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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 4/2011

  Der Compliance-Officer

  Verantwortung, Haftung und ­arbeitsrechtliche Stellung
  

  RA Dr. Steffen Krieger, RA Dr. Jens Günther

  …ZRFC 4/11 149 Impulsbeitrag Keywords: Haftung Strafbarkeit Kündigung Compliance-Officer Der Compliance-­ Officer Verantwortung, Haftung und… …­arbeitsrechtliche Stellung RA Dr. Steffen Krieger / RA Dr. Jens Günther* Der Compliance-Officer ist zentrale Figur einer unternehmensinternen Compliance-Organisation… …. Seine arbeitsrechtliche Stellung ist mitentscheidend dafür, ob die Compliance- Organisation effektiv arbeitet. Von der konkreten Ausgestaltung seiner… …Position hängt aber auch ab, ob die Unternehmensspitze Teile ihrer Verantwortlichkeiten wirksam auf den Compliance-Officer übertragen kann. Der Beitrag geht… …der Frage nach, wie die arbeitsrechtliche Stellung des Compliance-Officers mit Blick auf Verantwortungsdelegation, Haftungsrisiken und der Effektivität… …Gesetzen und Regeln. 1 Dass sich sowohl die Gesellschaft als auch die für sie handelnden Personen rechtmäßig verhalten, ist eine Kardinalpflicht 2 der… …Mitglieder des Gesellschaftsorgans. Die geschäftsführenden Organmitglieder einer Gesellschaft müssen sich bei der Leitung des Unternehmens zunächst einmal… …seine Mitarbeiter rechtmäßig verhalten (Organisationspflicht). 4 Compliance ist somit zentrale Leitungsaufgabe und als solche „Chefsache“. 5 Kehrseite der… …grundsätzlich auch eine Pflichtverletzung im Innenverhältnis. Der Innenregress der Gesellschaft bestimmt sich vor allem nach §§ 93 II AktG, 43 II GmbHG. Neben die… …Compliance-Organisation unter der Führung eines Compliance-Officers, der unterhalb der Geschäftsführung angesiedelt ist, stellt in diesen Fällen oft die einzige…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 4/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Governance Integrierte Systeme zur Steigerung der Effektivität und Effizienz unterstützen nicht nur die Perspektive der internen Qualitätssicherung, sondern… …verdeutlichen auch die Kapazität und das Potenzial der Internen Revision. Die Balanced Scorecard ist ein Instrument, welches per definitionem den Ausgleich… …zwischen unterschiedlichen Perspektiven und Interessen unterstützt. Wie dieses Instrument für die Arbeit und Informationsgenerierung innerhalb der Revision… …aussehen kann, zeigt der Beitrag von Prof. Dr. Marc Eulerich in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 03/11 S. 132 –138). Weitere Themen in der ZIR 03/11… …sind: CC Compliance und die Aufgaben der Internen Revision am Beispiel mittelständischer Unternehmen der Immobilienwirtschaft (Klaus Schönrock, S. 115… …Krisenindikatoren Die große Bedeutung der KMU in Deutschland wirft in Verbindung mit der beobachteten hohen Insolvenzquote dieser Unternehmen die Frage auf, welchen… …besonderen Risiken KMU ausgesetzt sind und welche Ansatzpunkte es zu deren Überwachung geben könnte. Der Beitrag von Dr. Oliver Bungartz und Gregor Strobl in… …der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung (KSI 04/11 S. 149 –158) geht dieser Fragestellung nach und zeigt Wege der Krisenprävention… …auf. Weitere Themen in der KSI 04/11 sind: CCFinanzierungseffekte einer Mitarbeitererfolgsbeteiligung in der Unternehmenssanierung (Prof. Dr. Gerd… …allgemeinen Compliance- Maßnahmen ein wertvolles Mittel zur Gewährleistung der datenschutzrechtlichen Zulässigkeit. Der Beitrag von Tim Wybitul in der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 2/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Unternehmen hieraus ziehen kann, zeigt der Beitrag von Thomas Dobler in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung (KSI 02/11 S. 64-68). Weitere… …Themen in der KSI 02/11 sind: Der Debt Equity Swap als Instrument zur Unternehmensstabilisierung (Dr. Bernhard Becker, Peter Böttger, Prof. Dr. Stefan… …. 79–82). 2. Open Innovation als Ergänzung bestehender Erfolgsstrategien Im „Land der Dichter und Denker“ besteht der zentrale marktwirtschaftliche… …Wettbewerbsvorteil in der Innovationskraft. Im Idealfall folgt aus hochschulnaher und/oder industrieller Spitzenforschung ein besseres oder gar neuartiges Produkt für… …neugegründete Firmen, kleine und mittelständische Unternehmen und für die Großindustrie – soweit die Theorie. In der Praxis verlangen die zunehmende… …Globalisierung und die Verschiebung der weltweiten Rollenverteilungen eine immer höhere Schlagzahl bei der Jagd nach „schneller, höher, weiter“ und damit eine… …Erhöhung der Effizienz, mit der die konventionellen Innovationsstrategien nicht in allen Fällen mithalten können. Der Beitrag von Prof. Dr. Wolfgang Petrich… …in der Zeitschrift für Vorschlagswesen und Verbesserungspotenziale (Ideenmanagement 01/2011 S. 11–13) beschäftigt sich mit der Frage, ob Open… …(Prof. Dr. Cornelius Herstatt, S. 3–4); Cloud Computing: Software aus der Wolke? (Dr. Bernhard Holtkamp, S. 6–7); Open Innovation – Betrachtung einer… …Rechtsordnungen beachten müssen. Doch seit einiger Zeit wächst auch im Mittelstand nicht nur das Verständnis für Compliance, sondern auch die Erkenntnis der daraus…

