Suchergebnisse

• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes

  Der Einsatz von künstlicher Intelligenz ermöglicht eine verbesserte Umsetzung des risikobasierten Ansatzes in der Geldwäsche- Compliance
  

  Dr. Robert Schmuck (geb. Holzmann)

  …werden mittels statischer Wenn-Dann-Logiken (Regeln), wie etwa Betragsschwellen, riskante Transaktionen für eine weitere (menschliche) Analyse markiert. Um… …Director für Anti- Financial Crime Advisory bei Deloitte. Zuvor war er Product Lead für KI verbundene Themen bei HAWK:AI. Dr. Robert Schmuck lehrt als Dozent… …Organisation, gegründet auf Initiative der G7, ist damit beauftragt, Empfehlungen für Mitgliedsstaaten zur Bekämpfung von Finanzkriminalität auszusprechen. 1 Im… …laufende Monitoring der Kunden fundamental für eben jene Risikoeinschätzung ist, da viele Risiken erst im Laufe der Kundenbeziehung offensichtlich werden, es… …Peergroup sollten als starke (Frühwarn-)Indikatoren für Geldwäsche genutzt werden. All diese Anforderungen sind im Wesentlichen nur durch automatisierte… …sicherstellen müssen. 3 Ergebnisse inklusive Bewertungskriterien und Parameter – insbesondere für die Kundensegmentierung – sind zudem nachvollziehbar darzulegen… …Proliferation – The FATF Recommendations, updated February 2023. 2 The Wolfsberg Group, Guidance on a Risk Based Approach for Managing Money Laundering, 2006. 3… …FATF, Guidance for a Risk-Based Approach – The Banking Sector, 2014. Künstliche Intelligenz im Zentrum des risikobasierten Ansatzes ZRFC 6/23 411 f… …IT-Entwicklungen gänzlich neuer Regeln führen. 3.2 KI-basierter Ansatz Im Transaktionsmonitoring gibt es im Wesentlichen drei Einsatzgebiete für KI: f… …Fehlalarmreduzierung, f Anomalie-Erkennung, f Typologie-Erkennung. Für alle drei Zwecke können verschiedene KI- Methoden mit unterschiedlichen Komplexitätsgraden von…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Compliance-Management-Systeme wirksam gestalten

  Wie US-amerikanische Leitlinien bei der Ausgestaltung effektiver Compliance-Management-Systeme helfen können
  

  Florian Drebinger

  …für deutsche Unternehmen eine Rechtsunsicherheit dar. Diese Lücke vermag das am 1. Januar 2023 in Kraft getretene Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz… …Handreichungen des Bundesamts für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle als zuständige Aufsichtsbehörde ausschließlich die LkSG-spezifischen Sorgfaltspflichten… …(Vicarious Liability) für Fehlverhalten von Mitarbeitenden begründet. 3 Konkrete Vorgaben zur inhaltlichen Ausgestaltung eines effek- * Der Autor ist… …den US Sentencing Guidelines (USSG), 4 die seit 1987 detaillierte Regelungen zur Strafzumessung für US-Bundesgerichte (Federal Courts) beinhalten. 2.1… …Verurteilungspolitik. 5 Unternehmensstrafen sollen gerecht sein (Just Punishment), abschreckenden Charakter haben (Adequate Deterrence) und Anreize für Unternehmen… …schaffen, ein effektives CMS einzurichten („incentives for organizations to maintain internal mechanism for preventing, detecting, and reporting criminal… …Umsetzungsstand und die Wirksamkeit des CMS angemessen überwachen. Unternehmen müssen eine Compliance-Organisation einrichten, in der die Verantwortung für das CMS… …müssen angemessen auf den Compliance-Verstoß reagieren und die notwendigen Konsequenzen für eine Verbesserung des CMS treffen, um vergleichbares… …Fehlverhalten in Zukunft zu verhindern. 9 Anzumerken ist, dass der US Supreme Court die verbindliche Geltung der USSG im Jahr 2005 für verfassungswidrig erklärt… …Staatsanwälte in ihrer Entscheidung weitestgehend frei sind, beschreibt das Justice Manual (JM) 12 des DOJ unter dem Titel 9-28.000 Prinzipien für die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Aktuelle Urteile: Rechtsprechungsübersicht

