten3216. Die Fi- nanzbehörde (BuStra) ist nach § 407 Abs. 1 S… …. 2 AO zu beteiligen, wenn das Strafgericht die Anklage nicht zulässt. Das Strafgericht hat insofern kein Ermes- sen3217. Entsprechende Verstöße sind… …nicht in der Hauptverhandlung heilbar, so dass die Prozessvoraussetzungen nicht gegeben sind und das Verfah- ren einzustellen ist, die wohl h. M. lässt… …hinterzogenen Steuer bzw. der vorenthaltenen Sozialversicherungsbeiträge enthält. Der Um- grenzungsfunktion ist Genüge geleistet, wenn das relevante Verhalten…

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• Konkretisierung von Gerüchten in der Compliance

  …Nach dem Einordnen von Gerüchten im ersten Schritt, das im Teil 5 unserer Rubrik „Compliance anders” beschrieben wurde, muss der… …Compliance-Beauftragte prüfen, wie ernst das Gerücht zu nehmen ist. Filtern von Gerüchten Mit dem Setzen des Filters erfolgt eine Gesamtabwägung, ob sich das Gerücht… …hinreichend konkretisiert. Bei dieser Entscheidung kommt neben der sachlichen Bewertung auch eine andere Qualität des Compliance-Officers ins Spiel: Das… …Bauchgefühl. Denn für das Filtern ist eine Mischung aus Lebenserfahrung, Integrität, Menschenkenntnis und Weitblick entscheidend.Wenn der „Gerüchte-Erzähler”… …glaubwürdig ist, das Gerücht plausibel erscheint,  hinter dem Gerücht ein mögliches Schadenrisiko steckt und das Gerücht ins Bild passt, ist es hinreichend… …konkretisiert. Das hinreichend konkretisierte Gerücht Welche Art der Nachverfolgung dann gewählt wird, ist vom Gerücht und seiner Kategorisierung abhängig. In… …einigen Fällen wird im ersten Schritt versucht, weiter zu recherchieren bzw. im Unternehmen Informationen abzufragen, um das Gerücht inhaltlich zu… …unterfüttern. Eine alternative Möglichkeit besteht darin, den Leiter der betroffenen Abteilung in einem 4-Augen-Gespräch auf das Thema anzusprechen, um weitere… …Informationen hierzu zu gewinnen. Sollte der Leiter eine zentrale Rolle in dem Sachverhalt spielen, und ist möglicherweise das regelwidrige Verhalten, laut dem… …Gerücht, durch ihn erfolgt, verbietet sich diese Möglichkeit. Eine weitere Art der Nachverfolgung besteht darin, das Gespräch mit einem vertrauten Kollegen…

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• Mitarbeiterüberwachung am PC nur bei konkretem Verdacht

  …Im Urteil vom 27. Juli 2017 hat sich das Bundesarbeitsgericht (BAG) mit dem Einsatz eines sog. Software-Keyloggers, mit dem alle Tastatureingaben an… …Unternehmen als „Web-Entwickler” beschäftigten Arbeitnehmer. Im Zusammenhang mit der Freigabe eines Netzwerks teilte das Unternehmen den Arbeitnehmern mit, dass… …haben. Das Unternehmen konnte aber nach dem vom Keylogger erfassten Datenmaterial davon ausgehen, dass die Privattätigkeiten am Arbeitsplatz in… …erheblichem Umfang stattgefunden hatten, und kündigte das Arbeitsverhältnis außerordentlich fristlos, hilfsweise ordentlich. Verwertungsverbot für… …gerichtlichen Verfahren nicht verwertet werden. Das Unternehmen habe durch dessen Einsatz das als Teil des allgemeinen Persönlichkeitsrechts gewährleistete Recht…

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• Neues Geldwäschegesetz

  …Das neue Gesetz regelt auch eine Umstrukturierung der Zuständigkeiten. Die Financial Intelligence Unit (FIU) wird vom Bundeskriminalamt, das dem… …Terrorismusfinanzierung verfügen, das im Hinblick auf Art und Umfang ihrer Geschäftstätigkeit angemessen ist (§ 4 Abs. 1 GwG). Darüber hinaus muss das Risikomanagement eine… …Bedeutung. Abhilfe schafft das Werk Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität, herausgegeben von Rüdiger Quedenfeld, indem es dem…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2017

  Compliance in China

  Evgeniya Vazhova

  …geworden. Auch das im Juni 2017 in Kraft getretene Cybersicherheitsgesetz und das sich schnell entwickelnde Social Credit System, das zur Offenlegung… …Compliance-Programme anzupassen. 1 Neue gesetzliche Herausforderungen Das regulatorische Umfeld bleibt für ausländische Unternehmen in China herausfordernd und wird mit… …Ebene. Die tatsächliche Durchsetzung bleibt dabei aber undurchsichtig. Zwar sind neue gesetzliche Vorschriften wie das Cybersicherheitsgesetz dazu… …zum Ausdruck: das neue Cybersicherheitsgesetz und das mit hohem Tempo vorangetriebene Social Credit System. So müssen Netzwerkbetreiber, wobei dieser… …Netzwerkausrüstung trägt zur Frustration der ausländischen Unternehmen bei – das chinesische Zertifizierungssystem ist bis heute alles andere * Evgeniya Vazhova leitet… …210 Management Das Social Credit System: Marktüberwachung durch Big Data. als transparent. Internationale Anbieter von Informationstechnologie sehen den… …gesammelt und ausgewertet werden sollen. Das Social Credit System ist ein revolutionäres Toolkit, das auf Big Data basiert und dem Staat ein permanentes… …Behörden missbraucht werden. Darüber hinaus könnte das System wegen unreifer Technologie fehleranfällig sein, was zu niedrigen Ratings für eigentlich… …intransparente Ratingprozess. Sollte das Ratingsystem jedoch erfolgreich implementiert werden, hat es das Potenzial, sich zum komplexesten und anspruchsvollsten… …von Korruptionsfällen runden das Bild wachsender und immer mehr Aufmerksamkeit erfordernder Herausforderungen ab, mit denen sich ausländische…

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• Bürokratieabbau 2.0: Erleichterungen im Betriebsalltag

  …Tageslohns für die Lohnsteuerpauschalierung. Erhöhte Wertgrenzen Von besonderer Bedeutung dürfte die noch nachträglich in das Gesetz eingefügte… …angeschafft, hergestellt oder in das Betriebsvermögen eingelegt werden (§ 52 Abs. 12 Satz 3 EStG).Von großer Relevanz für die Praxis wird darüber hinaus die… …Berufsqualifikationen. Dies gilt auch für einen sogenannten Vorwarnmechanismus, mit welchem über das Verbot oder Einschränkungen bei der Ausübung bestimmter beruflicher… …das ursprünglich geplante Inkrafttreten der Änderungen, die auch noch weitere hier nicht genannte Gesetze/Verordnungen betreffen, generell zum 1.1.2017… …durch Zeitablauf nun nicht mehr möglich. Stattdessen wird das Gesetz am Tag nach dessen Verkündung in Kraft treten. Da für einen Teil der Änderungen… …, des EStG, des UStG bzw. der UStDV zu erwarten. Weiterführende Literatur Über das Erste Bürokratieentlastungsgesetz haben wir am 20.07.2015… …Becker und Lothar Streitferdt einen systematischen Ansatz zur kontinuierlichen Verringerung von Bürokratiekosten, indem das Instrument der…

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