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• eJournal-Artikel aus "Risk, Fraud & Compliance" Ausgabe 5/2011

  Umfeldinformationen zu Risk, Fraud & Compliance

  Zusammengestellt von der ZRFC-Redaktion

  …Tagesordnung. Der Branchenverband greift dies auf und veranstaltete im Juli eine Tagung. Die Herstellergruppe II der Fahrzeugaufbauten und Nutzfahrzeuge konnten… …unter dem Arbeitstitel „Die Zukunft der Compliance-Praxis in der VDA-Herstellergruppe II“ gemeinsam mit den Referenten der Daimler AG und MAN SE… …diskutieren. Birgit Galley, Direktorin der School GRC, war zur Veranstaltung als Keynote-Speaker geladen. Sie erläuterte, auf welche Grundlagen zum Thema… …Compliance besonders der Mittelstand achten sollte. Nach einem regen Diskurs der Referenten zu Compliance-Anforderungen und Compliance-Programmen der… …. Jahrgang im MBA-Programm erfolgreich beendet Inzwischen hat auch der ­5. Jahrgang seine Ausbildung zum MBA in der Spezialisierung Governance, Risk… …Führungskräfte. Bereits seit dem Jahr 2004 bietet die School GRC solche Kooperationen an mit Lösungen, die den Anforderungen der Unternehmen entsprechen. Dazu… …abgestimmt und an die Gegebenheiten und spezifischen Aufgabengebiete des Betriebes und an das Vorwissen der Mitarbeiter angepasst. Unternehmensleitungen… …schätzen das einheitlich erworbene Fachwissen ihrer Mitarbeiter. Für die Teilnehmer ist das Konzept der gemeinsamen und besonders praxisorientierten… …1998 die zuständige Abteilung für Korruptionsverfahren auch im internationalen Bereich bei der Staatsanwaltschaft Hamburg. Sie ist Mitglied in Cornelia… …Gädigk der behördenübergreifenden „Antikorruptionskonferenz“ in Hamburg, hat an mehreren EU-Twinning Projekten in Polen und Tschechien mitgewirkt und ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 1/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …Hintergrund der negativen Erfahrungen mit der Finanzmarktkrise hat die EU-Kommission in ihrem aktuellen Grünbuch zur Abschlussprüfung vom 13. 10. 2010 eine… …Diskussion zur Rolle des Abschlussprüfers im Rahmen der Corporate Governance angestoßen, wobei der zeitnahen Aufdeckung krisenbehafteter und… …entwicklungsbeeinträchtigender Tatsachen beim Mandanten eine zentrale Bedeutung zukommt. Der Beitrag von Dr. Patrick Velte in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und… …Insolvenzberatung (KSI 01/11 S. 13–16) untersucht – nach einer kur­zen Darstellung der entsprechenden Diskussionspunkte des EU-Grünbuchs – die Reichweite der… …Krisenwarnfunktion des Abschlussprüfers bei der Pflichtprüfung einer Aktiengesellschaft und Möglichkeiten einer Krisenberatung. Weitere Themen in der KSI 01/11 sind… …: CCProaktives Risikomanagement im Mittelstand – Möglichkeiten und Grenzen der frühzeitigen Ableitung von Krisenund Insolvenzprognosen (Dipl.-Kfm. Martin Klein und… …, Sonderkonditionen und Rabatte im Fokus der Internen Revision Die Gestaltung der vertriebsseitigen Preisspielräume kann wichtiger Gegenstand der Prüfungstätigkeit der… …Internen Revision sein. Der Beitrag vom DIIR-Arbeitskreis „Revision des Vertriebs“ in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 06/10 S. 287– 293) betrachtet… …wichtige Themen im Bereich der Preismodelle und bietet dem Leser über detaillierte Checklisten zu unterschiedlichen Feldern fundierte praktische… …Hilfestellung. Dabei werden sowohl Preisgestaltungsprozesse wie auch die eingesetzten IT-Anwendungen in die Prüfungshinweise einbezogen. Weitere