  Zusammengestellt von Dr. Doreen Müller, Redaktion ZRFC

  …für die jeweiligen Fälligkeitszeitpunkte gesondert – nach Anzahl, Beschäftigungszeiten, Löhnen der Arbeitnehmer und der Höhe des Beitragssatzes der… …festgestellt sein. Dazu gehören insbesondere diejenigen Parameter, die maßgebliche Grundlage für die Steuerberechnung sind. Die auf den festgestellten… …verurteilt, deren Vollstreckung es zur Bewährung ausgesetzt hat. Es hat zudem ausgesprochen, dass zur Entschädigung für die überlange Verfahrensdauer drei… …vorenthaltenen Sozialversicherungsbeiträge und der verkürzten Lohnsteuer für das Revisionsgericht nicht vollständig nachvollziehbar ist. Der Senat schließt jedoch… …aus, dass die Angeklagte hierdurch beschwert ist (§ 337 Abs. 1 StPO). Nach § 267 Abs. 1 Satz 1 StPO müssen die Urteilsgründe die für erwiesen erachteten… …ständiger Rechtsprechung, die geschuldeten Beiträge – für die jeweiligen Fälligkeitszeitpunkte gesondert – nach Anzahl, Beschäftigungszeiten, Löhnen der… …nach § 370 AO für die Darlegung der Berechnungsgrundlagen der verkürzten Steuern entwickelt hat, gelten für § 266a StGB insoweit entsprechend. Es genügt… …gehören insbesondere diejenigen Parameter, die maßgebliche Grundlage für die Steuerberechnung sind (Besteuerungsgrundlagen, vgl. BGH, Urteil vom 12. Mai… …Sozialversicherungsbeiträge und der hinterzogenen Lohnsteuer allein auf die Bekundungen zweier Zeugen, ohne die Berechnung der vorenthaltenen Sozialversicherungsbeiträge für… …mit (untergeordneten) Bürotätigkeiten für die V., die zweifache planvolle formale Verlegung des Firmensitzes und ihr rechtskundiges Vorgehen in…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Compliance bewegt …

  … Unternehmen und Menschen. Wir stellen in dieser Rubrik die Menschen vor, die Compliance bewegt und die Compliance bewegen – fachlich, beruflich und persönlich.
  

  Dr. André Uhlmann

  …. Im Jahr 2010 wechselte er als Compliance-Officer zur thyssenkrupp AG. Dort war er unter anderem für den Bereich der internen Compliance-Untersuchungen… …für den gesamten thyssenkrupp Konzern und zuletzt als Head of Compliance für den Geschäftsbereich Industrial Solutions (Großanlagenbau und Marineschiff… …den Compliance- Bereich neu aufgebaut und das Compliance- Management-System neu ausgerichtet hat. Aktuell ist er mit seinem globalen Team für die… …Expertise für den Auf bau von Compliance-Management- Systemen doch häufig in den Compliance-Abteilungen. Entsprechend arbeiten wir eng mit den anderen… …relevanten Funktionen zusammen, um für unser Unternehmen eine ganzheitliche Herangehensweise im gesamten ESG-Umfeld sicherzustellen. Daneben ist das Thema… …Compliance- Abteilungen nicht zwingend immer die inhaltlichen Treiber für bestimmte Themen sein werden und müssen, so wird durch die immer umfangreicheren… …gesetz- ZRFC 6/23 426 Profession lichen Pflichten die Errichtung von Compliance-Management-Systemen für mehr und mehr Bereiche zum Standard werden. Was… …halten Sie für die größte zukünftige Herausforderung im Compliance- Management? Compliance-Abteilungen müssen sich sehr genau überlegen, wie sie die eigene… …Bereichen zum Standard werden. Dies wird insbesondere durch die gesamte Diskussion im Zusammenhang mit ESG noch verstärkt. Einerseits ist das eine Chance für… …Compliance-Abteilungen, ihre Stärke und Erfahrung auf weitere Bereiche zu erweitern. Andererseits besteht auch die Gefahr, dass man die Verantwortung für weitere…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Integrity Europe Akademische und praktische Überlegungen zu Compliance

