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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Der etwas andere Berater

  Porträt Erwin Jurtschitsch
  

  Anjuli Unruh

  …, kam mit 19 Jahren nach Deutschland und half beim Bau von Kraftwerken und Industrieanlagen. Mit 25 Jahren gründete er dann die Tageszeitung taz und… …Streitigkeiten, besonders wenn es um die Nachfolgeregelung geht. In Deutschland scheint gerade der Mittelstand häufig Probleme bei der Nachfolge zu haben, wie die… …passenden Nachfolger gefunden. Andere Hochrechnungen, wie beispielsweise von dem IfM Bonn zeigen, dass bis 2022 rund 150.000 Unternehmen in Deutschland mit… …verhelfen. 1 Kay, R. / Suprinovič, O. / Schlömer-Laufen, N. / Rauch, A., Unternehmensnachfolgen in Deutschland 2018 bis 2022 – Daten und Fakten, Nr. 18, Bonn…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Sanktionen

  Wie sinnvoll sind Maßnahmen gegen PEPs?
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Marie-Christin Falker

  …. Gallen, Schweiz) absolviert. Anschliessend hat er an der Universität Zürich (Schweiz) zum Dr. iur. und an der Universität Kassel (Deutschland) zum Dr. rer… …Marketing von der Universität Kassel (Deutschland). 1 Vgl. Lexis News, PEP, 2019, S. 1 f., abruf bar unter https://…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

  Ungelöste Probleme
  

  Dr. Dr. Fabian Teichmann, Céline Hürlimann

  …und -prävention, untersucht am Beispiel der Bekämpfung der Terrorismusfinanzierung in Deutschland, Liechtenstein, Österreich und der Schweiz, noch nicht…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Identitätsfälschungen

  Herausforderungen für Banken und Finanzinstitute bei der Identitätsprüfung von Vertragspartnern
  

  Tamara Lawrence

  …Antworten, kann man davon ausgehen, dass hier etwas nicht stimmt. Beispiele für Fragen könnten wie folgt lauten: Wie viel Pfand bekommt man in Deutschland für… …Kenntnisse zu üben. Wie allseits bekannt, gilt man besonders in Deutschland schnell als Rassist, wenn man zu genau nachfragt oder Misstrauen hinsichtlich der…
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Der Entwurf eines Verbandssanktionengesetzes

  Das BMJV veröffentlichte am 23. August 2019 den Referentenentwurf eines Gesetzes zur Bekämpfung der Unternehmenskriminalität
  

  Dr. Christian Schefold

  …Vergleich zum Ausland konnte Deutschland bisher mit einer Besonderheit für Unternehmen aufwarten: Das deutsche Strafrecht gilt für natürliche Personen aber… …aus dem Ausland versichert werden konnte, dass Unternehmen in Deutschland auch Konsequenzen für Compliance-Verstöße zu fürchten hätten. Im Kartellrecht… …Sanktionsausschluss- oder minderungswürdigen Compliance-Maßnahmen ergänzte. Das Instrumentarium für Verbandssanktionen ist in Deutschland mit §§ 30 und 130 OWiG bereits… …Bundesrepublik Deutschland sowie die Länder und ausländische Staaten verhängt werden (§ 5 Nr. 4 E-VerSanG). Kommunen, Anstalten und Körperschaften des öffentlichen… …mit Sitz in Deutschland anwendbar sein [§ 2 (2) E-VerSanG]. Eine Auslandstat muss sich mit den Maßstäben des deutschen Strafrechts messen: Sie muss nach… …international tätige Unternehmen in Deutschland zukommen werden, insbesondere wenn die Geschäftsleitung zu solchen Untersuchungen nun verpflichtet ist. Kaum… …Verbandsstraftat in Deutschland bei erwarteter Sanktionierung im Ausland abgesehen werden kann. Dies setzt aber voraus, dass das Sanktionsmaß der ausländischen… …Maßnahme zur Einwirkung auf den Verband und zur Verteidigung der Rechtsordnung ausreichend erscheint und gegenüber einer Sanktion in Deutschland überwiegt… …auch Gegenstand eines öffentlichen Verfahrens ist. Im Verfahren zur Ordnungswidrigkeiten war es bisher auch in Deutschland gang und gäbe, mit der… …des Bundesverfassungsgerichts 6 über einen Deal zwischen Gericht, Staatsanwaltschaft und Angeklagten anwendbar, und damit wäre ein DPA in Deutschland…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2019

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. Jan Bünnemeyer

  …unternehmerischen Handelns werden. Bei Arcadis setzen wir dies bereits sehr konsequent um. In vielen anderen Unternehmen in Deutschland, auch in der Bau- und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Aufsichtsrechtlich motivierte Bilanzpolitik

  Das Baseler Regelwerk und die Mindestanforderungen an die Eigenmittelausstattung gemäß der CRR

  Felix Krauß

  …Neugründung hatten Zentralbankgouverneure der Länder Belgien, Deutschland, die Niederlande, England, Frankreich, Italien, Japan, Kanada, Luxemburg, Schweden… …EG-Solvabilitätsrichtlinie188, denen Deutschland mit der Umsetzung der 4. KWG-Novelle189 1992 Folge leistete. Basel I stellte den von einer Bank getragenen Risiken (den… …133. 185 Vgl. BCBS (2018d); BCBS (1988), Rn. 3 f. Deutschland verfügte bereits mit § 10 des KWG vom 10. Juli 1961 über Eigenmittelvorschriften in… …Kapitaladäquanzrichtlinie202 im Jahr 1993 den Versuch initiiert, Marktpreisrisiken europäi- scher Banken einer Aufsicht zu unterziehen. In Deutschland wurde die Richtlinie unter… …fung der Bank und der von ihr verwendeten Modellen voraus; in Deutschland nutzten nur 11 Banken ein in- ternes Modell zur Marktpreisrisikoerfassung; vgl… …über deren bankinterne Beurteilung.231 Nur kurze Zeit nach der Basel II-Umsetzung in Deutschland traf den Bankensektor im Jahr 2008 die… …zielle Hilfe in Form von Liquiditätszuschüssen, Kapitalzufuhren und Garantien zur Verfügung gestellt.233 Allein in Deutschland mussten Staatshilfen in… …Konkretisierung bedurfte, die in Deutschland mittels des CRD IV-Umsetzungsgesetzes243 erfolgte.244 Die neuen Regelungen waren in der EU erstmals zum 01. Januar… …grundsätzlich auch auf Basis des Einzelabschlusses zu erfüllen.277 Da die Aufstellung eines befreienden IFRS- Einzelabschlusses in Deutschland derzeit allerdings…

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• Befragungsstandards für Deutschland: für mehr System bei Befragungen und Vernehmungen

  …diesem Grund wurde das neue Forschungsprojekt BEST an der School GRC initiiert. Im Rahmen dieses Projekts werden die Befragungsstandards in Deutschland…

• Fraud & Compliance Management

  …des gemeinsam vom ASW Bundesverband in Deutschland, dem Bundesamt für Verfassungsschutz (BfV) und dem Bundesamt für Sicherheit in der…

• Ethik-Defizite in der deutschen Unternehmenskultur