Themen in der ZIR…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 3/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …104 • ZCG 3/11 • Service ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Der australische Business Continuity Standard AS/NZS 5050 Der Auslöser der… …Zusammenbruch großer Finanzinstitute sowie einem weltweiten Abschwung der Aktienmärkte und erforderte Rettungsaktionen für Banken seitens der nationalen… …bestehen noch immer signifikante Risiken für die Weltwirtschaft, nicht zuletzt neu entfacht aufgrund der aktuellen Entwicklungen in Japan. Ob der… …Fazio in ihrem ausführlichen Beitrag in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungs- und Insolvenzberatung (KSI 03/11 S. 108 –113). Weitere Themen in der KSI… …. Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise – Auf dem Weg zu Basel III Mit den Regelungen zu Basel III wird eine Vielzahl regulatorischer Neuerungen vorgegeben… …Kreditinstituten“ zeigen in ihrem Beitrag in der Zeitschrift Interne Revision (ZIR 02/11 S. 55 – 62) die wesentlichen Themenbereiche auf und unterbreiten Vorschläge… …für die Berücksichtigung der wichtigsten Anforderungen. Weitere Themen in der ZIR 02/11 sind: Interne Revision heute – ein Eckpfeiler für mehr… …Compliance (Dipl.-Kfm. Bernd Schartmann und StB Dipl.-Kfm. Frank Büchner, S. 63 –70); Charakterisierung der Internen Revision in Deutschland anhand der CBOK-… …Großunternehmen unterstellt. Zur Wahrnehmung, Verbreitung und Umsetzung dieses Konzepts in Familienunternehmen existieren bisher nur wenige Befunde. Der Beitrag von… …Dr. Patrick Ulrich in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 02/11 S. 68 –74) zeigt Ergebnisse einer persönlichen Interviewaktion mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 5/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …204 • ZCG 5/11 • Service c ESVnews Aktuelle Themen in ESV-Zeitschriften 1. Change Management: Die Philosophie der Transformation In den heutigen… …turbulenten Märkten und der sich rapide verändernden Geschäftswelt benötigen Unternehmen einen zuverlässigen Kompass. Wer erfolgreich sein oder werden will… …anpassen. Wie der Beitrag von Andrea Simon und Dr. Nikolaus Bubner in der Zeitschrift Krisen-, Sanierungsund Insolvenzberatung (KSI 05/11 S. 197– 201) zeigt… …, führt an solchen grundlegenden Transformationen kein Weg vorbei, da sie unerlässlich für den zukünftigen Geschäftserfolg sind. Weitere Themen in der KSI… …05/11 sind: CCChancen und Risiken bei der Rettung von Unternehmen durch übertragende Sanierung (Dr. Sascha Heinz-Josef Besau, S. 202–206)… …Vorstandshandeln: Wird die Kenntnis des Aufsichtsrats vermutet? (Dr. Philipp Fölsing, S. 228). 2. Der Compliance Officer Der Compliance-Officer ist die zentrale… …RA Dr. Jens Günther in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 04/11 S. 149–154) sowie von Dr. Andreas Juhnke (S. 172–178) untersuchen vor… …diesem Hintergrund Aufgabe und Funktion des Compliance Officers sowie die mögliche Ausgestaltung der arbeitsrechtlichen Stellung des Compliance-Officers… …mit Blick auf Verantwortungsdelegation, Haftungsrisiken und Effektivität einer Compliance-Organisation. Weitere Themen in der ZRFC 04/11 sind: CCTax… …Holzmann, S. 165 – 171); CCStellung des Compliance-Beauftragten – Bestandsaufnahme nach In-Kraft- Treten des AnSFuG und der MaComp (Dr. Ulrich L. Göres, S…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift für Corporate Governance" Ausgabe 6/2011