  Prof. Dr. Stefan Behringer

  …Institut für Finanzdienstleistungen Zug der Hochschule Luzern fand die erste Konferenz Integrity Europe statt. Hier trafen sich Wissenschaftler und Praktiker… …Luzern am IFZ Institut für Finanzdienstleistungen Zug der Hochschule Luzern – Wirtschaft die erste Konferenz unter dem Titel „Integrity Europe“ statt. Ziel… …hatte seit 2018 für fünf Millionen Schweizer Franken Projekte aus dem Bereich Integrität gefördert. Der Fonds wurde durch den Druckmaschinenhersteller… …sich gleichzeitig für die fachliche und persönliche Vernetzung von Compliance-Experten eingesetzt. Geleitet wurde Eröffnung der Integrity Europe… …428 Service 3 Integrität als Haltung Prof. Dr. Andreas Suchanek, Professor für Wirtschafts- und Unternehmensethik an der Handelshochschule Leipzig… …fälligen Strafschlag und verlor am Ende durch Stechen die Meisterschaft. Jones wurde von den Medien und der breiten Öffentlichkeit für sein faires Verhalten… …gelobt. Er kommentierte dies lakonisch: „You might as well praise me for not robbing banks.” 4 Identifizierung von Fokusthemen Keynote Speaker Dr… …Themenbereiche: Zum einen kann künstliche Intelligenz schnell für viele Compliance- Probleme Lösungen bringen, zum Beispiel für die Analyse von Verdachtsmeldungen… …. Christoph Klahold, der auch Vorstandssprecher des Deutschen Institut für Compliance (DICO) ist. Dr. Klahold, selbst seit über 20 Jahren im Bereich Compliance… …, und damit den für andere Abteilungen vorhandenen Spielraum beschränkt, innerhalb dessen sich Business-Entscheidungen bewegen. Allerdings wird die…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  School GRC

  …des SWM-Konzerns befasst. Sie ist Lehrbeauftragte für Compliance an der Juristischen Fakultät der Universität Augsburg und seit 2018 zertifizierter… …Lehrgang zum „Certified Investigation Expert“. „Besonders wertvoll war für mich das Training verschiedener Interviewsituationen sowie die gemeinsame… …Wirtschaftsstrafrecht bringt Ihnen am 25. Januar 2024 Dr. Barbara Bischoff (Fachanwältin für Strafrecht; Partnerin der Kanzlei MINOGGIO Wirtschaftsund Steuerstrafrecht)… …Geldwäsche, Aufsichtspflichten und Unternehmenssanktionen oder Haftung für Management und Compliance-Officer. Es ist fester Bestandteil des… …Compliance-Management im Unternehmen erfahren. Lassen Sie sich von Prof. Dr. Stefan Behringer (Leiter des Competence Center Controlling am Institut für… …richtige Seminar für sich gefunden? Unser gesamtes Seminarportfolio sowie weitere Informationen zu Anmeldung und Preisen finden Sie unter www.school-grc.de.…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  ZRFC in Kürze