  Umfeldinformationen zur Corporate Governance

  Zusammengestellt von der ZCG-Redaktion

  …diesem Grund zielt der Beitrag von Prof. Dr. Marc Eulerich in KSI 6/2011 S. 258 –263 auf die Darstellung grundsätzlicher Risiken von M&A-Transaktionen ab… …und verdeutlicht Maßnahmen zur Risikoidentifikation. Weitere Themen in der KSI 06/11 sind: Sanierungskonzepte nach IDW S 6 (Robert Tobias / C… …. Schampel, S. 245–251) Kreditrating und Unternehmenseinschätzungen: Was bewirken neue Bilanzdaten auf der Basis des BilMoG? (Dr. Bernhard Becker / Prof… …Management Fraud Die Einschaltung von externen Sachverständigen ist ein wichtiges Instrument für Aufsichtsräte, um ihrer Funktion als Kontrollorgan der… …Unternehmensführung, insbesondere in Fällen der vermuteten Beteiligung des Managements an dolosen Handlungen, gerecht zur werden. Der Beitrag von Frank M. Wittenberg… …, Remi Stadnicki und Birgit Galley in der Zeitschrift Risk, Fraud & Compliance (ZRFC 05/11 S. 203–206) zeigt, dass es eine wichtige Erkenntnis aus… …aktuellen Fällen von Wirtschaftskriminalität ist, dass die Möglichkeiten des § 111 Abs. 2 AktG (der dem Aufsichtsrat zu diesem Zweck zur Verfügung steht)… …einer besseren Sichtbarkeit bedürfen. Weitere Themen in der ZRFC 05/11 sind: Fraud und die Rolle des Abschlussprüfers (Katharina Kümpel, Christoph… …; Compliance-Management-Systeme nach deutschem Standard (RA Dr. Christian Schefold, S. 221–227). 3. Das „Audit Cockpit“ – Performance Management in der Internen Revision… …Performance Management in der Internen Revision ist nicht nur professionelle Pflichtübung, sondern kann die Akzeptanz und die Effektivität der Revisionsfunktion…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Personalien

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …. Geburtstag. Herr Lütkeschümer ist Geschäftsführer der Claas Vertriebsgesellschaft mbH in Harsewinkel. Seit 2003 ist Herr Lütkeschümer Mitglied des… …. Wilfried Fischenich begann 1997 als Leiter der IIR-Akademie im Institut. Bereits 1998 ernannte ihn der Vorstand zum stellvertretenden Geschäftsführer. Nach… …konnte das Institut einen stetigen erfreulichen Anstieg der Mitgliederzahlen und der Teilnehmer an den Veranstaltungen des Instituts verzeichnen. Die… …Institut für Interne Revision e.V. sein 80. Lebensjahr. Herr Schnicke war in der Zeit von 1987 bis 2003 Mitglied des Verwaltungsrates. In seiner Zeit wurde… …die Satzung des Instituts geändert, die Verleihung von Ehrenmedaillen und der Förderpreis Interne Revision eingeführt. In seine Amtszeit fielen außerdem… …die Erweiterung der ZIR um ein jährliches Exemplar auf nunmehr 6 Ausgaben, der Beitritt des Instituts zum Institute of Internal Auditors, die Einführung… …Wirtschaftsprüfern und Interner Revision, so wie der Kontakt zu den Hochschulen und die Förderung der Internen Revision in den neuen Bundesländern. Verwaltungsrat… …Mittelstand“ für seine langjährige ehrenamtliche Tätigkeit mit der Verdienstmedaille in Bronze ausgezeichnet. Herr Göbel, Mitglied des Instituts seit 1987, war… …Gründungsmitglied des Arbeitskreises „Revision im Mittelstand“ im Jahre 1996. 2007 wurde er zum Leiter des Arbeitskreises gewählt. Unter seiner Leitung wurde der… …Fachsitzungen und Erfahrungsaustausch-Börsen bei Jahrestagungen und Kongressen sowie in Veröffentlichungen in der ZIR nieder. Mit der erstmals im Jahr 2009…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Projektmanagement Revision in der Praxis 16. 04.– 17. 04. 2012 W. Caster R. Urban 07. 09. 2012 R. Düsterwald Führungswirkung prüfen 21. 05.– 22. 05. 2012 M. Schumann… …. 2012 Prof. Dr. M. Richter 17. 10. 2012 Prüfungsergebnisse effizient dokumentieren 22. 06. 2012 Q _PERIOR Berichterstattung der Internen Revision Workshop… …Writing in English 21. 03.– 23. 03. 2012 T. Marquardt 28. 11.– 30. 11. 2012 Interviewing Skills in English 29. 08.– 30. 08. 2012 T. Marquardt Prüfen der… …Wirtschaftlichkeit von Geschäftsprozessen Projekte prüfen aus Sicht der Internen Revision Workshop: Prüfung des Risikomanagementsystems durch die Interne Revision… …internationale Rechnungslegung Revision des Einkaufs 07. 05.– 08. 05. 2012 08. 10.– 09. 10. 2012 Revision der Logistik I Ermittlung Materialbedarf –… …Wareneingangsprozesse – Bestandsführung Revision der Logistik II Der logistische Prozess bei national und international tätigen Unternehmen Revision des Finanz- und… …. Tanski Prüfung der Bilanzierung von Finanzinstrumenten im IFRS- Abschluss 29. 10.– 30. 10. 2012 Prof. U. Bantleon Seminare IT-Revision Grundstufe… …Einführung in die IT-Revision 16. 04.– 19. 04. 2012 Q _PERIOR 22. 10.– 25. 10. 2012 Revisionseinstieg in die Welt der 01. 03.– 02. 03. 2012 H.-W. Jackmuth… …SAP®-Umgebung Professionelle Datenanalyse – Not- 24. 05.– 25. 05. 2012 R. Odenthal wendigkeit und Chance für die Revisionspraxis Aufbaustufe Prüfung der… …des SAP®-Berechtigungs- 19. 04.– 20. 04. 2012 H.-W. Jackmuth konzepts AIS in SAP® – der Revisionsarbeits- 27. 09.– 28. 09. 2012 H.-W. Jackmuth platz…

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