  …ZRFC in Kürze ZRFC 6/23 389 ZRFC in Kürze Organisierte Kriminalität und deutsche Wirtschaft Für eine repräsentative Studie, die Bitkom Research im… …und 42 Prozent in China ihren Ursprung. Allerdings sind 75 Prozent der Betriebe davon überzeugt, dass die Bedrohungen, die von China für die… …Cybersicherheit ausgehen, unterschätzt werden. Zudem geben 61 Prozent der Unternehmen an, dass sie die Sicherheitsbehörden für machtlos gegenüber Cyberattacken aus… …E-Mails (62 Prozent), Zugangsdaten/Passwörter (23 Pro­zent), Finanzdaten (20 Prozent) und Patente/In­formationen aus F&E (17 Prozent) gestohlen. Für die… …Cyberattacken sowohl für Unternehmen als auch für Behörden und öffentliche Einrichtungen verpflichtend sein sollten. Gleichzeitig empfinden 80 Prozent den… …empfiehlt daher: „Die Tatsache, dass sie für ChatGPT nichts herunterladen müssen, sorgt bei Nutzern für ein falsches Gefühl von Sicherheit. In der Regel soll… …möchten. Der Schlüssel für mehr Sicherheit – zum Beispiel im Rahmen eines Zero-Trust- Modells – ist umfassende Visibility bis hinunter zur Netzwerkebene… …. Dadurch werden potenzielle © Sutthiphong/stock.adobe.com/de Blind Spots, in denen sich Cyberkriminelle einnisten, für Sicherheitsteams sichtbar und Angriffe… …Anbieter datenbasierter Lösungen für Identitäts-, Risikomanagement, Betrugsvermeidung und Nachhaltigkeit, EY und Business Circle haben die Studie… …Risikomanagement 2023 für Österreich vorgelegt. Die aktuelle Studie stellt fest, dass in vielen Unternehmen in Österreich wichtige Risikomanagementaspekte…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 6/2023

  Literatur

  Prof. Dr. Svend Reuse

  …ICAAP (Internal Capital Adequacy Assessment Process) werden strukturiert vorgestellt, gleiches gilt für die Vereinbarung Basel III/IV und das Thema IRRBB… …werden. Prof. Dr. Svend Reuse, MBA, Mitglied des Vorstands, Kreissparkasse Düsseldorf, Honorarprofessor an der FOM Hochschule für Oekonomie & Management… …etablierte Standards wäre gerade für den Adressatenkreis sinnvoller gewesen, da das so entstehende Compliance-Management-System dann eher anschlussfähig für… …Berater und andere Stakeholder wäre. Insgesamt beinhaltet das schmale Heft eine ganze Reihe von wertvollen Checklisten, Hinweisen und Fragenkatalogen für… …wohl viel Nutzen für Unternehmen verbunden sein kann, auf der anderen Seite aber bei komplexeren Unternehmensstrukturen die Hinweise schnell an ihre… …Hilfen hinzunimmt, dann kann das Werk durchaus ein adäquates und gutes Hilfsmittel für alle Praktiker sein. Prof. Dr. Stefan Behringer, Hochschule Luzern… …Revision des Finanzwesens Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis Herausgegeben vom DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Neue Regeln im Blick behalten: Global Internal Audit Standards, Novelle der MaRisk und Nachhaltigkeitsberichterstattung bestimmen die Agenda

  Michael Bünis

  …Neuerungen, die für die Interne Revisionen von herausgehobener Bedeutung sind. Die Publikation von Nachhaltigkeitsberichten nach dem ESG-Konzept hat einen… …wünsche Ihnen eine spannende Lektüre und viele Impulse für Ihre Arbeit in der Internen Revision! Herzliche Grüße Michael Bünis, CIA, CRMA Schriftleiter…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …ZIR – Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V… …., Frankfurt am Main Jahrgang: 58 (2023) Erscheinungsweise: Die Zeitschrift erscheint zweimonatlich www.ZIRdigital.de Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für… …: Diplom-Wirtschaftsmathematiker Michael Bünis DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Theodor-Heuss-Allee 108, 60486 Frankfurt am Main Telefon (0 69) 71 37 69-0… …Kombi-Jahresabonnement Print und eJournal: € (D) 107,28 Jahresabonnement eJournal: € (D) 86,64 Sonderpreise für Mitglieder des DIIR und ISACA Germany Chapter… …. Januar 2023, die unter https://esv.info/.view/ zeitschriften/zir/mediadaten.pdf bereitsteht oder auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die… …Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des Urheberrechts. Das… …vorherigen Zustimmung des Verlages. Das gilt insbesondere für Vervielfältigungen, Bearbeitungen, Übersetzungen, Mikroverfilmungen und die Einspeicherung und… …Arbeit des DIIR 285 + Risk in Focus 2024: Hot Topics für die Interne Revision + Generative KI in der Internen Revision: Chancen und Herausforderungen +…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen